Hotărârea nr. 157/2023

Hotărârea nr. 157/29.06.2023 privind aprobarea Planului de Reorganizare a activității societății ECONOMAT SECTOR 5 SRL.

Download Document PDF

MUNICIPIUL BUCUREȘTI

CONSILIUL LOCAL SECTOR 5

Strada Fabrica de Chibrituri nr.9-11, Sector 5, București

Tel.: 021.314.46.80 021.314.43.18 021.314.28.37

Fax: 021.314.49.90 021.311.04.65

Cod fiscal: 4433953

E-ma ikprima rie@secto r5.ro

HOTĂRÂRE

Privind aprobarea Planului de Reorganizare a activității societății ECONOMAT SECTOR 5 SRL

Având în vedere:

- Referatul de aprobare al domnului consilier local Ploscaru George Alexandru, înregistrat sub nr. 174861/29.06.2023;
• Raportul de Specialitate întocmit de ECONOMAT SECTOR 5 înregistrat sub nr. RS 2230/15.06.2023;
• Raportul de Specialitate al Direcției Generale de Control, Guvemanță Corporativă și Statistică înregistrat sub nr. DCCP76/21.06.2023;
• Adresa S.C. ECONOMAT SECTOR 5 S.R.L. nr. RS 2206/09.06.2023 înregistrată la Sectorul 5 sub nr. 167788/09.06.2023, prin care se transmite Planul de reorganizare a activității Economat Sector 5 SRL;
• Avizul comisiei pentru Buget, Finanțe, Taxe Locale, Fonduri Europene și alte activități economice;
• Avizul Comisiei Juridice, de disciplină, apărarea ordinii publice și respectarea drepturilor si libertăților cetățenești;
• Anunțul privind depunerea Planului de reorganizare a activității Economat Sector 5 SRL (în insolvență, in insolvency, en procedure collective);

Ținând cont de prevederile art. 132 alin. (1) lit. a) și ale art. 139 și următoarele din Legea 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenței și de insolvență, cu modificările și completările ulterioare.

în temeiul art. 139 alin.(3) lit. h), art. 140 alin.(l), art. 166 alin.(2) lit.i) și art. 243 alin.( 1) lit.a) din O.U.G. nr. 57/2019, privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare,

CONSILIUL LOCAL AL SECTORULUI 5 HOTĂRĂȘTE:

Art. 1 Se aprobă planul de reorganizare a activității societății ECONOMAT SECTOR 5 SRL, conform anexei, parte integrantă a prezentei hotărâri.

Art. 2 Primarul Sectorului 5 prin aparatul de specialitate și Administratorul Special al societății ECONOMAT SECTOR 5 SRL vor duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri, conform competențelor.

PREȘEDIN POPC

DINTĂ, Na ^Contrasemnează pentru legalitate, Secretar General Sector 5 Xxxxx Xxxxxx

Anexă la H.C.L. Sector 5 nr.Z5^/29.06.2023

Planul de Reorganizare a activității societății ECONOMAT SECTOR 5 SRL - 72 de file.

<CITR

O COMPANIE iMPOTMGflOUP

Plan de Reorganizare a activității societății ECONOMAT SECTOR 5 SRL

Autor: Economat Sector 5 SRL, prin administrator special dnul Xxxxxx Xxxx Xxxxxxx în colaborare cu administratorul judiciar CITR Filiala BUCUREȘTI SPRL

IUNIE 2023

Cuprins

1. Aspecte introductive

1.1. Cadrul legal

1.2. îndeplinirea condițiilor legale pentru propunerea planului de reorganizare

1.3. Autorul planului

1.4. Durata planului

1.5. Scopul planului

2. Avantajele reorganizării

2.1. Premisele reorganizării societății ECONOMAT SECTOR 5 SRL

2.2. Avantaje generale față de procedura falimentului

2.3. Comparația avantajelor reorganizării în raport cu valoarea de lichidare a societății în caz de faliment

3. Prezentarea societății ECONOMAT Sector 5 SRL

3.1. Prezentarea generală a societății

3.1.1. Identificarea societății ECONOMAT Sector 5 SRL

3.1.2. Obiectul de activitate

3.1.3. Scurt istoric al societății

3.1.4. Structura asociativă a societății ECONOMAT Sector 5 SRL

3.2. Principalele cauze care au determinat ajungerea Societății în stare de insolvență

4. Descrierea pieței în care activează societatea ECONOMAT Sector 5

4.1. Scurt rezumat

5. Starea societății la data propunerii planului

5.1. Situația Patrimonială - ECONOMAT Sector 5 SRL

5.2. Situația Contului de profit și pierdere

5.3. Evaluarea activului companiei

5.4. Pasivul societății

5.5. Tabelul definitiv al creanțelor

5.6. Simularea falimentului

6. Strategia de reorganizare

6.1 Măsuri de restructurarea operațională: Modificări asupra rețelei de magazine

6.1.1. închiderea locațiilor neprofitabile

6.1.2. Restructurarea personalului

6.2 . Restructurarea financiară

6.2.1. Ajustarea pasivului prin reducerea cuantumului creanțelor și eșalonarea unor datorii conform programului de plăți

6.2.2. Obținerea de resurse financiare provenite din încasare creanțe comerciale

6.2.3. Obținerea de resurse financiare provenite din închiriere

6.2.4. Obținerea de resurse financiare provenite din valorificarea activelor non-core business:

7. Previziuni financiare pe perioada planului de reorganizare

7.1. Previziuni privind bugetul de venituri și cheltuieli

7.2. Fluxul de numerar

8. Distribuiri

8.1. Tratamentul creanțelor

8.1.1. Categoriile de creanțe care NU sunt defavorizate prin plan

8.1.2. Categoriile de creanță care sunt defavorizate prin plan

8.1.3. Prezentarea comparativă a sumelor estimate a fi distribuite în procedura de faliment respectiv în procedura de reorganizare

8.1.4. Modalitatea de achitare a creanțelor curente

8.2. Tratamentul corect și echitabil al creanțelor...............................................................................43

8.3. Programul de plată a creanțelor

8.3.1. Retribuția persoanelor angajate - art. 140 alin. 6 din L85/2014

9. Efectele confirmării planului. Controlul aplicării planului. Concluzii

9.1. Efectele confirmării planului

9.2. Controlul aplicării planului

9.3. Concluzii

Notă: Prezentul plan de reorganizare a fost întocmit în baza documentelor financiare ale societății debitoare. Societatea Economat Sector 5 SRL este exclusiv răspunzătoare pentru corectitudinea, completa și reala întocmire a acestor documente financiare. CITR Filiala București SPRL, în calitate de administrator judiciar nu își asumă răspunderea pentru consecințele juridice generate ca urmare a utilizării unor date financiare, furnizate de către societatea debitoare, care se dovedesc ulterior a fi eronate, necorelate, neactualizate sau care nu prezintă în mod fidel, sub toate aspectele, poziția și perfornamțele financiare ale societății.

1. Aspecte introductive
- 1.1. Cadrul legal

Prezentul plan de reorganizare este fundamentat, din punct de vedere legal, pe dispozițiile Legii nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenței și de insolvență, act normativ care a intrat în vigoare în data de 28.06.2014. Având în vedere faptul că data deschiderii procedurii de insolvență a societății debitoare ECONOMAT Sector 5 SRL a fost data de 26.03.2021, prin raportare la dispozițiile art. 343 din actul normativ menționat, reiese că legea aplicabilă din punct de vedere temporal prezentei proceduri este Legea nr. 85/2014.

Reglementările privitoare la reorganizarea judiciară sunt cuprinse în cadrul Secțiunii a 6-a din lege, intitulată „Reorganizarea", secțiune care cuprinde la rândul ei două paragrafe distincte:

♦ Paragraful 1 intitulat „Planul" (art. 132 - 140), în cadrul căruia sunt reglementate în principal aspecte privitoare la conținutul planului de reorganizare, condițiile de întocmire, depunere, adoptare și confirmare a acestuia, precum și aspecte privitoare la efectele juridice ale planului de reorganizare în urma confirmării lui;
♦ Paragraful 2 intitulat „Perioada de reorganizare" (art. 141 -144) în care sunt reglementate aspecte privitoare la obligațiile debitorului în perioada de reorganizare, aspecte privitoare la mijloacele de supraveghere a acestuia pe perioada de derulare a planului, precum și consecințele juridice care decurg din nerespectarea planului confirmat.

Mecanismul intern reglementat de către legiuitorul român în privința procedurii de reorganizare judiciară, fiind unul de dată recentă, se află în acord cu majoritatea principiilor adoptate în acest domeniu¹.

Acest set de dispoziții legale reprezintă în esență, modalitatea concretă de punere în practică a scopului principal al legii enunțat în articolul 2 al acesteia. Potrivit acestui scop, acoperirea

¹ A se vedea în acest sens. Propunere de DIRECTIVA A PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI A CONSILIULUI privind cadrele de restructurare preventivă, a doua șansă și măsurile de sporire a eficienței procedurilor de restructurare, de insolvență și de remitere de datorie și de modificare a Directivei 2012/30/UE, Capitolul 3, pp. 47 - 51, disponibilă la: https://ec.europa.eu/transparencv/regdae/rep/1/20I6/RO/CQM<£0'^^ pasivului debitorului rămâne în permanență pivotul principal al acestei proceduri, dar atunci când din analiza tuturor circumstanțelor și a datelor procedurii reiese concluzia că există o posibilitate reală de redresare a activității debitorului, legea indică necesitatea acordării acestei șanse a restructurării în detrimentul lichidării.

Decizia va fi însă întotdeauna stabilită de rezultatul comparației estimative între ceea ce poate fi obținut de către fiecare dintre creditori în cele două variante posibile: reorganizare respectiv faliment. Astfel, niciun creditor participant la procedură nu va putea avea, în urma implementării unui plan de reorganizare, o situație mai rea decât ar fi avut-o în ipoteza în care societatea debitoare ar fi intrat în faliment (acesta fiind principiul de bază de la care se pornește în orice demers onest de reorganizare).

în această perioadă, se simte tot mai acut nevoia ca discuțiile referitoare la restructurarea sau reorganizarea afacerilor oneste, aflate în dificultate economică, să depășească nivelul teoretic. La nivel european, se vorbește astfel despre instituirea unei „culturi a salvării" ca scop al reglementărilor viitoare¹.

Motivul legitim și, în același timp, pragmatic care stă la baza tuturor acestor preocupări pornește de la următoarele observații simple: „Conform indicatorilor Băncii Mondiale, ratele de recuperare din UE sunt cuprinse între 30%, în Croația și România, și 90%, în Belgia și Finlanda. Ratele de recuperare sunt mai mari în economiile în care restructurarea este procedura de insolvență cel mai des întâlnită. în aceste economii, creditorii se pot aștepta, în medie, la recuperarea a 83% din creanțele lor, față de o medie de 57% în procedura de lichidare"²

1.2. îndeplinirea condițiilor legale pentru propunerea planului de reorganizare

Condițiile preliminare pentru depunerea Planului de reorganizare a societății debitoare, conform art. 132 alin. 1 lit. a) din Legea 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenței și de insolvență (în continuare „Legea insolvenței"), cu modificările și completările ulterioare, sunt îndeplinite după cum urmează:

♦ Intenția de reorganizare a activității Societății a fost exprimată prin cererea introductivă de deschidere a procedurii;
♦ Posibilitatea reorganizării a fost analizată și formulată de către administratorul judiciar în cadrul Raportului prevăzut de art. 97 din Legea insolvenței privind cauzele și împrejurărilor care au dus la apariția insolvenței debitoarei, raport care a fost depus la dosarul cauzei;
♦ Tabelul definitiv de creanțe deținute împotriva societății ECONOMAT SECTOR 5 SRL a fost depus la dosarul cauzei 02.05.2023 și publicat în BPI nr. 7540 în data de 04.05.2023, astfel încât planul de reorganizare este depus în termenul legal de 30 de zile de la data publicării în BPI a tabelului definitiv de creanțe. Ulterior, prin Erata nr. 620/30.05.2023 au fost ajustate creanțele creditorilor Enel Energie Muntenia SA, conform mențiunilor (necontestate) cuprinse în Raportul de activitate nr. 1303 din 16.09.2022 publicat în BPI nr. 14839/19.09.2022 și Engie România SA, conform mențiunilor (necontestate) cuprinse în Raportul de activitate nr. 61 din 14.01.2022 publicat în BPI nr. 888/18.01.2022. Erata nr. 620/30.05.2023 a fost înregistrată la dosar în 30.05.2023 și a fost totodată transmisă pentru publicare în BPI.
♦ Societatea ECONOMAT SECTOR 5 SRL nu a mai fost subiect al procedurii instituite în baza legii insolvenței. Nici Societatea și nici un membru al organelor de conducere al acesteia nu a fost condamnat definitiv pentru niciuna dintre infracțiunile prevăzute de art. 132 alin. 4 din Legea nr. 85/2014.

1.3. Autorul planului

Planul de reorganizare al ECONOMAT SECTOR 5 SRL este propus de către administratorul special Xxxxxx Xxxx Xxxxxxx, în colaborare cu administratorul judiciar CITR Filiala București SPRL, societate înmatriculată la Registrul Societăților Profesionale al Uniunii Naționale a Practicienilor în Insolvență din România sub nr. RFO 0401/2009, având Cod de Identificare Fiscală RO 26171764, cu sediul în: București, str. Gara Herăstrău, nr. 4, Green Court et.x, Sector 2, e-mail: xxxxxxxxx@xxxxxxx. Considerentele care au determinat o asemenea opțiune sunt următoarele:

♦ în baza atribuțiilor conferite de lege și de către judecătorul-sindic, dar și prin prisma analizei și al controlului economico-financiar exercitat permanent asupra activității societății debitoare, administratorul judiciar și-a conturat o imagine adecvată asupra tuturor posibilelor variante care pot fi puse în aplicare cu privire Ia reorganizarea societății debitoare.
♦ Administratorul judiciar exercitată supravegherea societății începând cu data de 29.03.2021, dată de la care instanța a dispus deschiderea procedurii insolvenței debitoarei Economat Sector 5 SRL, conducerea activității fiind realizată de către administratorul special Xxxxxx Xxxx Xxxxxxx desemnat în baza Deciziei Asociatului Unic al Economat Sector 5 SRL din data de 04.05.2021 și a Hotărârii Consiliului Local Sector 5 București - nr. 91 din data de 04.05.2021.
♦ Această opțiune asigură cel mai bine întreprinderea tuturor demersurilor legale și utilizarea pârghiilor juridice oferite de lege, sub a căror reglementare se află debitoarea ECONOMAT SECTOR SRL în scopul acoperirii masei credale într-un cuantum superior față de varianta falimentului.

Destinatarii acestui Plan de reorganizare -denumit în continuare „Planul" sunt judecătorul-sindic și creditorii înscriși în tabelul definitiv de creanțe.

Creditorii monitorizează în perioada de reorganizare activitatea debitoarei prin intermediul administratorului judiciar. Interesul evident al acestora pentru îndeplinirea obiectivelor propuse prin plan (acoperirea pasivului) reprezintă un suport practic pentru activitatea administratorului judiciar, întrucât din coroborarea opiniilor divergente ale creditorilor se pot contura cu o mai mare claritate modalitățile de intervenție, în vederea corectării sau optimizării din mers a modului de lucru și de aplicare a planului.

1.4. Durata planului

în vederea acoperirii într-o cât mai mare măsură a pasivului societății debitoare, se propune implementarea planului de reorganizare pe o perioada de 36 luni.

în măsura în care obiectivele stabilite prin Plan nu vor putea fi realizate în intervalul propus pentru implementarea acestuia, conform art. 139 alin. (5) din Legea insolvenței, modificarea planului de reorganizare sau prelungirea duratei acestuia se poate face oricând pe parcursul procedurii, cu respectarea condițiilor de vot și de confirmare prevăzute de legea insolvenței. Dacă modificarea planului este propusă de debitor, ea va trebui să fie aprobată de adunarea generală a acționarilor.

1.5. Scopul planului

Din punct de vedere procedural, singurele căi posibile pe care societatea debitoare le poate urma în perioada următoare sunt:

Prin cererea sa de deschidere a procedurii de insolvență, societatea debitoare a semnalat existența stării sale de insolvență și și-a exprimat intenția de a-și reorganiza activitatea, considerând că trebuie să intervină în vederea redresării situației sale. Toate aspectele de fapt au fost prezentate în cererea introductivă, fiind confirmate ulterior de către administratorul judiciar în cadrul raportului de cauze și împrejurări întocmit în cadrul procedurii.

Pornind de la această situație, prezentul plan de reorganizare are ca scop principal continuarea activității și valorificarea activelor neesențiale (în special stocuri de marfă din magazine și echipamente, mobilier), redresarea societății debitoare prin instituirea unei supravegheri atente din partea creditorilor și a administratorului judiciar și, prin acestea, acoperirea într-o proporție cât mai mare a datoriilor acumulate.

în raport cu aceste datorii care trebuie achitate, principalul mijloc de realizare potrivit din perspectiva legii insolvenței, îl constituie tocmai reorganizarea economică a societății debitoare, salvarea și menținerea acesteia în circuitul economic și social, cu toate avantajele care decurg din aceasta.

în concepția modernă a legiuitorului, este mult mai probabil ca o afacere funcțională să genereze resursele necesare acoperirii pasivului decât ar putea să o facă operațiunea de lichidare a averii unei societăți aflate în faliment. Prin această concepție este pusă în valoare și funcția economică a procedurii instituite de Legea 85/2014, respectiv necesitatea salvării societății aflate în insolvență, prin reorganizare, inclusiv restructurare economică și numai în subsidiar, în condițiile eșecului reorganizării sau lipsei de viabilitate a debitoarei, recurgerea la procedura falimentului pentru satisfacerea intereselor creditorilor.

Procedura reorganizării, prin continuarea activității debitorului, implică fie realizarea unor modificări de ordin structural în activitatea curentă a societății aflate în dificultate, fie implementarea unui sistem de supraveghere strict al activității acesteia, activitate care va trebui pliată după noua strategie creionată prin planul de reorganizare, conform cu resursele existente și cu cele care urmează a fi atrase, toate aceste strategii aplicate vizând ca principală finalitate: obținerea profitabilității.

Luând în considerare propunerile comerciale formulate prin prezentul plan, disponibilitățile bănești existente în contul unic de insolvență, încercându-se în această perioadă să se recupereze creanțele aflate în sold, să se restructureze activitate operațională a societății și să se valorifice etapizat activele neesențiale pentru desfășurarea activității, există premise certe care ne îndreptățesc să considerăm că scopul acestui plan de reorganizare poate fi atins ulterior aprobării lui de către adunarea creditorilor și confirmării acestuia de către judecătorul-sindic.

2. Avantajele reorganizării
- 2.1. Premisele reorganizării societății ECONOMAT SECTOR 5 SRL

Planul de reorganizare urmărește acoperirea pasivului societății debitoare și continuarea unei activități comerciale eficiente, prin asigurarea unui echilibru patrimonial între activul real al societății și pasivul aferent, eliminând acele datorii suplimentare care nu au corespondent în activ, în contextul unei îndestulări superioare față de cea în care s-ar fi îndestulat creditorii în situația falimentului.

în acest sens, se prevede restructurarea și continuarea activității de comerț cu amănuntul al cărnii și al produselor din came, în magazine specializate, folosindu-se de experiența acumulată în domeniu, precum și implementarea unor măsuri de reorganizare corporativă și operațională.

Principalele premise care stau la baza întocmirii planului sunt:

> Continuitatea activității societății și luarea de către acesta a măsurilor necesare în vederea restructurării activității sale;
> Baza materială de care dispune societatea îi permite să-și desfășoare activitatea, precum și know how-ul de care societatea dispune în vederea desfășurării unei activități profitabile;
> Existența unui personal calificat cu experiență în domeniul de activitate al Societății și atașat față de valorile companiei;
> Adoptarea ca urmare a deschiderii procedurii insolvenței față de societate a unor măsuri de reducere a costurilor acesteia;
> Existența unui număr de 2 de magazine de desfacere a produselor comercializate de societate.

Demararea procedurii de reorganizare a Economat Sector 5 SRL, menținerea activității curente și dezvoltarea acesteia va crea posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar suplimentare, ce va permite efectuarea de distribuiri către creditori. Per a contraria, lichidarea la acest moment a întregului patrimoniu în cazul falimentului ar reduce considerabil șansele de recuperare a creanțelor și ar duce la înstrăinarea acestui patrimoniu la o valoare inferioară față de valoarea sa reală.

Votarea planului de reorganizare și continuarea procedurii de reorganizare sunt măsuri menite prin finalitatea lor să satisfacă interesele tuturor creditorilor, cât și pe cele ale debitoarei, care își continuă activitatea, cu toate consecințele benefice, atât economice, cât și sociale aferente.

A. Asigurarea unor surse de venit din:

• Desfășurarea activității curente, respectiv comerț cu amănuntul al cărnii și al produselor din came, în magazine specializate;
• Recuperarea creanțelor neîncasate de către societate;
• Valorificarea de active neesențiale desfășurării activității;

B. Măsuri de restructurare operațională: o parte din aceste măsuri au fost deja întreprinse în perioada de observație, respectiv:

(i) restructurarea personalului în raport de necesarul real de personal în magazine și personalul necesar pentru desfășurarea activităților logistice;
(ii) analiza categoriilor de produse pe care societatea le comercializează și de asemenea a magazinelor pentru a cuantifica rentabilitatea acestora și renunțarea la cele care nu generează profitabilitate.

C. Echilibrarea activului cu pasivul;
D. Distribuiri către creditori;

2.2. Avantaje generale față de procedura falimentului

Dacă în cazul falimentului, interesele creditorilor exclud posibilitatea salvării intereselor societății debitoare, a cărei avere este vândută (lichidată) în întregime, în cazul reorganizării cele două interese se cumulează, debitorul continuându-și activitatea, cu consecința creșterii sale economice, iar creditorii profită de pe urma maximizării valorii averii și a lichidităților suplimentare obținute, realizându-și în acest fel creanțele într-o proporție superioară comparativ cu cât ar reuși să obțină în ipoteza falimentului.

Făcând o comparație între gradul de satisfacere al creanțelor în cadrul procedurii de reorganizare și cea de faliment, este clar că în ambele cazuri există un patrimoniu care în caz de faliment va fi valorificat pentru plata pasivului, doar că în procedura reorganizării, la lichiditățile obținute din eventuala vânzare a bunurilor din patrimoniul debitoarei care nu sunt necesare reușitei planului se adaugă profitul rezultat din continuarea activității debitoarei, destinat acoperirii pasivului.

Totodată, procedura de reorganizare comportă și alte avantaje:

• Continuând activitatea, va crește considerabil prețul de vânzare al bunurilor unei societăți „active", față de situația valorificării patrimoniului unei societăți „moarte", nefuncționale (patrimoniu care, nefolosit, este supus degradării inevitabile până la momentul înstrăinării sau pierderi de valoare);
• Societatea are costuri fixe, date de activitatea de gestionare a patrimoniului (taxe locale, asigurări, impozite, utilități, servicii de administrare și pază etc.), cheltuieli ce nu pot fi susținute decât prin desfășurarea activității de bază, precum și din obținerea de venituri din valorificarea de bunuri. Toate aceste cheltuieli, în cazul nefericit al falimentului societății, ar urma să fie plătite prioritar din valoarea bunurilor vândute, conform art. 161 pct. 1 din Legea nr. 85/2014 (ca și cheltuieli de conservare și administrare), impietând asupra valorii obținute din vânzare, și diminuând în mod direct gradul de satisfacere a creanțelor creditorilor.

Continuând activitatea, crește considerabil gradul de vandabilitate al bunurilor comercializate de către societate. In ipoteza în care societatea debitoare ar intra în faliment, valorificarea bunurilor acesteia, în principal produse de papetărie, cărți și echipamente electronice, urmează a se efectua fără ca societatea să beneficieze de rețeaua de comercializare de care aceasta dispune la această dată. Consecința directă urmează a fi obținerea unor valori inferioare pentru activele sale, cu consecința directă a scăderii șanselor de achitare a creanțelor.

2.3. Comparația avantajelor reorganizării în raport cu valoarea de lichidare a societății în caz de faliment

Raportându-ne, în estimarea valorii de piață a activelor ECONOMAT SECTOR 5 SRL la valoarea de evaluare a patrimoniului societății, putem concluziona că implementarea cu succes a planului de reorganizare va asigura acoperirea într-un grad mai mare a creanțelor creditorilor.

Evaluarea activelor aparținând societății ECONOMAT SECTOR 5 SRL. a fost realizată, conform prevederilor Legii insolvenței, de către o persoană de specialitate independentă, aleasă de către creditori, respectiv societatea ACTIV PROPERTY SERVICES SRL (bunuri mobile de natura MEI) și FAIR VALUE SRL (stocuri și creanțe). Prin evaluarea efectuată s-a urmărit determinarea atât a valorii de piață a activelor societății debitoare cât și a valorii de lichidare a patrimoniului acesteia.

în acest sens menționăm faptul că, potrivit raportului de evaluare și SEV 100- Cadrul general, valoarea de piață „... este suma estimată pentru care o proprietate va fi schimbată, la data evaluării, între un cumpărător decis și un vânzător hotărât, într-o tranzacție cu preț determinat obiectiv, după o activitate de marketing corespunzătoare, în care părțile implicate au acționat în cunoștință de cauză, prudent și fără constrângere".

Valorificarea activelor societății într-o procedură de faliment se realizează în condiții speciale care nu permit obținerea în schimbul activelor societății debitoare a valorii de piață a acestora. Pentru corecta evaluare a valorii ce urmează a se obține în procedura de lichidare a activelor societății debitoare, se utilizează valoarea de lichidare definită ca „suma care ar putea fi primită, în mod rezonabil, din vânzarea unei proprietăți, într-o perioadă de timp prea scurtă pentru a fi conformă cu perioada de marketing necesară specificată în definiția valorii de piață".

Valoarea de lichidare a activului societății stabilită de către evaluatorul independent prin rapotul de evaluare, în conformitate cu standardele internaționale de evaluare la care se adaugă valoarea activului circulant și disponibilitățile bănești se prezintă după cum urmează:

Valoare de lichidare active: 46.423.266 lei

Disponibilități bănești și asimilate: 199.640 lei³

Creanțele chirografare arț 161 pct 8

100%

34,48%

Față de valorile prezentate anterior, menționăm faptul că, totalul distribuirilor ce urmează a se efectua prin programul de plăți propus prin prezentul plan de reorganizare către creditorii înscriși în tabelul de creanțe cu creanțe pure și simple este în cuantum de 39.792.375 lei, sumă superioară totalului sumelor care s-ar achita în ipoteza falimentului, estimate în acest moment la 1.453.299 tei.

Prezentarea detaliată a modalității de calculul a sumelor estimate a fi distribuite în cazul unei proceduri de faliment se regăsește în subcapitolele 5.6 și 8.2 ale Planului.

3. Prezentarea societății ECONOMAT Sector 5 SRL
- 3.1. Prezentarea generală a societății
  - 3.1.1. Identificarea societății ECONOMAT Sector 5 SRL

Conform prevederilor art. 225 - 231 din Titlul IV "Persoana juridică", Capitolul IV "Identificarea persoanei juridice" din Codul civil și a prevederilor speciale din Legea nr. 31/1990 "Legea societăților" compania se identifică prin următoarele elemente:

	ECONOMAT SECTOR 5 SRL
	Societate cu răspundere limitată
'Naționalitatea	Română
	Piața Națiunile Unite nr. 3-5, Sector 5, București
	București
'•/L-V.ri'TL ' 1'	Sectorul 5
r " ■..... ¹ 1 [ara.	România
■ I Număr ordine în Registrul Comerțului:	J40/10045/2001, atribuit în data de 14.11.2001
	RO14330840

3.1.2. Obiectul de activitate

Conform codificării (Ordin 337/2007) rev. Caen (2), societatea are următoarele obiecte de activitate:

Activități principale:

4722 - Comerț cu amănuntul al cărnii și al produselor din came, în magazine specializate

3.1.3. Scurt istoric al societății

ECONOMAT SECTOR 5 SRL este înființată în baza Legii nr. 31/1990, privind înființarea societăților comerciale și în baza Hotărârii Consiliului Local Sector 5 nr. 75/14.11.2001, ca persoană juridică care funcționează pe bază de gestiune economică și autonomie financiară, sub autoritatea Consiliului Local Sector 5.

ECONOMAT SECTOR 5 SRL se află sub autoritatea Consiliului Local Sector 5 fiind înființată pe durată nedeterminată.

Magazinele Economat reprezintă o inițiativă a Primăriei Sectorului 5 al Capitalei. Acestea se adresează atât locuitorilor sectorului 5 cât și tuturor acelora care doresc să achiziționeze produse alimentare și nealimentare la un preț cât mai mic.

Primele magazine Economat au fost înființate începând cu anul 2002, având în prezent 3 puncte de lucru aflate în sectorul 5, în zonele Rahova, Cotroceni și Ferentari. Deși au existat mai multe încercări ale administrațiilor locale de a înființa unități asemănătoare, singurele exemple de succes au rămas magazinele din sectorul 5.

Urmărind permanent să își îndeplinească scopul asumat de a vinde produsele la prețuri cât mai mici, Economat Sector 5 are ca obiectiv să ofere marfă la cele mai înalte standarde de calitate.

Pentru a respecta exigențele ridicate ale clienților, rețeaua Economat pune accent pe calitatea și prospețimea produselor ce provin preponderent de la companii românești. Mai mult decât atât, pentru a diversifica oferta de mărfuri, Economat Sector 5 promovează micii producători de came și preparate din came, precum și de lactate, legume și fructe, prin punerea în vânzare a produselor acestora în rețeaua de magazine.

Astfel, clienții pot alege dintr-o gamă variată de produse, de Ia cele de bază la cele cu vânzare zilnică, dar și din cele aflate în ofertele pentru ocazii speciale și sărbători.

3.1.4. Structura asociativă a societății ECONOMAT Sector 5 SRL

Societatea are un capital social subscris în valoare de 408.067.500 lei, integral vărsat, natura capitalului este privat autohton, divizat în 20.000 părți sociale a câte 20.403 lei fiecare, astfel:

CONSILIUL LOCAL SECTOR 5 ...........................................	'■	20.000	20.403	\| 100,00%
i TOTAL		20.000	20.403	100,00%

în prezent, administrarea societății se realizează de către administratorul special dl. Xxxxxx Xxxx Xxxxxxx desemnat prin Hotărârea Consiliului Local al Sectorului 5, având nr. 91 din 04.05.2021. Menționăm faptul că, întrucât dreptul de administrare nu a fost ridicat, administrarea societății se realizează sub supravegherea administratorului judiciar, în conformitate cu prevederile art. 87 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 85/2014.

3.2. Principalele cauze care au determinat ajungerea Societății în stare de insolvență

Conform raportului asupra cauzelor și împrejurărilor care au dus la apariția stării de insolvență al societății Economat Sector 5 SRL, întocmit de către administratorul judiciar CITR Filiala București, insolvență societății este rezultatul următorului cumul de factori:

> Lichiditatea scăzută a creanțelor de încasat

Din analiza datelor, reiese faptul că până la 28.02.2021 societatea are de recuperat sume de aproximativ 226,5 mii lei din creanțe curente și 4,4 mii lei din debitori diverși.

4. Descrierea pieței în care activează societatea ECONOMAT Sector 5
- 4.1. Scurt rezumat

Economat Sector 5 SRL activează într-o piață competitivă și dinamică, concentrându-se pe segmentul oamenilor cu venituri medii și mici. Compania operează în prezent, cu două magazine dedicate, care sunt specializate în comercializarea bunurilor de larg consum, similare cu cele găsite în supermarketuri, dar cu adaosuri mici. Aceste magazine sunt concepute pentru a oferi produse esențiale la prețuri accesibile, adresându-se în mod specific consumatorilor cu bugete mai restrânse.

Concurența pe piață:

Piața în care activează S.C. Economat Sector 5 S.R.L. este caracterizată de un nivel ridicat de concurență. Există mai multe tipuri de concurenți în acest domeniu, inclusiv alte magazine alimentare, supermarketuri și discounteri, cum ar fi Auchan, Mega Image, Lidl, Penny, Kaufland.

Majoritatea acestor concurenți se adresează unui spectru larg de clienți, inclusiv celor cu venituri medii și mari.

Cu toate acestea, Economat se diferențiază prin faptul că de la înființare și până în prezent operează cu un adaos comercial foarte mic, stabilit prin Hotărâre de Consiliu Local, adresându-se în mod special așa cum este definit în actul constitutiv al societății, categoriilor vulnerabile așa cum sunt prevăzute în lege (pensionarii, șomeri, persoane cu veniturii mici, etc.), venind în sprijinul și ajutorul acestora, în vederea achiziționării coșului minim de consum necesar unui trai decent.

Piața de desfacere:

Magazinele Economat se adresează în principal locuitorilor din Sectorul 5 și din zonele învecinate. Acest sector este dens populat și cuprinde o diversitate de cartiere și comunități, incluzând atât zone rezidențiale, cât și zone industriale.

Consumatorii țintă sunt oameni cu venituri medii și mici, care caută produse de larg consum la prețuri accesibile. Această piață țintă este formată din familiile cu venituri modeste, persoanele în vârstă, șomeri, studenții și lucrătorii din zona industrială învecinată. Prin urmare, magazinele Economat se află într-o poziție favorabilă pentru a servi această piață țintă, oferindu-le produse esențiale la prețuri competitive.

Deși piața este competitivă, există oportunități de creștere pentru Economat prin extinderea serviciilor și diversificarea gamei de produse pentru a răspunde nevoilor specifice ale consumatorilor cu venituri sub medie. Prin menținerea unei strategii de prețuri competitive și oferirea unui nivel înalt de servicii și calitate, Economat poate câștiga încrederea și loialitatea clienților săi, asigurându-și astfel o poziție stabilă pe piață.

5. Starea societății la data propunerii planului

In cele ce urmează, vom prezenta o analiză comparativă a situației activului și pasivului societății și a performanțelor financiare pe perioada procedurii insolvenței, respectiv de la data deschiderii procedurii insolvenței și până la februarie 2023, pentru a asigura comparabilitatea informațiilor.

5.1. Situația Patrimonială - ECONOMAT Sector 5 SRL

Analiza patrimonială are rolul de a evidenția principalele dezechilibre cu care se confruntă o companie, precum și raportul dintre datoriile acesteia și capitalurile proprii de care dispune.

Situația patrimonială a societății, în perioada decembrie 2020 (ca sold de referință pentru prezentarea unei evoluții comparative) - februarie 2023, se prezintă astfel:

BILANȚ
ACTIV Hei)	dec.20	Variația %	Feb-21	Variația %	Feb-22	Variata %	Feb-23	Variația %	% 2023
CASH	1.900.333	-98%	2.701.672	42%	291.581	-89%	199.640	-32%	0,1%
CREANȚE	250.614.248	0%	236.885.534	3	235.677.650	-1%	227.687.422	-3%	80%
STOCURI	23591.293	-48%	35.311.311	50%	51.393.032	46%	51.944.947	1%	18%
ACTIVE CIRCULANTE	276.105.875	-6%	274.898.516	340%	287.362.263	5%	279.832.009	-3%	98%
IMOBILIZĂRI FINANCIARE	44.876	0%	44.876	0%	44.876	0%	44.876	0%	0%
IMOBILIZĂRI NECORPORALE	66.769	0%	66.594	0%	65.717	-1%	65.717	0%	0%
IMOBILIZĂRI CORPORALE	53.744.559	13%	53.163.985	-1%	4.655.442	-1	4.670.391	0%	2%
ACTIVE IMOBILIZATE	53.856.204	13%	53.275.455	-1%	4.766.035	-1	4.780.985	0%	2%
Chelt înregistrate în avans	0	0%	0	0%	24.942,46	24942%.	42.842	72%	0%
ACTIV TOTAL	329.944.635	-4%	328.173.971	-1%	292.153.240	-11%	284.655.837	-3%	100%

BILANȚ
PASIV Bei)	Dec-20	Variati a%	Feb-21	Variati a%	Feb-22	Variati a%	Feb-23	Variati a%	% 2023
DATORII PE TERMEN SCURT	40.729.914	52%	42.182.684	4%	59.705.269	42%	61.755.078	3%	22%
DATORII PE TERMEN LUNG	-	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0
TOTAL DATORII	40.712.470	52%	42.182.684	4%	59.705.269	42%	61.755.078	3%	22%
CAPITAL PROPRIU	289.232.16 4	-8%	285.991.28 7	-1%	232.447.97 2	-19%	222.906.25 9	-4%	78%
CAPITALUL PERMANENT	289.232.16 4	-8%	243.808.60 2	-16%	172.742.70 3	-29%	161.151.18 1	-7%	57%
ACTIV NET CONTABIL	289.232.16 5	-8%	285.991.28 7	-1%	232.447.97 2	-19%	222.906.25 9	4%	97%
PASIV TOTAL	329.944.63 5	-4%	328.173.97 1	-1%	292.153.24 0	-11%	284.661.33 7	-3%	100 %

Sursa: Balanțele contabile ale Debitoarei

Prezentăm mai jos detalii privind componența elementelor de activ pentru perioada 2020-februarie 2023:

BILANȚ
ACTIV Bei)	dec.20	Variația %	Feb-21	Variația %	Feb-22	Variația %	Feb-23	Variația %	% 2023
CASH	1.900.333	-98%	2.701.672	42%	291.581	-89%	199.640	-32%	0,1%
Debitori diverși	2.000	-99,95%	2.000	0%	188.328	9316%	47.256	-75%	0%
Furnizori debitori	4.408.038	100%	4.408.041	0%	6.459.312	47%	6.370.393	-1%	2%
Creanțe curente	242.688.662	84%	226.573.809	-7%	224.830.577	-1%	217.248.543	-3%	76%
Decontări din participare	2.711.485	67%	2.711.485	0%	2.711.485	0%	2.711.485	0%	1%
Decontări in curs		0%	0	0%	0	0%	0	0%	0%
Creanțe bugetare	804.063	-93%	3.190.199	297%	1.487.948	-53%	1.309.745	-12%	0%
CREANȚE	250.614.248	0%	236.885.534	-5%	235.677.650	-1%	227.687.422	-3%	80%
Materii prime si materiale consumabile	1.430.679	14%	749.876	-48%	749.876	0%	777522	4%	0,3%
Obiecte de inventar			682.695		683.547	0%	687.433	1%	0,2%
Mărfuri	22.160.615	-50%	33.878.740	53%	49.954.744	47%	50.469.369	1%	18%
Ambalaje			0		4.865	4865%	10.623	118%	0%
STOCURI	23.5913193	-48%	35.311.311	5%	51.393.032	46%	51.944.947	1%	18%
ACTIVE CIRCULANTE	276.088.430	-6%	274.898.516	0%	287.362.263	5%	279.832.009	-3%	98%
IMOBILIZĂRI FINANCIARE	44.876	0%	44.876	0%	44.876	0%	44.876	0%	0%
IMOBILIZĂRI NECORPORALE	66.769	0%	66.594	0%	65.717	-1%	65.717	0%	0%
Terenuri	3.665.777	0%	3.665.777	0%	0	-100%	0	0%	0%
Clădiri	52.666.137	0%	52.666.137	0%	0	-100%	0	0%	0%

Mașini utilaje (miji, trans.)	7.795.567	92%	7.795.567	0%	7.809.887	0%	7.819.129	0%	3%
Mobilier	8.470.756	2%	8.470.756	0%	8.470.756	0%	8.481.727	0%	3%
Amortizări si provizioane	-31.842.033	10%	-32.422.607	2%	-11.625.201	-64%	-11.630.464	0%	-4%
Imobilizări corporale în curs	12.988.355	71%	12.988.355	0%	0	-100%	0	0%	0%
IMOBILIZĂRI CORPORALE	53.744.559	13%	53.163.985	-1%	4.655.442	-1	4.670391	0%	2%
ACTIVE IMOBILIZATE	53.856.204	13%	53.275.455	-1%	4.766.035	-1	4.780.985	0%	2%
Chelt înregistrate in avans	0	0%	0	0%	24.942,46	249%	42.842,41	72%	0%
ACTIV TOTAL	329.944.635	4%	328.173.971	.-1%	292J53.240	-11%	284.655.837	-3%	100%

Sursa: Balanțele contabile ale Debitoarei

Pe partea de activ, observăm următoarele modificări în perioada de observație:

• Societatea înregistrează un activ total la 28.02.2023 în cuantum de 284 mii. lei, cu 13% mai puțin față de valoarea înregistrată la 28.02.2021.
• Principalele elemente de activ la data 28.02.2023 sunt reprezentate de creanțe curente (80%), stocuri (18%), imobilizări corporale (2%) și disponibilități (0,1%).
• Numerarul existent în conturile societății a scăzut cu 2,50 mii. lei.
• Funizori-debitori sunt în creștere cu 1,96 mii. lei
• La nivelul stocurilor observăm că la februarie 2023, înregistrează creștere de 47%, respectiv valoare mărfurilor a ajung la aproximativ 50 mii. lei;
• Creanțele de recuperat sunt în scădere cu 4%, respectiv cu suma de 9,19 mii. lei ca urmare a demersurilor întreprinse de către administratorul judiciar, convenții de eșalonare încheiate cu Primăria Sector 5 și Amenajare Edilitară și Salubrizare SA.

In vederea recuperării unor debite, s-a încheiat între Primăria Sector 5 București și Economat Sector 5 SRL, convenție de eșalonare înregistrată la registratura Sector 5 al Municipiului București sub nr. 122100/20.01.2022, pentru o parte din debit, respectiv suma de 22.766.717,60 lei pentru o perioadă de 32 luni, cu o rată lunară de 711.459,93 lei.

în vederea recuperării unor debite, s-a încheiată între Amenajare Edilitară și Salubrizare SA și Economat Sector 5 SRL, convenție de eșalonare înregistrată la registratura Amenajare Edilitară și Salubrizare SA sub nr. 11498/21.12.2021, pentru debit existent, respectiv suma 44.014.520,55 lei pentru o perioadă de 32 luni, cu o rată lunară de 500.000 lei în primele 20 luni, și suma de 2.834.843,37 lei pentru o perioada de 12 luni.

• Decontările din participație se mențin la același nivel.
• Astfel, la finalul perioadei analizate, activele de natura disponibilităților ajung la valoarea de 0,199 mii. lei, iar creanțele la suma de 227 mii. lei, cu 4% mai puțin decât la începutul perioadei de observație.
• Pe partea de imobilizări financiare, acestea se mențin la același nivel. Menționăm faptul că s-au constituit garanții depuse la terți pentru:

Cont

Partener

suma lei

267,1

ELECTRICA

8.108

2673

EURO IMOBILIARA SRL

15352

2673

AVASILOAIEI TONT CONSTANTIN

21.416

TOTAL

44.876
• Activele imobilizate necorporale nu înregistrează variații, decât prin prisma acumulării amortizării înregistrate;
• Activele imobilizate corporale, respectiv terenuri, clădirii și imobilizări în curs, întregistrează variații, ca urmare a corecțiilor efectuate în contabilitate conform Decizia Curții de Conturi nr. 5/12.01.2021, prin care s-a dispus înregistrarea bunurilor primite în folosință gratuită (terenuri, clădiri și imobilizări în curs de execuție) în contul în afara bilanțului 8038 "bunuri publice primite în administrare, concesiune și cu chirie", cu centralizare pe codurile de clasificare a imobilelor și stomarea acestora din conturile de imobilizări corporale (211, 212, 231).
• Cheltuielile înregistrate în avans la finele lunii februarie 2023 înregistrează creștere, cu 428% față de luna februarie 2021, data deschiderii procedurii de observație.

Principalele modificări ce au avut loc în perioada analizată la nivelul situației patrimoniale a debitoarei pe partea de pasiv, așa cum sunt reflectate în balanța de verificare la 28.02.2023, sunt

următoarele:

BILANȚ
PASIV Cei)	Dec-20	Variația %	Feb-21	Variația %	Feb-22	Variația %	Feb-23	Variația %	% 2023
Salariati	842.097	29289%	730.574	-13%	1.142.412	56%	81.369	-93%	0%
Buget	2.651.913	436%	3.257.194	23%	14.617.086	349%	17.274.983	18%	6%
Decontării in curs	7316	7316%	7321	0%	0	-100%	0	0%	0%
Furnizori	37.228.588	41%	38.187.596	3%	43.945.771	15%	44.393.226	1%	16%
DATORII PE TERMEN SCURT	40.729.914	52%	42.182.684	4%	59.705.269	42%	61.749.578	3%	22%
DATORII PE TERMEN LUNG	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0%
TOTAL DATORII	40.712.470	52%	42.182.684	4%	59.705269	42%	61.749.578	3%	22%
Capital social	438.264.495	0%	438.264.495	0%	438.264.495	0%	438.264.495	0%	154%
Rezerve	32.968	0%	32.968	0%	32.968	0%	32.968	0%	0%
Rezerve din reevaluare	4.699	0%	4.699	0%	4.699	0%	4.699	0%	0%
Rezultatul reportat	122.594.686	8%	149.069.998	22%	203.437.854	36%	213.995.183	5%	-75%
Profit/pierdere	-26.475.312	205%	-3.240.878	-88%	-2.416336	-25%	-1.400.721	-42%	0%
CAPITAL PROPRIU	289.232.164	-8%	285.991.287	-1%	232.447.972	-19%	222.906.259	-4%	78%
CAPITALUL PERMANENT	289.232.164	-8%	243.808.602	-16%	172.742.703	-29%	16I.156.6S1	-7%	57%
ACTIV NET CONTABIL	289.232.165	-8%	285.991.287	-1%	232.447.972	-19%	222.906.259	-4%	-97%
PASIV TOTAL	329.944.635	-4%	328.173.971	-1%	292.153.240	-11%	284.655.837	-3%	100%

Sursa; Balanțele contabile ale Debitoarei

• în cadrul datoriilor pe termen scurt, se observă un trend crescător în perioada decembrie 2020 - februarie 2023, pentru:

datoriile către buget cu 14 mii. reprezentând reprezentând TVA de plată și contribuții salariate;

datoriile către furnizori cu suma de 6,2 mii. lei.

• în perioada februarie 2021- februarie 2023 societatea a înregistrat o pierdere contabilă în valoare de 1,84 mii. lei.
• La finele lunii februarie 2023, totalul datoriilor înregistrate în balanța de verificare a crescut cu peste 19,57 mii lei față de finele lunii februarie 2021. Menționăm faptul că în contabilitate nu este reflectat tabelul de creditori, acesta urmând a fi înregistrat la momentul definitivării.
• Capitalurile proprii ale societății se diminuează cu peste 22% față de perioada precedentă, datorită acumulării rezultatului negativ din perioada februarie 2021-februarie 2023. Astfel, capitalul propriu al societății scade până la 222,90 mii. lei.
• în ceea ce privește rezultatul reportat, acesta înregistrează o diminuare, în sensul acumulării pierderii contabile din anii 2021-2022;

5.2. Situația Contului de profit și pierdere

Mai jos este prezentată situația comparativă a contului de profit și pierdere pentru perioada 2020-februarie 2023, atât la data deschiderii procedurii de insolvență cât și la data redactării prezentului material. De asemenea, este redată evoluția companiei și pe parcursul perioadei de observație.

în tabelul următor s-au detaliat principalele venituri și cheltuieli înregistrate de societate, grupate pe activități.

Cont de profit și pierdere (RON)	Dec-20	feb.21	Feb-22	Feb-23
ACTIVITATEAOPERAȚIONALĂ
CIFRA DE AFACERII	182.823.841	-8.727.085	2.189.931	1.932.239
Venituri din produse reziduale	1.594	14,21	-	3
Venituri din redevente, locații de gestiune si chirii	102.771	11.250	-	-
Venituri din vanzare de mărfuri	182.581.322	-8.787.216	2.189.931	1.932.236
Venituri din activitati diverse	138.155	48.868	-	-
VENITURI OPERAȚIONALE	182.823.841	. -8.727.085	2.189.931	1.932.239
Materii prime, materiale consumabile	1299.719	157.461	10.021	11.461
Cheltuieli cu obiecte de inventar	-	-	636	-
Chelt. cu mat-nestocate	468	148	7.949	1.733
Cheltuieli cu energia si apa	1252.507	257.657	547.939	244.270
Cheltuieli cu mărfuri	174.923.314	-9.051.986	1.850.053	1.614.051
Reduceri comerciale primite	-	-97.460	-8.834	-25.829
Chelt cu serviciile, întreținerea si reparatii	63.603		59.174	70.226
Cheltuieli cu serviciile prestate de terți	7.826.774	302.637	288.008	434.034
Cheltuieli privind comisioanele si onorariile	-	-	72.357	53.598
Cheltuieli cu colaboratorii	-	-	207.425	58.297
Cheltuieli cu redeventele, locațiile de gestiune si chiriile	951.842	49.133	24.922	24.796
Cheltuieli cu asigurările	13.274	-	-	2.095
Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate	495.907	-	374	-
Cheltuieli poștale si taxe de telecomunicații	98.021	16.814	18.919	7.033
Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal	2.037	20	60	-
Cheltuieli cu comisioane bancare	184.737	18.105	13311	12.286
Cheltuieli cu alte impozite si taxe	540.234	30.364	14.482	8.100
Cheltuieli cu salariații	14.892.886	2.071.083	1.491.001	815.806
CHELTUIELI OPERAȚIONALE	202.545.322	-6.246.023	4597.797	3331.961
Alte elemente de venituri și cheltuieli
Alte cheltuieli de exploatare	3.842.357	247.448	8.477	-
Alte venituri	236.607	-	1	-
EBITOA = Rezultat din exploatare înainte de amortizare	-23327231	-2,728509	-2.416.342	-1399.723
Cheltuieli privind amortizarea și depreciere	2.891.281	580.750	-	1.096
EBlt = Rezultat din exploatare după amortizare	-26218.512	-3.309259	-2.416.342	-1.400.818
ACTIVITATEA FINANCIARA

Venituri financiare total	1.137.082	68.381	6	98
Cheltuieli financiare total	-793	-	-	-
Rezultat financiar	1.137.875	68.381	6	98
ÂCTIVÎTATEA EXTRAORDINARA
G. Venituri extraordinare	-	-	-	-
H. Cheltuieli extraordinare	1.394.675	-	-	-
I. Rezultat extraordinar	-1.394.675	-	-
VENITURI TOTALE	184.197.531	-8.658.704	2.189.939	1.932.336
CHELTUIELI TOTALE	210.672.842	-5.417.826	4.606.275	3333.057
PROFIT BRUT	-26.475.312	-3.240.878	-2.416.336	-1.400.721
IMPOZIT PE PROFIT
REZULTAT NET	-26.475.3U	-3.240378	-2.416336	-1.400.721

în ceea ce privește evoluția cifrei de afaceri, observăm faptul că aceasta înregistrează un trend oscilant. Indicatorul crește de la -8,7 mii. lei în februarie 2021, la 2,1 mii. lei în februarie 2022, urmând ca în anul 2023, până la luna februarie, să se înregistreze o cifră de afaceri de peste 1,9 mii. lei (reprezentând scădere de 12% din cifra de afaceri a anului precedent).

Având în vedere că pentru anul 2023 în analiză sunt datele doar până la luna februarie 2023, o comparație relativ relevantă cu cifrele perioadei precedente poate fi făcută din perspectiva mediei lunare.

Astfel, arătăm că cifra de afaceri a avut o medie lunară de 0,919 mii. lei în 2021, respectiv 1,26 mii. lei în 2022, iar în 2023,0,966 mii. Lei, ceea ce indică un trend în scădere.

Cheltuielile operaționale înregistrează un trend oscilant, care se situează peste nivelul cifrei de afaceri la luna februarie 2023, acestea fiind în cuantum de 3,33 mii. lei. Față de anul 2021, ponderea cheltuielilor operaționale a crescut (la majoritatea categoriilor de cheltuieli din contul de profit și pierdere).

Un alt element care a înregistrat diminuări se referă la cheltuielile cu amortizarea activelor imobilizate: acestea scad de la o valoare de 0,58 mii. lei în februarie 2021 la 0,001 mii. lei la februarie 2023, lucru datorat de corecțiile efectuate pe Imobilizări corporale (terenuri, clădiri și imobilizări în curs de execuție), realizate în baza Deciziei Curții de Conturi nr. 5 din data de 12.01.2022.

Astfel, se poate observa evoluția nefavorabilă a rezultatului operațional pe perioada de observație: de la o EBITDA negativă în cursul anului 2021, de -2,7 mii. lei, societatea înregistrează pierdere pe segmentul operațional până la nivelul sumei de 1,39 mii. lei la februarie 2023.

Per total, rezultatul net se diminuează de la -3,2 mii. lei la finele lunii februarie 2021, la -1,40 mii. lei la finele lunii februarie 2023.

în concluzie, în perioada de observație societatea a înregistrat pierdere pe partea operațională. Una din explicațiile acestui rezultat negativ, în ciuda demersurilor de reducere a costurilor efectuate, este faptul că societatea este în imposibilitatea de a desfășura activitate la nivelul optim, neputând achiziționa marfă cu plată imediată, ca urmare a lichidității scăzută a creanțelor de încasat.

5.3. Evaluarea activului companiei

In scopul determinării valorii activului societății, s-a procedat la efectuarea inventarierii patrimoniului debitoarei și la evaluarea acestuia. Evaluarea activului debitoarei a fost realizată de societatea desemnată de către creditori ca și persoană de specialitate pe ACTIV PROPERTY SERVICES SRL (bunuri mobile de natura MEI) și FAIR VALUE SRL (stocuri și creanțe), evaluatori autorizați ANEVAR.

Sinteza raportului de evaluare:

EVALUATOR	Nr. raport evaluare	CONT CONTABIL	ELEMENTE	Valoarea de plata dei)	Valoarea de piața (eur)	Valoarea de lichidare Cel)	Valoarea de lichidare (eur)
FAIR VALUE SRL	163746/20.04.2023		Creanțe 30.09.2022	114.052.508	23.188.945	37.258.856	7.575.401
		267		44.876	9.124	44.876	9.124
		4091		1.487.742	302.485	446.323	90.745
		4092		2.392.577	486.454	717.773	145.936
		4111		105.778.371	21.506.663	31.733.511	6.451.999
		4282		24.210	4.922	24.210	4.922
		4382		1.029.021	209.219	1.029.021	209.219
		4482		426.860	86.788	426.860	86.788
		4582		2.711.485	551.294	2.711.485	551.294
		461		124.797	25.374	124.797	25.374
		471		32.569	6.622	0	0
FAIR VALUE SRL	233/01.10.2021		Active circulante (Stocuri de mărfuri)	10.987.871	2221,073	8240.903	1.665.805
ACTIV PROPERTY SERVICES SRL	29.04.2022		MIJLOACE DE TRANSPORT	408.514	83.602	204.257	41.801
ACTIV PROPERTY SERVICES SRL	29.04.2022		EVALUAREA MIJLOACELOR FIXE	2.055.001	420.555	719.250	147.194
TOTAL				127.503.893 \| 2S.914.175 \|		46.423266 \| 9.430201

5.4. Pasivul societății

Pasivul reprezintă totalitatea datoriilor societății, precum și sursele de proveniență ale capitalurilor proprii și împrumutate.

Potrivit prevederilor Legii nr. 85/2014, pentru creanțele născute anterior datei deschiderii procedurii insolvenței, creditorii societății trebuie să formuleze cerere de înscriere la masa credală în termenul stabilit de judecătorul - sindic prin încheierea de deschidere a procedurii insolvenței. Astfel, legea recunoaște numai datoriile societății înscrise în tabelul definitiv de creanțe.

5.5. Tabelul definitiv al creanțelor

Tabelul definitiv cuprinde toate creanțele asupra averii debitorului la data deschiderii procedurii, acceptate în tabelul preliminar și împotriva cărora nu s-au formulat contestații în conformitate cu prevederile art. 111, precum și creanțele admise în urma soluționării contestațiilor. în acest tabel se arată suma solicitată, suma admisă și rangul de prioritate a creanței.

Tabelul definitiv de creanțe deținute împotriva societății ECONOMAT SECTOR 5 SRL - nr. 502 din data de 28.04.2023 a fost publicat în BPI nr. 7540/04.05.2023. Ulterior, prin Erata nr. 620/30.05.2023 au fost ajustate creanțele creditorilor Enel Energie Muntenia SA, conform mențiunilor (necontestate) cuprinse în Raportul de activitate nr. 1303 din 16.09.2022 publicat în BPI nr. 14839/19.09.2022 și Engie România SA, conform mențiunilor (necontestate) cuprinse în Raportul de activitate nr. 61 din 14.01.2022 publicat în BPI nr. 888/18.01.2022.

Erata nr. 620/30.05.2023 a fost înregistrată la dosar în 30.05.2023 și a fost totodată transmisă pentru publicare în BPI.

Repartizarea pasivului pe grupe de creanțe conform tabelului definitiv provizoriu se prezintă în felul următor:

.i'Z	! Creanța acceptată '	ir
Creanțe salariate - art. 161 pct. 3	28.216		28.216
Creanțe bugetare - art. 161 pct. 5	4.133.507	-	4.133.507
Creanțe chirografare - art. 161 pct. 8	170.902.874	135.272.222*	35.630.653
TOTAL	175.064.597	135.272.222	39.792.375

* Creanța AMENAJARE EDILITARA S5 S.R.L. (AES) în cuantum de 135.272.222 Iei

AES a formulat o cerere de înscriere la masa credală pentru suma în cuantum de 135.272.222 lei solicitând, în temeiul art. 102 alin. 8 din Legea nr. 85/2014, înscrierea creanței sale la masa credală, sub condiție suspensivă, până la soluționarea definitivă a acțiunii civile în procesul penal, respectiv dosarul penal nr. 22/P/2020 aflat în competența DNA.

Creanță a fost admisă sub condiția suspensivă a admiterii definitive a acțiunii civile în dosarul penal nr. 22/P/2020, în raport de dispozițiile art. 102 alin. (8) din Legea 85/2014 și conform Sentinței civile nr. 4785/2022 din 04.11.2022 și Deciziei civile nr. 515/2023 din 28.03.2023 prpnunțate în dosarul asociat nr. 7401/3/2021/a20.

Astfel, întrucât creditorul AES s-a constituit parte civilă în dosarul penal nr. 22/P/2020 și că urmează a se constata existența, caracterul cert cât și câtimea prejudiciului, societatea debitoare Economat Sector 5 SRL, se va conforma hotărârii judecătorești la momentul rămânerii definitive ce se va pronunța în dosarul penal, cu respectarea tratamentului corect și echitabil în ceea ce privește această creanță.

De asemenea și societatea Economat Sector 5 SRL s-a constituit parte civilă în cadrul aceluiași dosar penal, nr. 22/P/2020 pentru aceaași sumă de 135.272.222 lei.

Tabelul definitiv este întocmit în conformitate cu dispozițiile Legii nr. 85/2014, creanțele creditorilor fiind admise în categoriile de creanțe care le corespund după cum urmează:

♦ creanțe salariate sunt creanțele ce izvorăsc din raporturi de muncă și raporturi asimilate între debitor și angajații acestuia. Aceste creanțe sunt înregistrate din oficiu în tabelul de creanțe de către administratorul judiciar / lichidatorul judiciar;
♦ creanțe bugetare reprezintă creanțele constând în impozite, taxe, contribuții, amenzi și alte venituri bugetare, precum și accesoriile acestora. își păstrează această natură și creanțele bugetare care nu sunt acoperite în totalitate de valoarea privilegiilor, ipotecilor sau a gajurilor deținute, pentru partea de creanță neacoperită;
♦ creditori chirografari sunt creditorii debitorului înscriși în tabelele de creanțe care nu beneficiază de o cauză de preferință. Sunt creditori chirografari și creditorii care beneficiază de cauze de preferință, ale căror creanțe nu sunt acoperite în totalitate de valoarea privilegiilor, a ipotecilor sau a gajurilor deținute, pentru partea de creanță neacoperită. Simpla înscriere în Arhiva Electronică de Garanții Reale Mobiliare a unei creanțe nu determină transformarea acesteia în creanță care beneficiază de o cauză de preferință.

5.6. Simularea falimentului

Pornind de la scopul principal și intrinsec al unui plan de reorganizare de a îndestula creditorii într-o măsură mai mare decât în cazul falimentului, analiza acestei din urmă ipoteze are un rol de referință în elaborarea planului.

Despăgubirile ce urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanțe, în comparație cu valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment, au fost determinate ținând cont de prevederile art. 161 din Legea nr.85/2014.

Astfel, conform art. 161 din Legea nr. 85/2014:

A. în cazul falimentului, creanțele se plătesc în următoarea ordine:

Taxele, timbrele sau orice alte cheltuieli aferente procedurii instituite prin prezentul titlu, inclusiv cheltuielile necesare pentru conservarea și administrarea bunurilor din averea debitorului, pentru continuarea activității, precum și pentru plata remunerațiilor persoanelor angajate potrivit prevederilor art. 57 alin. (2), art. 61, 63 și 73, sub rezerva celor prevăzute la art. 140 alin. (6);

Art. 161	P	ct.2	Creanțele provenind din finanțări acordate potrivit art. 87 alin. (4)
Art.161 pct. 3			Creanțele izvorâte din raporturi de muncă
Art. 161	■■ 1 i p 4 \	ct.4 ■	Creanțele rezultând din continuarea activității debitorului după deschiderea procedurii, cele datorate cocontractanților potrivit prevederilor art. 123 alin. (4) și cele datorate terților dobânditoridebună-credințăsau subdobânditorilor care restituie averii debitorului bunurile ori contravaloarea acestora potrivit prevederilor art. 120 alin. (2), respectiv ale art. 121 alin. (1);
■» «n .......
Art. 161 pct. 5 ]			Creanțele bugetare
/ h Art. 161	■1 os p		Creanțele reprezentând sumele datorate de către debitor unor terți, în baza unor obligații de întreținere, alocații pentru minori sau de plată a unor sume periodice destinate asigurării mijloacelor de existență
Art.161	p	s	Creanțele reprezentând sumele stabilite de judecătorul sindic pentru întreținerea debitorului și a familiei sale, dacă acesta este persoană fizică
Art.161 pct. 8			Creanțele reprezentând credite bancare, cu cheltuielile și dobânzile aferente, cele rezultate din livrări de produse, prestări de servicii sau alte lucrări, din chirii, creanțele corespunzătoare art. 123 alin. (11) Ut. b), inclusiv obligațiunile
Art.161 pct. 9			Alte creanțe chirografare
			Creanțele subordonate, în următoarea ordine de preferință:
			a) creanțele născute în patrimoniul terților dobânditori de rea credință ai bunurilor debitorului în temeiul art. 120 alin. (2), cele cuvenite subdobânditorilor de rea-credință în condițiile art. 121 alin. (1), precum și creditele acordate persoanei juridice debitoare de către un asociat sau acționar deținând cel puțin 10% din capitalul social, respectiv din drepturile de vot în adunarea generală a asociaților ori, după caz, de către un membru al grupului de interes economic

b) creanțele izvorând din acte cu titlu gratuit

în ipoteza în care față de societatea debitoare se va deschide procedura falimentului, activitatea ar fi sistată și activele societății ar fi valorificate. în conformitate cu raportul de evaluare și analiza efectuată de administratorul judiciar, valoarea de lichidare a activelor nevalorificate ale societății debitoare este de 45.993.163 lei. Situația, exprimată în lei, se prezintă după cum urmează:

Explicație	Tentei legal (Legea 85/2014)	Simulare tabel definitiv consolidat faliment	Valoare de piață activ garantat	Valoare de lichidare activ garantat	Ordinea distribuirii activului faliment	Distribuire din activ garantat	Distribuire din activ negarantat	Procent distribuire	Total distribuiri in Faliment	Sold de distribuit
Distribuiri + cheltuieli de procedură						45.993.163
Distribuiri + cheltuieli de procedură							45.993.163		45.993.163	45.993.163
Din care, se distribuie astfel:
Cheltuieli procedură	art 159, alin 1, pet 1	31%	Cheltuielile cu întreținerea si reparațiile			0	14.257.881		14.257.881	31.735.283
Total de distribuit după scăderea ck. de procedura		69,00%				0	31.735.283		• ¹ țf '■
Garantați	art 159, alin 1, pct3	0	0	0	0	0		0,00%	0	31735.283
	art 159, alin 1, pct3		0	0		0	45.993.163		0	31735.283
Salariați înainte de deschiderea procedurii	art 161, pet 3	28.216	0	0	0	0	28.216	100,00%	28.216	3L707.067
Salarii neachitate acumulate Observație	art 161, pet 3	0			0	0	0	0,00%
1 Total salariati		28.216	0	0	0	0	28.216	100,00%
Alte sume acumulate Observație	art 161, pet 4	30.28L983	0	0	0		30.281.983	100,00%	30.281983	L425.083
Bugetari	art 161, pet-5	4.133.507	0	0	0	0	1.425.083		1.425.083	0
Bugetari cf tabel definitiv		4.133.507				0	1.425.083	34,48%	0
						0	0	0,00%	0
Chiro graf ari	art 161, pet 8	170.902.874	0	0	0	0	0	0,00%	0	0
Chirografari cf tabel definitiv	art 161, pet 8	35.630.653	0	0	0	0	0	0,00%	0
Chirografari- sumă previzională		135.272222	0	0	0	0	0	0,00%	0
Total - Sume aferente 'masei credale		175.064^597	0	0		0	1.453.299	0,83%	1.453299	0
Total - Cheltuieli de procedură	art 161 pet i	14.257.881	0	0	0	0	14.257.881	100,00%	14.257.881
Total - alte datorii perioadă Observație	art 161 pet 3,4	30281983	0	. 0	0 '	0	30.281983	100,00%	30.281.983

Total general		219.604.461				o	45.993.163		45.993.163	0

Distribuirile în faliment au fost simulate în felul următor:

Valoarea totală de lichidare a activelor nevalorificate ale societății este de 45.993.163 lei, care provine din următoarele componente:

• 188.183 lei echipamente tehnologice, mijloace de transport
• 719.250 lei mijloace fixe
• 7.826.874 lei stocuri
• 37.258.856 lei creanțe

în caz de faliment, creanțele se vor plăti conform prevederilor art. 161 din Legea nr. 85/2014, în următoarea ordine:

Din totalul de 45.993.163 lei estimat a fi obținut în urma lichidării activelor și recuperării de creanțe, s-ar achita cheltuielile procedurii de faliment, și anume suma de 14.257.881 lei. Această sumă ar fi distribuită din activele negarantate (14.257.8811ei).

Suma de 31.735.283 lei (după deducerea cheltuielilor de procedură) ar urma sa fie distribuită creditorilor din categoria creanțelor conform art 161 din Legea nr. 85/2014.

Creditorii salariați care, în ipoteza falimentului, vor deține creanțe totale în valoare de 28.216 lei, ar beneficia de distribuiri de sume în procent de 100% din totalul creanței deținute. Aceștia și-ar recupera creanțele exclusiv din bunurile libere de sarcini.

Restul creanțelor rezultând din continuarea activității după deschiderea procedurii, în cuantum de 30.281.983 lei, s-ar achita în proporție de 100%, adică suma de 30.281.983 lei, integral din bunurile libere de sarcini.

Pentru creditorii bugetari (art. 161 pct. 5), distribuirile s-ar achita în proporție de 34,48%, adică suma de 1.425.083 lei, din bunurile libere de sarcini.

Pentru creditorii chirografari (art. 161 pct. 8) distribuirile ar fi insuficiente și nu ar primi nimic în cazul ipotetic al falimentului.

în vederea determinării valorii sumelor ce urmează a fi distribuite creditorilor într-o ipotetică procedură de faliment au fost luate în considerare obligații născute în perioada de observație și neachitate în valoare de 30.281.983 Iei, reprezentând datoriile acumulate la 31.05.2023 către bugetul de stat, bugetele locale și furnizori. Așa cum s-a prezentat mai sus, aceste creanțe acumulate pe perioada derulării procedurii de insolvență urmează a fi acoperite pe perioada reorganizării din valoarea activelor libere de sarcini. Sumele ce compun totalul sunt detaliate in tabelul de mai jos:


Furnizori de mărfuri și servicii	7.737.711
Taxe locale	1.615.022,
Taxe salariale și TVA de achitat	20.929.250
Total	30.281.983

Pentru cheltuielile în procedura de faliment, estimate la un nivel de 31% din valoarea de lichidare a activului, s-au luat în considerare următoarele tipuri de cheltuieli, fără ca enumerarea de mai jos să fie limitativă:

• Cheltuieli cu onorariul lichidatorului judiciar (fix și procentual)
• Procentul de 2% care se va achita către UNPIR din suma rezultată ca urmare a valorificării bunurilor societății și a recuperării de creanțe
• Cheltuieli cu servicii prestate de terți: onorarii executori judecătorești, onorarii persoane de specialitate pentru ținerea evidenței contabile
• Cheltuieli pentru pază și chirie spații de depozitare
• Cheltuieli arhivare
• Cheltuieli publicare anunțuri de vânzare și alte anunțuri procedură
• Cheltuieli comisioane bancare etc.

în concluzie, din totalul de 175.064.597 lei al masei credale, suma totală distribuită în caz de faliment creditorilor înscriși în tabelul definitiv de creanțe este de 1.453.299 lei, reprezentând un procent de 0,83%.

6. Strategia de reorganizare

A. Planul de reorganizare prevede:

Continuarea activității societății debitoare

Această măsură este susținută de: autorizațiile și contractele aflate în vigoare, know-how-ul activității, piața în care își desfășoară activitatea. Această măsură generează lichidități pentru plata creanțelor înscrise la masa credală

Valorificarea activelor non-core Business

Societatea deține în patrimoniul său active ce nu sunt necesare desfășurării activității curente. Această măsură generează lichidități pentru plata creanțelor înscrise la masa credală

Recuperarea creanțelor societății față de debitorii săi

Această măsură are ca și obiectiv recuperarea creanțelor comerciale pe care compania le are. Această măsură generează lichidități pentru plata creanțelor înscrise la masa credală

Ajustarea masei credale

Această măsură este luată în scopul echilibrării situației patrimoniale a debitoarei astfel încât să poate fi acoperită o parte cât mai mare din datoriile societății, într-un grad mai ridicat decât în cazul falimentului.

Strategia de reorganizare reprezintă ansamblul de măsuri necesare a fi întreprinse de către societatea debitoare, în vederea implementării planului în scopul redresării societății debitoare și a distribuirilor către creditorii săi, în cuantumul indicat în programul de plăți.

în perioada următoare ECONOMAT SECTOR 5 SRL îți propune să întreprindă o serie de acțiuni care să conducă la restructurarea operațională, și implicit, financiară, a societății.

Măsurile viitoare vizează:

Modificări asupra rețelei de magazine

Obținerea de resurse financiare provenite din încasare creanțe comerciale

v' Obținerea de resurse financiare provenite din valorificarea activelor non-core business

✓ Obținerea de venituri din închirierea spațiilor comerciale Cotroceni și Ferentari

6.1 Măsuri de restructurarea operațională: Modificări asupra rețelei de magazine
- 6.1.1. închiderea locațiilor neprofitabile

Pe baza analizelor de rentabilitate, compania intenționează să închidă, în perioada imediat următoare o locație care nu performează și pentru care, deși s-au luat măsuri de optimizare, acestea nu se pot susține. Prin aceste măsuri, se estimează ca se vor stopa astfel pierderi anuale de aproximativ 0,9 mii. euro.

6.1.2. Restructurarea personalului

Prin decizia de modificare a sistemului de aprovizionare a segmentelor de marfă (migrarea către furnizori), se vor efectua schimbări în structura personalului de la sediu, respectiv a echipei de achiziții, administrative, s.a.

6.2 . Restructurarea financiară
- 6.2.1. Ajustarea pasivului prin reducerea cuantumului creanțelor și eșalonarea unor datorii conform programului de plăți

în esență, Planul prevede ca măsuri de restructurare financiară a debitorului reeșalonarea datoriilor pe o perioadă de 36 luni (3 ani), conform cash-flow-ului și al programului de plăți prezentat.

Situația patrimonială a societății se prezintă azi ca o situație dezechilibrată în care datoriile depășesc valoarea activelor reevaluate. Ajustarea masei credale are scopul echilibrării situației patrimoniale a Debitoarei prin eliminarea acelor pasive „toxice", pasive care nu-și găsesc corespondent în elementele de activ.

Astfel, reorganizarea este posibilă printr-un plan care să prevadă printre altele reduceri de creanțe, în condițiile respectării tratamentului corect și echitabil prevăzut de Legea nr. 85/2014 (vezi detalii în subcapitolul Tratamentul corect și echitabil). în urma confirmării planului de reorganizare, obligațiile societății se reduc în conformitate cu prevederile planului de reorganizare: „La data confirmării unui plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului și cea prevăzută în plan, pe parcursul procedurii reorganizării judiciare. în cazul trecerii la faliment, dispozițiile art. 140 alin. (1) devin aplicabile." - L.85/2014, art. 181 (2)".

6.2.2. Obținerea de resurse financiare provenite din încasare creanțe comerciale

ii Debite de încasat:

Evidențele contabile ale societății prezintă creanțe, astfel:

• Creanțe imobilizate, în cuantum de 44.876 lei. Valoarea de piață evaluată a acestora este egală cu valoarea contabilă, neexistând risc de neîncasare
• Creanțele comerciale ale societății existente la februarie 2023 sunt în cuantum de 227 mii. lei. Valoarea de piață evaluată a acestora este de aproximatix 114 mii. lei

Societatea a întreprins demersuri în vederea recuperării unor creanțe comerciale scadente, iar în perioada de reorganizare aceste demersuri se vor accelera urmând a fi îndreptate împotriva tuturor debitorilor societății.

6.2.3. Obținerea de resurse financiare provenite din închiriere

Restrângerea obiectului Contractelor de asociere în partidpațiune încheiate între Economat Sector 5 SRL și Administrația Piețelor Sector 5 București

La data de 17.12.2020 Consiliul Local Sector 5 a adoptat Hotărârea privind unele măsuri de îmbunătățire a activității piețelor din Sectorul 5 al Municipiului București prin care s-a dispus:

"începând cu data prezentei hotărâri spațiile comerciale aferente piețelor Rahova, Ferentari, Cotroceni, George Coșbuc și 13 Septembrie care au fost predate de către Administrația Piețelor Sector 5 la SC Economat Sector 5 prin Contracte de asociere în partidpațiune prevăzute de hotărâri de consiliu local revin în administrarea Administrației Piețelor Sector 5.

începând cu data prezentei se abrogă HCL Sector 5 nr. 226/26.09.2019 HCL Sector 5 nr. 85/07.05.2020 și orice altă prevedere contrară prezentei hotărâri."

în data de 18.06.2021 prin cererea înregistrată pe rolul Tribunalului București, ce a făcut obiectul Dosarului nr. 17977/3/2021, Prefectul Municipiului București, în calitate de reclamant, a solicitat în contradictoriu cu societatea ECONOMAT SECTOR 5 SRL, CONSILIUL LOCAL SECTOR 5 BUCUREȘTI și ADMINISTRAȚIA PIEȚILOR SECTOR 5 BUCUREȘTI, anularea Hotărârii Consiliului Local Sector 5 București emisă sub nr. 219/17.12.2020 privind unele măsuri de îmbunătățire a activității pieților din Sectorul 5 al Municipiului București invocând o serie de nereguli procedurale privind condițiile în care a fost adoptată această hotărâre.

în data de 25.11.2021 prin Sentința nr. 7398 pronunțată de Tribunalul București, s-a dispus respingerea acțiunii ca neîntemeiată.

în data de 28.12.2021, Prefectul Municipiului București a declarat recurs împotriva Sentinței pronunțate de Tribunalul București.

In data de 28.06.2022 Curtea de Apel București a admis recursul formulat prin Decizia Civilă nr. 1907/28.06.2022 dispunând următoarele: "Admite recursul. Casează sentința recurată și rejudecând: Admite cererea. Anulează Hotărârea nr.219/17.12.2020 a Consiliului Local al Sectorului 5 București. Definitivă. Pronunțată azi, 28.06.2022, prin punerea soluției la dispoziția părților de către grefa instanței".

Pe cale de consecință Curtea de Apel București, Secția a IX a de contencios administrativ și fiscal a admis recursul și în rejudecare a admis acțiunea, respectiv anulând HCL nr. 219/17.12.2020 privind unele măsuri de îmbunătățire a activității pieților din Sectorul 5 al Municipiului București.

Astfel, în raport de soluția definititivă a instanțelor de judecată, precum și de situația faptică, respectiv că piețele și spațiile comerciale aferente pieților sunt în administrarea ADMINISTRAȚIEI PIEȚILOR SECTOR 5 BUCUREȘTI, iar magazinele ECONOMAT sunt în administrarea Economat Sector 5, modalitatea concretă de punere în executare a hotărârii definitive este aducerea convențiilor de asociere semnate între Administrația Piețelor și Economat Sector 5 la parametri situației de fapt actuale, respectiv încheierea unui act adițional pentru restrângerea obiectului contractelor de asociere în participațiune doar în ceea ce privește magazinele Economat, fără a fi extins asupra celorlalte spații care se află în acest moment în administrarea Administrației Piețelor.

Astfel, ulterior aprobării prezentului plan de reorganizare de către asociatul unic al subscrisei Economat Sector 5 SRL, respectiv CONSILIUL LOCAL SECTOR 5 și după aprobarea planului de Adunarea creditorilor și a confirmării planului de către judecătorul sindic în conformitate cu dispozițiile art. 138 și urm. din Legea nr. 85/2014, între Administrația Piețelor Sector 5 și Economat Sector 5 SRL, prin administratorul special, se va semna, cel tâziu până la 31.12.2023, actul adițional la contractele de asociere în participațiune.

Actul adițional va avea ca obiect exclusiv restrângerea obiectului contractelor de asociere în participațiune doar în ceea ce privește magazinele Economat, iar ca urmare a aprobării de către Consiliul Local Sector 5 a prezentului plan precum și a măsurilor din cuprinsul acestuia, nu mai este necesară o altă aprobare de Consiliu Local.

în urma încheieii actului adițional, Economat Sector 5 va întreprinde demersuri pentru închirierea spațiilor excedentare în vederea atragerii de fonduri necesare susținerii activității și plata masei credale.

6.2.4. Obținerea de resurse financiare provenite din valorificarea activelor non-core business:

Cu privire la această sursă de obținere a unor venituri suplimentare s-au avut în vedere următoarele elemente:

M în patrimoniul societății debitoare se regăsesc atât bunuri mobile cât și active circulante care nu sunt necesare desfășurării activității curente;

M Necesitatea reducerii cheltuielilor curente ale societății, eliminându-se prin valorificarea activelor costurile de conservare a acestor active (respectiv, servicii de pază etc.), care în momentul de față nu produc niciun beneficiu economic societății;

Cu privire la acestea, administratorul judiciar va propune creditorilor o strategie de valorificare și un regulament cuprinzând instrucțiunile de participare la licitații, ulterior confirmării planului de reorganizare. Lista bunurilor mobile care nu sunt necesare activității debitoarei și strategia de valorificare aferentă se va prezenta creditorilor, de asemenea, ulterior confirmării planului de reorganizare.

Valoarea de piață a activelor este prezentată în tabelul de mai jos:

ELEMENTE	Valoarea de piața (Iei)
ACTIVE CIRCULANTE (Stocuri de mărfuri)	10.987.871
MIJLOACE DE TRANSPORT	408.514
EVALUAREA MIJLOACELOR FIXE - ECONOMAT SECTOR 5 S.R.L. - TOATE LOCAȚIILE	2.055.001
TOTAL	13.451.385

De asemenea, în vederea creșterii eficientei economice a societății, au fost demarate procedurile necesare, potrivit Legii nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenței și de insolvență, pentru valorificarea următoarelor active din patrimoniul societății:

în perioada martie 2021-mai 2023, s-au valorificat o parte din bunuri prin licitație, astfel:

	PVL	Denumire bunuri	Valoare de piață	Valoare de vânzare fără TVA
ECONOMAT SECTOR SRL	658/12.042022	Hârtie copiator A3	223.253	281.006
	658/12.042022	Hârtie copiator A4	271.168	398.193
	531/05.052023	Mercedes Vito B 31 DZP	645	586
		Dada Logan MCV B 30 JGP	476	433
		Dada Logan MCV B 30 JGT	476	433
		Mercedes Vito B 31 DZO	645	586
		Daewoo Cielo B 65 MPB	399	362
		Daewoo Nubira B 66 MPB	456	414
		Daewoo Nubira B 52 ZTU	456	414
		Mercedes Vario B 06 TEB	28.341	25.732
	590/19.052023	Caiet învăț să Scriu Corect ds. A IV-a ALL	854	173
		învăț să scriu corect ds. a IH-a	99	20
		Caiet A4 Evo Office 48 file velin	1.624	329
		Caiet A4 Evo Office 48 file dictando	3.586	726
		Caiet A5 Evo Office 48 file matematică	1.468	297
		Caiet A5 Evo Office 48 file dictando	1.334	270
		Caiet A4 60 File HERUTZ - MATEMATICA 5 buc/set	593	120
		Caiet A4 60 File HERUTZ - DICTANDO 5 buc/set	558	113
		Rigle colorate 30 cm	173	35
		Rigle Negre CENTUM RULLER	5	1
		Carnet A5 100 file - 20 buc/set	11.410	2.310

\| \| Carnet Dictando A5 100 file - 20 buc/set	35.914	7.270
TOTAL	583.933	719.823

Sumele obținute din valorificări, fiind utilizate în activitatea curentă.

Administratorul special a previzionat prin planul de reorganizare valorificarea stocului de marfă la o valoare de aproximativ de 20% din valoarea de piață. De asemenea, administratorul special a previzionat că vor obține venituri din valorificarea bunurilor de aproximativ 1.471.821 lei, TVA inclus.

Cu privire la bunurile active circulante care nu sunt necesare activității curente este în derulare o strategie de valorificare care conține specificații precum:

• modalitatea de valorificare propusă de administratorul judiciar este vânzarea pe pachete a unor bunuri mobile, și a unor stocuri, aflate în patrimoniul societății Economat Sector 5 SRL., prin metoda licitației publice competitive cu strigare cu preț în urcare, conform art. 154 alin.(2) din Legea nr. 85/2014;
• metoda de plată este avans 10% din prețul de pornire, respectiv garanția de participare la licitație, diferența de preț urmând a fi achitată în termen de maximum maximum 5 zile pentru bunurile mobile și active circulante.

Estimarea dată momentelor temporale ale valorificărilor este una conservatoare, demersurile de valorificare vor începe în anul I al Planului și în condițiile în care există interes pentru aceste bunuri, se vor efectua valorificările conform prevederilor Legii nr. 85/2014.

In plus față de aceste active administratorul judiciar va putea cu aprobarea Adunării creditorilor să propună noi active neesențiale activității de reorganizare pentru a fi supuse procedurii de valorificare în vederea stingerii sumelor propuse a fi achitate prin prezentul Plan.

Toate valorificările de active se vor face la solicitarea Adminsitratorului Special.

7. Previziuni financiare pe perioada planului de reorganizare

Construcția bugetului de venituri și cheltuieli, prognoza fluxului de numerar și programul de plăți au fost realizate pornind de la activitatea societății și a constrângerilor generate de piață. în întocmirea situațiilor s-a ținut cont de structura costurilor, evaluarea garanțiilor societății, precum și de datoriile acumulate din perioada de observație.

7.1. Previziuni privind bugetul de venituri și cheltuieli

Bugetul de venituri si cheltuieli este un document care fundamentează activitatea financiară și direcționează executarea acesteia pe o perioada de gestiune determinată. In același timp, Bugetul de Venituri și Cheltuieli constituie instrumentul de realizare a autonomiei financiare și reflectă toate resursele unei societăți și destinația lor.

Construcția tabloului de cheltuieli are ca obiect analiza evoluției în timp a cheltuielilor. Astfel, a fost elaborată structura bugetului de venituri și cheltuieli a activității societății pe cele 36 luni ale planului de reorganizare, respectiv martie 2023 - martie 2026, pornind de la estimările anuale ale veniturilor și cheltuielilor.

Bugetul de venituri si cheltuieli previzional pentru perioada de reorganizare în formă sintetică, pentru perioada martie 2023 - martie 2026, este prezentat mai jos.

Buget de venituri și cheltuieli	; Wg 3	Ân.-2 ..4	; > ^Kn^ ’ . .
Venituri operaționale	20.635.20fe	24.896.214	30.000.256
Venituri din vanzarea deșeurilor (plastic, carton)	48	83	65
Venituri din redevente si chirii	1.850.000	3.000.000	3.000.000
Venituri din vanzarea mărfurilor	18.784.827	21.895.755	26.999.727
Venituri din dobânzi	331	376	464
Cheltuieli operaționale	21.252.725	23.418.671	22.261.130
Consumabile	664.770	65.848	84.945
Achiziții mij. fixe, ob. Inventar, utilaje (echipamente de refrigerare)	31210	135291	166.828
Utilitari	705.824	615.976	453.788
Cheltuieli cu mărfuri	8.650.746	8.915.590	8.026.235
Asistenta juridica	261.401	327.548	440.516
Administrator judiciar - retribuție fixa	600.000	600.000	600.000
Administrator judiciar - retribuție variabila	2.332267	4.799.935	3.794.273
Comision UNPIR	24.736	0	0
întreținere si reparatii	290.492	230.483	271.581
Prime de asigurare	3.900	6.000	0
Cheltuieli poștale	369	572	820
Cheltuieli salarii personal (brut)	4.985.000	4.132.800	4.435.200
Chirie depozit Jilava	75.000	0	0
Publicitate	2.000	2.300	2.400
Reduceri comerciale	274.313	350.732	509.244
Reparatii, intretinere auto, piese	15.000	28.000	60.000
Combustibil	11.050	20.100	32.000
Comisioane bancare	75.624	73.017	80.793
Prestări servicii si colaboratori	2.050.561	3.093.452	3.428.104
Alte servicii	50540	32.192	41.528
Impozite si taxe	419.835	335.868	335.868
Alte taxe	2.400	3.700	6.300
EBITOA	' -617519	1.477.543	'^l" 7.739.076
Amortizare	8.837	422.835	1.030.534
EBIT	-626.356;	LE; 1.054.708	6.70S.542
Venituri din valorificări de active (stoc marfă)	1.236.824	0	0
Cheltuieli din valorificare marfa depozit Jilva	40.000.000	0	0
Profitbr.it	. -39.389531	ÎL; LEL 1.054.708.	' ,E; 6.703.542
Impozit pe profit	0	0,00	0,00
Profit neț	_:.-39.389.53i^:.	g' E. 1.054.708	E. 6.703.542

> Activitatea operațională

Veniturile sunt reprezentate în principal de veniturile aferente vânzării de mărfuri pe cei 3 ani ai planului de reorganizare.

Raportând veniturile estimate la istoric, premisele avute și experiența societății, se constată că valoarea anuală estimată a vânzărilor este una fezabilă, ce poate fi atinsă de societate în perioada de reorganizare.

Veniturile din exploatare ale debitoarei sunt estimate a se ridica pe perioada planului la un total de 75 mii. lei, respectiv o medie de 25 mii. lei pe anul de plan.

Raportat la activitatea societății, acest nivel s-ar situa peste cifrele anilor precedenți, dar societatea a creat premisele pentru obținerea acestor venituri și restructurarea activității. Prezentăm mai jos situația cifrei de afaceri estimată la nivelul anului calendaristic:

		«a		w
Cifra de afaceri	25.593.699	193.570.635	182.823.841	11.037.545	15.087.931	20.634.875	24.895.838	29.999.792

Cifra de afaceri - previziuni

25O.OOO.OOO

200.000.000 / A 150.000.000

100.000.000

50.000.000 , * t

o X»^»»***

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

ca aaa estimat estimat estimat

Previziunile privind veniturile debitoarei se referă la canalul pe care îl gestionează în prezent: rețeaua de magazine. Estimările de mai sus au la bază următoarele premise:

Conform HCL nr. 75 din data de 14.11.2001, adaosul comercial al produselor comercializate este în prezent de maximum 10% iar pentru susținerea reorganizării activității urmează a fi majorată la maximum 100%. în acest sens, actul constitutiv al societății va fi modificat conform art. 133 alin. (5) lit. I din Legea nr. 85/2014 pe durata reorganizării.

Creșterea volumului de vânzări din activitatea curentă;

Realizarea de venituri din închirierea spațiilor comerciale Ferentari și Controceni, conform Adresa emisă de Economat sub nr. RS1731/25.01.2023 și înregistrată la Administrația Piețelor Sector 5 sub nr. 216/25.01.2023, prin care s-a propus inclusiv încheierea unui act adiționat la contractele de asociere în participațiune, în vederea restrângerii obiectul contractelor de asociere doar în ceea ce privește magazinele Economat, fără a fi extins asupra celorlalte spații care se află în acest moment în administrarea Administrației Piețelor, Economat urmând a exercita folosința cu titlul gratuit a spațiilor în contul investițiilor realizate.

Cheltuielile de exploatare previzionale au în contrapondere veniturile estimate și au următoarele caracteristici:

Estimările au pornit de la nivelul bugetărilor pentru anul 2022, corectate cu modificările estimate ca urmare a investițiilor prognozate;

Cheltuielile cu aprovizionarea mărfii necesare activității, și alte materii prime și materiale;

Cheltuielile cu reparații;

Reducerea cheltuielile cu chiriile, ca urmare a valorificării stocului de marfă depozit;

Obținerea de reduceri comerciale de la furnizorii;

Cheltuielile salariale vor înregistra o diminuare ca urmare a închiderii magazinelor neprofitabile și reașezării organigramei societății;

Contribuția UNPIR a fost calculată la nivelul de 2% din sumele obținute din valorificarea activelor excedentare.

Astfel, EB1WA estimată pentru va avea următoarea evoluție:

Indicator	2018	2019	2020	2021	2022	2023 estimat	2024 estimat	2025 estimat
EBITDA	-12.835.899	-7512.924	-23.327231	-11.394.380	-10.245.249	-617.519	1.477.543	7.739.076

EB1TDA- previziuni

10.000.000

S.000.000

2018 2019 2020

-5.000.000

10.000.000

-15.000.000

-20.000.000

■

-25.000.000

. ■

2021 2022 /Q23 2024 2025

«stimat estimat estimat /

> Activitatea de valorificări de active

Valorificările de active ale debitoarei au fost prognozate a se efectua în primul an al perioadei de reorganizare, constând în stocul de mărfuri în proprietate ce nu mai este necesar activității societății.

> Activitatea financiară

Nu s-au prognozat venituri sau cheltuieli din aceste activități.

> Rezultatul activității

Conform prognozelor din planul de reorganizare, societatea va înregistra profit în anul doi și ultimul an de plan.

Menționăm că a fost efectuat calculul estimativ al impozitul pe profit, în funcție de pierderea fiscală înregistrată de societatea debitoare. Estimările au arătat că până la finalizarea planului, profitul acumulat va fi acoperit din pierderea reportată, pierdere fiscală ce la nivelul anului 2022, conform declarațiilor fiscale, a fost în valoare de 62.227.500 lei.

De asemenea, ulterior finalizării planului de reorganizare, s-a previzionat înregistrarea în contabilitate a prevederilor planului de reorganizare în ceea ce privește privește programul de plăți.

7.2. Fluxul de numerar

încasările previzionale în perioada de reorganizare sunt compuse din încasări din vânzări marfă, atât în magazinele fizice, recuperări de creanțe, valorificare stoc marfă. Estimarea a fost realizată ținând cont de termenele de încasare, analiza creanțelor aflate în sold și raportarea valorificărilor la contextul actual al pieței.

Plățile constau în achitarea costurilor aferente (materiale, mărfuri, etc.), chirii, costurilor către personalul angajat, furnizorii de utilități, furnizorii de servicii diverse, asigurări, taxe locale și comisioane bancare, respectiv cheltuieli de procedură. în estimare s-a luat în calcul cota de TVA a fiecărei categorii de cost și termenul mediu de plată per categorie. Fluxul de numerar previzionat pentru perioada de reorganizare în formă sintetică este prezentat mai jos:

Cash Flow	Ani	Ari2	An 3
Sold inițial	199.640	17.148.594	96.150.490
încasări
încasări din vânzarea deșeurilor (plastic, carton)	43	83	65
încasări din redevențe și chirii	2.201.500	3.570.000	3.570.000
încasări din vânzarea mărfurilor	22.353.944	26.055.948	32.129.675
încasări din dobânzi	331	376	464
încasări din valorificări de active (stoc marfă)	1.471.821	0	0
Recuperare creanțe	46.645348	95.998.697	75.885.455
Total încasări	72.672.987	125.625.104	111.585.659
Plăți curente
Consumabile	791.076	78359	101.085
Achiziții mij. fixe, ob. Inventar, utilaje (echipamente de refrigerare)	37.140	160.997	198.526
Reparatii majore magazin ECONOMAT	1.250.000	0	0
Utilități	611.979	766.047	605.164

Cheltuieli cu mărfuri	10.294.387	10.609.552	9.551220
Asistentță juridică	311.067	389.782	524.214
Administrator judiciar - retribuție fixă	714.000	714.000	714.000
Administrator judiciar - retribuție variabilă	2.775.398	5.711.922	4.515.185
Comision UNPIR	962.343	1.919.974	1.517.709
întreținere și reparații	345.685	274.275	323.182
Prime de asigurare	3.900	6.000	0
Cheltuieli poștale	439	681	976
Cheltuieli salarii personal (brut)	4.649.000	4.099200	4.435200
Plăți alte datorii către bugetul statului (inclusiv TVA)	20.929.250	0	0
Chirie depozit Jilava	75.000	0	0
Publicitate	2.000	2.300	2.400
Reduceri comerciale	-326.432	-417.371	-606.000
Reparații, întreținere auto, piese	17.850	33.320	71.400
Comisioane bancare	75.624	73.017	80.793
Prestări servicii și colaboratori	2.440.167	3.681207	4.079.443
Alte servicii	60.143	38.308	49.418
Impozite și taxe locale	419.835	335.868	335.868
Alte taxe	2.400	3.700	6.300
Plăți impozit pe profit	0	0	0
Plăți TVA curent	8.600.699	1.401.665	1.872.706
Distribuiri
Creanțe salariate	28.216	0	0
Creanțe bugetare	0	1.653.403	2.480.104
Creanțe chirografare	0	14.252.261	21.378.392
TOTAL PLĂȚI	55.724.032	'46:623.209.;	'53.449.285

SOLD FINAL	17.148.594	96.150.490	15i4.286.864

> Distribuiri

Conform estimărilor realizate, se vor face distribuiri către creditorii înscriși în tabelul definitiv de creanțe în cuantum 39.792.375 lei, astfel:

.......... ........ Distribuiri prin plan	An 1 plan	¹ An 2 plan l _______ . __.....	j An 3 plan	7:41 Total ___.. _.
Creanțe salariate	28216	0	0	28.216
Creanțe bugetare	0	1.653.403	2.480.104	4.133.507
Creanțe chirografare	0	14252.261	21.378.392	35.630.652
Total distribuiri masa credală	28.216	15.905.664	23.858.496	39.792.375

> Fluxul de numerar net

Așa cum rezultă din previziunile făcute, debitoarea va înregistra fluxuri de numerar pozitive pe toată perioada de reorganizare. Ieșirile și intrările de numerar au fost în așa fel prognozate încât debitoarea să nu ajungă în imposibilitatea onorării obligațiilor.

8. Distribuiri

Distribuirile de sume către creditorii Societății urmează a se efectua în conformitate cu Programului de plăți - Anexa nr. 1 Programul de plată a creanțelor. Programul de plată a creanțelor reprezintă, conform definiției legale, Tabelul de creanțe menționat în Planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obligă să le plătească creditorilor, prin raportare la Tabelul definitiv de creanțe și la fluxurile de numerar aferente Planului de reorganizare, și care cuprinde:

a) cuantumul sumelor datorate creditorilor conform Tabelului definitiv de creanțe pe care debitorul se obligă să le plătească acestora;
b) termenele la care debitorul urmează să plătească aceste sume;

Programul de plată al creanțelor deținute împotriva Societății a fost corelat cu proiecția fluxului de numerar (astfel cum a fost prezentată în capitolul 6 și în anexa la prezentul Plan), fiind o imagine a capacității reale de plată a Debitoarei, a creanțelor înscrise la masa credală.

Distribuirile preconizate a fi realizate conform Programului de plată respectă prevederile legii privind tratamentul corect și echitabil al tuturor creanțelor, menționând în mod expres tratamentul categoriilor de creanțe defavorizate.

A. Distribuiri către categoria creditorilor salariați prevăzută de art. 138 alin. 3 lit. b)

Salariații dețin creanțe în valoare totală de 28.216 lei. Planul prevede pentru această categorie de creditori recuperarea în integralitate a creanțelor. Plata integrală a creanțelor se va efectua eșalonat în cei trei ani de reorganizare judiciară:

{CREANȚE SA! ARIA! E

___________—

TOTAL SALARIAȚI

28.216 |

Dat fiind faptul că pe rolul instanței există 18 contestații nesoluționate definitiv (dosar nr. 7401/3/2021/a22 până la 7401/3/2021/a39) formulate de foști salariați ai Economat Sector 5 SRL și prin s-a contestat măsura administratorului judiciar de respingere a cererilor de înscriere a acestora la masa credală cu sumele reprezentând:

• tichetele de masă aferente lunilor februarie, martie și aprilie 2021;
• diferență rezultată din recalcularea drepturilor salariale pentru perioada iunie 2021 - iunie 2022, și
• restituirea sumelor reținute din garanția constituită în baza contractelor de garanție încheiate între Economat Sector 5 SRL (Angajator) și cele 18 foști angajați,

Creanțele salariale și sumele de plată asumate prin prezentul program de plăți vor fi ajustate conform hotărârilor definitive a instanțelor de judecată ce vor fi pronunțate cu privire la aceste contestații, iar ajustările astfel efectuate nu reprezintă o modificare de plan în sensul prevederilor art. 139 alin. (5) din Legea nr. 85/2014.

B. Distribuiri către creditorii bugetari prevăzute de art. 138 alin. 3 lit. c)

Planul de reorganizare prevede, față de creditorii bugetari distribuiri în cuantum de 4.133.507 lei reprezentând 100% din totalul grupei.

Prin previziunile financiare întocmite pentru Planul de reorganizare, se constată că debitoarea are capacitatea de a genera suficient excedent de numerar pentru acoperirea integrală a creanțelor bugetare prevăzute de art. 138 alin. 3 lit. c).

Situația se prezintă după cum urmează:

f Qi'J jir

i Distribuiri An 1

' -.......

Distribuiri An 2

¹ Distribuiri An 3

TOTAL BUGETARI

4.133.507

1.653.403

2.480.104 |

Mai mult, această categorie are și avantajul, în reorganizare față de faliment, a faptului că acești creditori păstrează un contributor la sporirea veniturilor acestora.

C. Distribuiri către creditorii chirografari prevăzute de art. 138 alin. (3) lit. e)

Prin previziunile financiare întocmite pentru Planul de reorganizare, se constată că debitoarea are capacitatea de a genera suficient excedent de numerar pentru acoperirea creanțelor chirografare prevăzute de art. 138 alin. 3 lit. e).

Situația se prezintă după cum urmează:

	I		■	................1 Distribuiri An 3
J CHIROGRAFARE	Creanță Tabel definitiv	Distribuiri An 1	Distribuiri An 2	................1 Distribuiri An 3

TOTAL CHIROGRAFARI	35.630.653	0	14.252.261	21.378.392

Avantajul unui Plan de reorganizare față de faliment este că acești creditori păstrează un partener comercial care va contribui la sporirea veniturilor acestora. De asemenea, creditorii chirografari pot beneficia de prevederile art. 287 alin, (d) din Legea 227/2015 - Codul Fiscal, respectiv se permite ajustarea bazei de TVA colectat (recuperarea TVA-ului inclus în creanța înscrisă tabelul definitiv de creanțe ce nu este prevăzută a fi achitată prin Plan).

Art. 287 alin, (d) Cod fiscal prevede:

„în cazul în care contravaloarea bunurilor livrate sau a serviciilor prestate nu se poate încasa ca urmare a intrării în faliment a beneficiarului sau ca urmare a punerii în aplicare a unui plan de reorganizare admis și confirmat printr-o sentință judecătorească, prin care creanța creditorului este modificată sau eliminată. Ajustarea este permisă începând cu data pronunțării hotărârii judecătorești de confirmare a planului de reorganizare, iar, în cazul falimentului beneficiarului, începând cu data sentinței sau, după caz, a încheierii, prin care s-a decis intrarea în faliment, conform legislației privind insolvența. Ajustarea se efectuează în termen de 5 ani de la data de 1 ianuarie a anului următor celui în care s-a pronunțat hotărârea judecătorească de confirmare a planului de reorganizare, respectiv a celui în care s-a decis, prin sentință sau, după caz, prin încheiere, intrarea în faliment. In cazul în care intrarea în faliment a avut loc anterior datei de 1 ianuarie 2019 și nu a fost pronunțată hotărârea judecătorească definitivă/definitivă și irevocabilă de închidere a procedurii prevăzute de legislația insolvenței până la această dată, ajustarea se efectuează în termen de 5 ani de la data de 1 ianuarie 2019. Ajustarea este permisă chiar dacă s-a ridicat rezerva verificării ulterioare, conform Codului de procedură fiscală. Prin efectuarea ajustării se redeschide rezerva verificării ulterioare pentru perioada fiscală în care a intervenit exigibilitatea taxei pe valoarea adăugată pentru operațiunea care face obiectul ajustării. în cazul în care, ulterior ajustării bazei de impozitare, sunt încasate sume aferente creanțelor respective, se anulează corespunzător ajustarea efectuată, corespunzător sumelor încasate, prin decontul perioadei fiscale în care acestea sunt încasate."

Norme metodologice:

„(6) Ajustarea prevăzută la art. 287 lit. d) din Codul fiscal se efectuează în termen de 5 ani de la data de 1 ianuarie a anului următor celui în care s-a pronunțat hotărârea judecătorească de confirmare a planului de reorganizare, respectiv hotărârea judecătorească de închidere a procedurii prevăzute de legislația insolvenței, sub sancțiunea decăderii. Ajustarea este permisă chiar dacă s-a ridicat rezerva verificării ulterioare, conform Codului de procedură fiscală. In cazul persoanelor care aplică sistemul TVA la încasare se operează anularea taxei neexigibile aferente livrărilor de bunuri/prestărilor de servicii realizate."

Situația completă a distribuirilor prezentată în Anexa nr. 4: Programul de Plată al creanțelor

8.1. Tratamentul creanțelor

Așa cum se prevede în Secțiunea a-6-a din Legea insolvenței - Planul - în cadrul acestuia se vor menționa categoriile de creanțe care nu sunt defavorizate (art. 133 alin. 4, lit. a), tratamentul categoriilor de creanțe defavorizate (art. 133 alin.4, lit. b), ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanțe, în comparație cu valoarea ce ar fi primită prin distribuire în caz de faliment (art. 133 alin. 4, lit. d), modalitatea de achitare a creanțelor curente (art. 133 alin. 4, lit. e).

8.1.1. Categoriile de creanțe care NU sunt defavorizate prin plan

Vis-a-vis de definiția dată de către legiuitor creanțelor defavorizate la art. 5 alin. 2, pct. 16 a Legii insolvenței, potrivit căreia:

„o categorie de creanțe defavorizate este prezumată a fi categoria de creanțe pentru care planul de reorganizare prevede cel puțin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanțele categoriei respective:

a) o reducere a cuantumului creanței și/sau a accesoriilor la care creditorul este îndreptățit conform legii;
b) o reducere a garanțiilor sau a altor accesorii, cum ar fi reeșalonarea plăților în defavoarea creditorului;"

Pe de altă parte, art. 139 alin 1 lit. E din Legea insolvenței, prevede că sunt considerate creanțe nedefavorizate numai acele creanțe pentru care planul de reorganizare prevede că vor fi achitate în termen de 30 zile de la confirmarea sa.

Având în vedere faptul că prin prezentul plan de reorganizare categoriilor de creanțe bugetare și chirografare le sunt reeșalonate creanțele, prin raportare la prevederile art. 5 alin. 2, pct. 16 din Legea nr. 85/2014 aceste categorii de creanțe sunt defavorizate prin prezentul plan, astfel:

8.1.2. Categoriile de creanță care sunt defavorizate prin plan

Categoriile de creanțe defavorizate prin prezentul Plan de reorganizare, potrivit legii, sunt următoarele:

a) Creanțele bugetare prevăzute de art. 138 alin. 3 lit. c).

Creanțele bugetare conform art. 138 alin (3) lit. c) vor beneficia de distribuiri de sume în proporție de 100% din totalul grupei conform Programului de plăți ce constituie anexă a prezentului Plan. Cu toate acestea, având în vedere prevederile Programului de plăți care prevede o eșalonare a acestor creanțe diferită de actele din care aceste creanțe s-au născut, apreciem faptul că reeșalonarea creanțelor înscrise în această categorie este efectuată în defavoarea creditorilor înscriși în tabelul definitiv de creanțe. Pe cale de consecință, categoria creanțelor chirografare este defavorizată prin raportare la art. 5 pct. 16, lit. b) din Legea nr. 85/2014

b) Creanțele chirografare prevăzute de art. 138 alin. 3 lit e).

Creanțele chirografare conform art. 138 alin (3) lit. E, vor beneficia de distribuiri de sume în proporție de 100% din totalul grupei conform Programului de plăți ce constituie anexă la prezentul

Plan. Pe cale de consecință, categoria creanțelor chirografare este defavorizată prin raportare la art. 5 pct. 16, lit. a) din Legea nr. 85/2014.

Concluzionând, putem spune că:

> aceste categorii de creanțe defavorizate nu primesc mai mult decât creanța înscrisă în Tabelul definitiv de creanțe;
► categoriile de creanțe defavorizate nu primesc mai puțin decât suma ce ar putea fi recuperată în ipoteza falimentului, primind o sumă superioară sau cel puțin egală valorii distribuibile în ipoteza falimentului.

8.1.3. Prezentarea comparativă a sumelor estimate a fi distribuite în procedura de faliment respectiv în procedura de reorganizare

în ipoteza în care față de societate se va dispune deschiderea procedurii falimentului, urmează ca activele societății să fie valorificate în cadrul procedurii de lichidare. Potrivit prevederilor art. 133 alin. 4 lit. d) din Legea insolvenței, planul de reorganizare trebuie să prevadă „ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanțe, în comparație cu valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment". Având în vedere acest aspect administratorul judiciar a procedat la angajarea unei societăți de evaluare, societate ce a efectuat evaluarea patrimoniului societății debitoare. Vis-a-vis de raportul menționat, s-a procedat la calcularea valorii estimative a distribuirilor către creditori pentru cazul intrării în faliment, comparativ cu cea obținută în caz de reorganizare.

Ln ceea ce privește sumele pe care creditorii le-ar obține în ipoteza în care față de societate s-ar deschide procedura falimentului, se cuvine a menționa faptul că această valoare este influențată și de obligațiile de plată pe care societatea le-a înregistrat față de creditorii săi curenți în timpul periodei de observație, creditori care în ipoteza falimentului ar avea înscrise creanțele lor în categoria reglementată de art. 161 pct. 4 din Legea nr. 85/2014. Valoarea acestor creanțe va influența în mod corespunzător contravaloarea distribuirilor față de creditorii ale căror creanțe se încadrează atât în categoria creanțelor bugetare cât și a celor chirografare (aflate la punctul 5, respectiv la punctul 8 al art. 161 din Lege). Cuantumul creanțelor pe care Societatea le va datora creditorilor săi ca urmare a desfășurării activității în cadrul perioadei de observație se estimează a fi în jurul sumei 3,4 mii. lei.

Aspectele prezentate mai sus privind simularea falimentului, pe de o parte, și distribuirile din prezentul Plan, pe de alta parte, pot fi sintetizate după cum urmează:

Conform acestui scenariu, sursele de rambursare asigură în cazul reorganizării o despăgubire după cum urmează:

Această manieră de despăgubire reprezintă o situație superioară față de cea în care ar fi fost despăgubiți în caz de faliment, și anume:

Creanțele salariate 100%

Creanțe bugetare, 34,48%

Creanțele chirografare art 161 pct 8 0%

8.1.4. Modalitatea de achitare a creanțelor curente

Conform art. 5 pct. 21 din Legea nr.85/2014, creditorul cu creanțe curente sau creditor curent este acel creditor ce deține creanțe certe, lichide și exigibile, născute în timpul procedurii de insolvență, și care are dreptul de a i se achita cu prioritate creanța, conform documentelor din care rezultă.

De asemenea, art. 102 alin. 6 din Legea nr. 85/2014 prevede că acele creanțe născute după data deschiderii procedurii, în perioada de observație sau în procedura reorganizării judiciare vor fi plătite conform documentelor din care rezultă, nefiind necesară înscrierea la masa credală.

Principala sursă pentru achitarea creanțelor curente vor fi fondurile obținute din continuarea activității curente și recuperarea de creanțe.

8.2. Tratamentul corect și echitabil al creanțelor

în conformitate cu prevederile art. 139 alin. 2 din Legea nr. 85/2014, tratament corect și echitabil există atunci când sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiții:

	nici una dintre categoriile care resping planul și nici o creanță care respinge planul nu primesc mai puțin decât ar fi primit în cazul falimentului;
SqSBiSE	nici o categorie sau nici o creanță aparținând unei categorii nu primește mai mult decât valoarea totală a creanței sale;
	în cazul în care o categorie defavorizată respinge planul, nici o categorie de creanțe cu rang inferior categoriei defavorizate neacceplate, astfel cum rezultă din ierarhia prevăzută la art. 138 alin. (3) din Legea nr. 85/2014, nu primește mai mult decât ar primi în cazul falimentului
	planul prevede același tratament pentru fiecare creanță în cadrul unei categorii distincte, cu excepția rangului diferit al celor beneficiare ale unor cauze de preferință, precum și în cazul în care deținătorul unei creanțe consimte la un tratament mai puțin favorabil pentru creanța sa .. , - . o . • • . ....... <r -w ■ ‘ .. , .y , , . .; ..

Tratamentul corect și echitabil aplicat creanțelor defavorizate prin Planul de reorganizare se apreciază în funcție de următoarele elemente de referință:

1. Tabelul definitiv de creanțe împotriva Debitoarei;
2. Programul de plăți prevăzut prin Planul de reorganizare;
3. Raportul de evaluare al patrimoniului ECONOMAT SECTOR 5 SRL. întocmit de către societatea ACTIV PROPERTY SERVICES SRL (bunuri mobile de natura MEI) și FAIR VALUE SRL (stocuri și creanțe)..

Pentru calificarea tratamentului corect și echitabil aplicat creanțelor defavorizate prin Plan, a fost efectuată o estimare a sumelor distribuite în caz de faliment creditorilor prezentată în cuprinsul subcapitolului 5.6 din Plan.

Raportat la elementele prezentate mai sus, respectarea tratamentului corect și echitabil va putea fi precizat cu acuratețe vis-a-vis de fiecare dintre categoriile de creanțe și vis-a-vis de fiecare dintre creanțele luate individual doar după examinarea votului asupra planului, pentru că îndeplinirea anumitor condiții depinde de rezultatul, respectiv aprobarea sau respingerea planului de către fiecare dintre creditori.

8.3. Programul de plată a creanțelor

Potrivit prevederilor art. 5 pct. 53 din legea insolvenței programul de plată al graficul de achitare al creanțelor menționat în planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obligă să le plătească creditorilor prin raportare la tabelul definitiv de creanțe și la fluxurile de numerar aferente planului de reorganizare și care cuprinde:

a) cuantumul sumelor pe care debitorul se obligă să le plătească creditorilor, dar nu mai mult decât sumele datorate conform tabelului definitiv de creanțe; în cazul creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferință sumele vor putea include și dobânzile;
b) termenele la care debitorul urmează să plătească aceste sume;

în atare condiții programul de plată al creanțelor este detaliat în una din anexele care fac parte integrantă din prezentul plan respectiv Anexa nr. 4 Programul de plată a creanțelor.

Planul de reorganizare prevede, față de creanțele salariale înscrise în tabel în proporție de 100%.

De asemenea, prin programul de plată al creanțelor se prevede achitarea creanțelor bugetare înscrise în tabel în proporție de 100%, spre deosebire de faliment când aceștia s-ar îndestula într-un procent de doar 34,48%.

Planul de reorganizare prevede distribuiri față de creditorii chirografari în cuantum de 100% din totalul creanțelor înscrise la în tabelul creditorilor, spre deosebire de faliment când aceștia nu vor beneficia de distribuiri de sume.

8.3.1. Retribuția persoanelor angajate - art. 140 alin. 6 din L85/2014

Plata remunerației administratorului judiciar are la bază hotărârea Adunării Generale a Creditorilor nr. 2745/08.06.2021 publicat în BPI nr. 10213/09.06.2021 și urmează a se efectua conform prevederilor art. 102 alin. 6 din Legea nr. 85/2014, pe baza facturilor fiscale emise de către acesta, după următoarea structură:

• Onorariul fix lunar: 10.000 euro/lună+ TVA
• 5% + TVA, din recuperări de creanțe, valorificări de bunuri și distribuiri de sume către

creditori, anulare transferuri frauduloase sau alte surse.

Sumele estimate a fi achitate administratorului judiciar au fost incluse în fluxurile de numerar.

Notă: Retribuția fixă este datorată cu mențiunea că serviciile prestate de către administratorul judiciar în cadrul procedurii de insolvență au caracterul unor servicii continue în înțelesul art. 281 (8) din Codul Fiscal. Plata onorariului se va efectua prin echivalentul în Lei (RON) la cursul Spot de vânzare valabil la data plății la Banca la care este deschis contul administratorului judiciar.

Administratorul special

Potrivit art. 52 din Legea nr. 85/2014: "(1) După deschiderea procedurii, adunarea generală a acționarilor/asociaților/membrilor debitorului va desemna, pe cheltuiala acestora, administratorul special", urmând ca între asociatul unic, respectiv Consiliul Local Sector 5, și administratorul special să fie încheiat un act adițional la contractul de mandat nr. 1734/10.05.2021 prin care să se stabiliească criterii de performanță ale administratorului special precum și plata remunerației acestuia din bugetul Consiliului Local Sector 5.

9. Efectele confirmării planului. Controlul aplicării planului. Concluzii
- 9.1. Efectele confirmării planului

Urmare a confirmării planului de reorganizare de către judecătorul sindic, activitatea Debitoarei este reorganizată în mod corespunzător, iar creanțele și drepturile creditorilor precum și ale celorlalte părți interesate sunt modificate conform planului, astfel încât potrivit prevederilor art. 181, alin. 2 din Legea Insolvenței „la data confirmării unui plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului și cea prevăzută în plan, pe parcursul procedurii reorganizării judiciare."

Debitoarea supusă reorganizării își va conduce activitatea prin administratorul special care va fi desemnat și sub supravegherea administratorului judiciar, cu mențiunea că plățile Debitoarei și încheierea contractelor se vor face doar cu acordul expres al administratorului judiciar.

Debitoarea va fi obligată să îndeplinească, fără întârziere, măsurile prevăzute în plan.

în temeiul art. 102, alin. 6 din Legea Insolvenței creanțele născute în perioada de reorganizare vor fi achitate în conformitate cu documentele din care acestea rezultă.

în cazul intrării în faliment ca urmare a eșuării planului se va reveni la situația stabilită prin tabelul definitiv al tuturor creanțelor împotriva debitorului prevăzut la art. 112 alin. (1) din legea insolvenței, scăzându-se sumele achitate în timpul planului de reorganizare.(art. 140 alin. 1 din Legea 85/2014).

9.2. Controlul aplicării planului

Potrivit Legii nr. 85/2014 nerespectarea planului de reorganizare aprobat de către creditorii Societății și confirmat de către judecătorul sindic, se sancționează cu deschiderea procedurii de faliment și încetarea procedurii de reorganizare

Astfel, în vederea respectării planului de reorganizare, aplicarea acestuia de către societatea debitoare este supravegheată de 3 autorități independente, respectiv:

1. Judecătorul-sindic care exercită controlul de legalitate sub care se derulează întreaga procedură, urmărește efectuarea cu celeritate a actelor și operațiunilor prevăzute de prevederile legale, precum și realizarea în condițiile legii a drepturilor și obligațiilor tuturor participanților la aceste acte și operațiuni.
2. Creditorii, care reprezintă conform Legii 85/2014 persoanele fizice sau juridice ce dețin un drept de creanță asupra averii debitorului și care au solicitat, în mod expres, instanței să le fie înregistrate creanțele în tabelul definitiv de creanțe sau în tabelul definitiv consolidat de creanțe și care pot face dovada creanței deținute față de patrimoniul debitorului, în condițiile Legii Insolvenței. Au calitatea de creditori și salariații debitorului.

Prezența creditorilor în cadrul desfășurării reorganizării se manifestă, în genere, prin intermediul prerogativelor prevăzute de legiuitor la:

Art. 143 din Legea 85/2014 „ Dacă debitorul nu se conformează planului sau desfășurarea activității aduce pierderi averii sale...comitetul creditorilor sau oricare dintre creditori... poate solicita oricând judecătorului să aprobe intrarea în faliment a debitorului."

Art. 144 alin. (1) din Legea 85/2014: Debitorul, prin administratorul special, sau, după caz, administratorul judiciar va trebui să prezinte trimestrial rapoarte comitetului creditorilor asupra situației financiare a averii debitorului. Ulterior aprobării lor de către comitetul creditorilor, rapoartele vor fi înregistrate la grefa tribunalului, iar debitorul sau, după caz, administratorul judiciar va notifica acest fapt tuturor creditorilor, în vederea consultării rapoartelor.

3. Administratorul judiciar, exercită un control asupra derulării întregii proceduri, supraveghind din punct de vedere financiar debitoarea, și având posibilitatea și obligația legală de a interveni acolo unde constată că, din varii motive, s-a deviat de la punerea în practică a planului votat de creditori.

9.3. Concluzii

în temeiul art. 132 alin. 1 lit. b) din Legea nr. 85/2014 privind procedura insolvenței, prezentul Plan de reorganizare este propus creditorilor societății și judecătorului-sindic de către administratorul special al societății Economat Sector 5 SRL în colaborare cu administratorul judiciar desemnat, CITR Filiala București SPRL.

Condițiile preliminare pentru depunerea Planului au fost îndeplinite, după cum am arătat în partea introductivă a planului.

Planul prevede ca metodă de reorganizare acoperirea într-un grad cât mai mare a creanțelor înregistrate la masa credală prin lichidarea parțială a activelor din patrimoniul societății debitoare și continuarea activității acesteia, în conformitate cu prevederile art. 133 alin. (5) lit. F din Legea nr. 85/2014.

Planul prevede măsuri concordante cu interesele creditorilor precum și cu ordinea publică, prevăzând în mod detaliat și transparent în cuprinsul acestuia modalitățile de acoperire a pasivului precum și sursele de finanțare luate în calcul.

De asemenea, planul prevede în cadrul Capitolului 8 și în anexele la acesta programul de plată al creanțelor.

Termenul de executare al Planului de reorganizare al ECONOMAT SECTOR 5 SRL. este de 36 luni de la data confirmării acestuia, cu posibilitatea de prelungire în condițiile legii.

Categoriile propuse pentru a vota prezentul plan de reorganizare potrivit art. 138 alin. 3 din Legea nr.85/2014, sunt:

♦ Creanțele salariale (Art. 138, alin. 3, lit. b )
♦ Creanțele bugetare (Art. 138, alin. 3 lit. c)
♦ Creanțele chirografare (Art. 138 alin. 3 lit. e)

în concluzie, apreciem faptul că scopul instituit de prevederile legii privind procedura insolvenței și anume acoperirea pasivului Societății nu poate fi atins într-o mai mare măsură decât prin implementarea prezentului plan de reorganizare.

Așa cum am prezentat și în cuprinsul planului, falimentul Societății nu reprezintă o alternativă viabilă în vederea acoperirii pasivului Societății, cea mai mare parte a creditorilor acesteia urmând a beneficia de distribuire de sume mult diminuate față de cele propuse a fi distribuite prin prezentul plan.

Pe de altă parte, prevederile legii privind procedura insolvență dau posibilitatea creditorilor societății debitoare de a solicita intrarea acesteia în procedura falimentului în orice moment în care aceasta nu-și respectă prevederile asumate prin prezentul plan, asigurându-se în aceste condiții șanse mult mai ridicate de valorificare a activelor acesteia ca o afacere în stare de funcționare. Controlul strict al aplicării prezentului plan și monitorizarea permanentă a derulării acestuia, de către administratorul judiciar în calitatea sa de organ ce asigură supravegherea activității curente a societății de către creditorii societății și de către judecătorul-sindic, constituie o garanție solidă a realizării obiectivelor pe care și le propune, respectiv plata pasivului asumat prin Plan și menținerea societății în activitatea comercială, motiv pentru care supunem votului Dvs. prezentul plan de reorganizare.

Prezentul plan de reorganizare, în baza prevederilor art. 132 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 85/2014, va fi supus aprobării Consiliului Local Sector 5 București, asociatul unic al Economat Sector 5 SRL.

ECONOMAT SECTOR 5 SRL

ANEXELE PLANULUI DE REORGANIZARE:

ANEXA NR. 1 - Programul de plată al creanțelor

ANEXA NR. 2 - Tabelul definitiv de creanțe

ANEXA NR. 3 - Buget de venituri și cheltuieli

ANEXA NR. 4 - Flux de numerar

ANEXA NR. 1 - Programul de plată al creanțelor

0-^4

•w-

Ani

An 2

An 3

c.»w—| >*•*■*-

4 CumA toM* a * p^MS ot M fii J tSDV »

mjiim

UflLM

nit 4

ujiam

26*2X99

XXXII

8*4

1*4

a*s

9*0

«M

>w>p top» a M» ta p brCKS <rt Ul Kl 1 Lqr« &tOi

K*cM |4 8r0p«*kr aui PMvn»

UIT»

4171

»JD

4X21

703

91X1

8X41

9141

arwți* GrantU Or/^uU i ftM-tpk» P»Mx» Ktjx»

f ru rr\m

3 na mm

2X3*4730

227.11 CM

2*34*7*0

5»*MM

43*7125

4250125

42383L25

423*3123

0*kJU ta tepMt» fi Tm uoh ho» J

303213180

M33M0

umn

XX27U0

M.44ÎM

urx»

<5.550!

<3*56*3

<'***!

AAMmțU nqrtv 3«cs 3

9K29i.n

mm*

noi»

T722LM

H£XM

111*34,00

14*541*0

1UMXM

144*<3M

10*4100

riMlpwphțcM

411*50X71

6*3

411534*7

wum

415330*7

<94*201

12X04*1

42X04*1

I3XRM1

u»*2vn

M «n*w A ^4MMA arf. Ml 4 L>^ tSOtU

SC OT/IN H3US2 31

<4*113450

4*40 13437

444*15*5

iTi r. an

4*xml45

554*1434

491*25 4»

4*00,43

49AC2OU

4X00.41

SCnttMCSALSJX

1340X14

134*6X14

15*4X41

1135X73

15*44*1

11*0.10

D3C2X2

23J4W

23*0141

11*02.42

SC AVKXXA 7OC5A2J iA

<unw

41*0*0

430X71

334X31

43CX»

5047*9

4*04*9

6M<*1

l'Xf

IMN

CaU«r Dw >t«kn 5KL

i*a*i

1X21*1

10.0

11X24

142*5

21X25

21X23

OtNAinCA CMTtX SRL

►WXM

•C37134

104*5

4*47*4

401 Al

1*7132

11133*5

12J391M

UO«M

118*9 M

SirtlG

116630M

1194*0X0

11041M

LOXW

II84SM

IUȚIM

11577*0

14*57*0

11*97*6

14*17*3

scnjrsw.

1401*»

l<017»

1*7411

UHU

1795*1

1241*4

22*1.3

2X124

2*4124

rVrt, 1 —

421X01*4

<14*223*

UJ40J<

5X22X11

n**«i

31.43121

MJKJ5

8X29015

8X290*3

XZ9OJ3

SC Mante* tkicrfcuoon CrvwpSH.

77310*3

37310*5

X73IM

&0RM

xniM

<■ein

S-41L34

X41LS4

3X74*4

5*2LM

2-7 ■! Cnu Canațt SI

4*79*3

4X7133

<17.0

510,15

<037

S«32

731.90

731.10

l»

SCa«d»l«ȚSlL

8611*3

MXU

44*10

MUl

1*3133

1*91*8

121LM

1231,44

1291*8

F<rt»»cSA

>SM?n

1531771

>31X77

127UD

133X77

l*XJJ

120.11

2J1\14

2JO.14

UU.1I

SC OV3 KCD teairta

7 431*5

7631*3

74X11

41852

243,14

913*9

1.144*3

1.14X73

114X23

12447$

1»

xf^nujxi^

17.10021

17.10031

ir.am

1544*3

1730*2

1CFÎ.C3

15*4.67

2*4 503

IJAUn

1*4’23

K tnwsaj^DS ujjsrnuc a ccieu/don sn.

>717414*

173743*4

1737X17

1W1*1

1737X37

16*4134

»1»US

240*155

2LCM1*3

2164 Ui

SC CmH Fowh Cnsp SH.

2I2M.U

142M.44

205. <3

1*4X14

2*2X45

1411*4

1*39*7

JAMA’

147J47

5*31*7

SC nvossx

40*4110

40*41.40

4D44.11

325IAS

4£M.|t

4X77*1

IX-Xrt

XOM*1

4X9X21

409*29

1-9^ SA

10*360

18714*4

im«

459.12

1X73*0

I2MM

1410*5

181083

141083

1*1083

Em4 EArrți. Manual» SA

271.5’7,41

227*57,4»

2X74X73

14372*0

Z735X90

X44L42

X 40.61

M44W

X. 444*1

Ea0> IkwAnUSA

natui

n 323*3

7JH54

530X05

213X54

L339M

104904

10*9834

iam*4

18*98*4

scrceBioosncsK.

I1JH51

1X1*031

utxa

M«*4

VUXM

1541*4

1A77M

IA77M

1*77*8

MZDAITOOMSR.

1LWC*5

2435035

1*3X04

1UX»

2*53*4

11 «4*4

1982*3

3.14233

5.982*3

$.98133

rr a tNsr ai townc sn.

311 MM

uiH/n

1*140

30*5.0

141X90

4 3*1X4

57BX5

S 771X5

5229 JS

3729*3

scfcx»o>sa.

muls

S14H33

5*1 LO

X&V5

SML»

111132

7XV.90

7ĂV.90

7AJ7.W

7*37.90

VA? T&Î4X2UT CSI Al 5X1

1741522

37*72.29

3X1 $*4

1749*2

LTO.W

1*5X21

5434*2

3*34*1

3*5484

Anaun

731420

7X142J

7MA2

43130

7XA3

9*735

1*8X0

LUXAI

1.184A1

SC T MraCi«r>U Crrwnl topiri E«p«1 31

543*1X1

54340*1

3*34*4

1WL»

14MX»

im»

5XXI1

5 AX 12

3AHU

3*3412

5Csu>>»lb> sa.

11M1M

UMW

l*54Jl

1358*4

1*7431

3*37*7

1547X4

2*47.44

2X7.44

1*47*4

1417171

1417X72

1*17*7

175X50

2X17*2

190X43

3*24 Jl

14X41

1*24*1

3*21*1

D«~ rrofJ.7. £ Ptace».-> t> rrofj - At—r un sk.

4*49*0

4*41*0

44414

355.91

44X94

5X3*4

447X7

*47*7

847.47

*47*7

SC VK. iMjfajp» sa.

13JW.4J

UJ1W

1351*4

1047*,

1351*4

1*31*4

UO«*9

2JQ927

103979

1CH_71

HAKTSnSCASl XiMJTCKSXL

l*HM

4-*1V

45*0

50134

45X93

71432

953X0

155.4C

935*0

933*0

ArjuC» PAXT KOO CCta SA

$8.11X11

$4-11X11

$*11X1

4*48*7

141131

173143

MILO

8X1411

MILU

4*1X82

CxrUrua CV 531

2X01*1

KW1H

14M.11

l*«533

2X9X11

2*73*3

3741*8

3J4L21

374L»

27412*

Bscxursn.

133*031

133MJ7

1358*4

IM7^7

133X14

1*3041

2*3X2*

2M4*1

2M4*4

tJSMM

SCVWkmSXL

17.4*413

17**U3

I74M2

1398*3

1*44*2

2*14.10

L42U2

2*2242

1W 41

SC tNKMUSC DCSXN SXL

12344M

n*4AM

22MM

1*27*4

22M*0

174X74

3X27*8

5427*9

14272S

3*Z7M

SC AS=r» kMu*y SI

18*43,27

>O*4SX7

113*4*3

831*2

UMJ3

1277*1

1*94*9

1*9479

1*9X79

1*9479

BaKAcâfcâan 50.

7X133*7

74US55

7X1114

inms

2X1154

4 99X27

11120*4

11*20*4

I1J2O34

1IJ2OM

MwtcLtexr^Sa.

M«X»

**77X»

M175

511*0

441*5

771*0

17X42

97X41

97X62

97X61

K&jama.

«M

xa>

cr:;

4U0

’K

AlvS»dTMj

2*17*4

231734

231^2

20 LM

2SL72

302*7

377*9

377.51

777*9

xn<t

Up.SK.

43*474

15*474

4S*U

ML7>

438X4

1*3017

1287*1

12X7J1

imn

1217^1

SAU^aZAMFAFTțJSA

>3*0*7

BMSt

IMțN

1.811*9

iMM

2*47*3

3*4X71

1X179

55X29

SC U-jJ o***! Pom 5X1

11.770*4

U.nON

2517*1

>257*7

2J«M

14X50

3295.43

32HM

1213*3

3291*3

A^j. Cl*n 531

77.4*434

Z7A5434

17*1*5

X1M31

27UXS

329X74

411X48

<11X44

Al 18.44

<1X44

UxnO» Itac&kU. SA

1424,44

3*34,44

342*4

29O.U

S42X

45X17

58X97

543.97

54*97

5X3.97

fe-n rr Scv— a îl»,., sa.

42J0L40

4139X49

4X3U4

45M*7

43X1N

7X77*1

9*44*4

9*4X24

i*xa

9*4X2*

KTSIXMSKîT SCU/DObS!XL

1567140

35*21*5

1341*4

2*33*1

1542*4

<273.45

5*4X21

3*44*1

5*4X29

3*4427

Oj^oSXL

UIMI

mizn

DVO

177*4

22X7»

2X04

552.55

JtLSS

WJ5

Ani	Aa2	As 3	Tool
	pUn	_Pl«	pî*D

nu xm	OM	«M	2**1 IM
2X21UM	•M	CM	U*14M

OM	20.10	20188	AL7»
OM	LI» 350M	i*muM	18M473M
0*0	m*OM	18X72330	M3M9M
KM	39i.119.89	SM.179.0	0C299.M
«M	L4X3M129	ZAKJ0M	41UML74

OM	18SXM4I0	27X58LW	4 40.1340
OM	<1734	OLClOAl	134A4XU
MO	IM 11*4	0174	4L0M
OM	571,12	ISAM	IA24J1
am	JLZ37A2	4X3X12	80934
OM	4A24OM	XW.M	II0A5QM
OM	197X70	AH3X4	14941^4
OM	1714*5.94	257 11X42	422802*»
OM	L5m<15	2230X13	27-51 a»
OM	1.0171	vra^!	4X79JJ
am	344441	1144*4	4*1 U3
OM	»J55M	1324	15AD73
OM	1551*2	4*71.95	7313
OM	XKOM	lonau	17 100*1
am	MW. 44	10X144*3	173745.44
am	1X171	iLsrxM	24744*4
MO	1X23X7»	24*8114	4OA4XW
MO	4293*9	M4X71	10724.0
OM	n*uM	U72M.0	221637*9
MO	n 37123	<L70M	runu
aoo	4X7220	LAL31	1LI8U1
CM	la&îau	13.930*1	24903
oro	15279M	TL311M	1A10M
CM	2mv273	30310	$0193
OM	13M1.44	n Ai 9*1	3700
am	1134*1	4*37^4	7*0.23
OM	14*4453	11140	34*400
am	479122	1103	1X1CM
<1 m	9*7X41	1XSC7J3	2AI73J2
OM	1*19.92	2694	A441M
OM	54» 45	X 159.1»	n'MAi
CM	2472	3214	4440
OM	ttAAXM	3X4X7527	$611X11
am	191X7»	1494312	2X0 IM
	3334	M33.Q	13344*9
CM	X9nM	10M089	17*3X13
OM	9.15920	1*75X90	Z2441M
xx	xxxxxx	4087,14	10643*7
0*0	»*3X23	«Ul.M	7 <115*7
CM	i*9im	1*9X49	401
OM	OM	CM	OM
OM	ia*. 90	1104
OM	3AMM	5.150*4	U8X74
0*0	9379A>	14*39.14	2047
OM	»7X5*4	11.182*2	21.97034
CM	10.MLU	14X7X97	»344
OM	14M*4	im*»	1X2644
xx	xxxxx*4	27*15.04	UiX*5
CM	1X23X44	21*77,14	13A2JUO
am	MM	1302	UI74»

<CITR

ANEXA NR. 2

O COMPANIE IMPCTUM GROUP

Dosar nr. 7401/3/2021

Tribunalul București, Secția a Vil-a Civilă

Debitor: ECONOMAT SECTOR 5 SRL - în insolvență, in insolvency, en procedure collective CUI 14330840

TABEL DEFINITIV

al creanțelor ECONOMAT SECTOR 5 SRL - în insolvență, in insolvency, en procedure collective

Nr. crt.	Creditor	Adresă	Creanță solicitată - lei -	Creanță acceptată - Iei -	% din grupă	% din total	Observații
				Cu drept de vot Fără drept de vot

I. Creanțe salariate cu ordine de prioritate ari. 161 pct. 3 Legea 85/2014

1	Salariați	Conform anexă 1	28.216,00	28.216,00		100,00%	0,07%	Conform Anexei nr. 1 (tabel nominal salariați și sume admise la masa credală).
Total creanțe salariate			28.216,00	28.216,00		100,00%	0,07%

II. Creanțe bugetare cu ordine de prioritate art. 161 pct. 5 Legea 85/2014

Compania Națională pentru Controlul Cazanelor, Instalațiilor de Ridicat și Recipientelor sub Presiune

București, Str. Ocna Sibiului, nr.

46-48, Sector 1

622,76

0,02%

0,00%

Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice București

București, Str.

Speranței, nr.40, Sector 2

2.838.875,00

68,68%

7,13%

Argeș	Bihor	București	Cluj	Galați	Ilfov
T: 0314 250 541	T: 0359 421 494	T 021 32 6S 014/015	T: 0264 444 821/822	T: 0213 266 014/015	T 0213 266 014/015
F: 0314 250 683	F; 0359 421 494	F 021 32 66 013	F; 0264 444 823	F: 0213 266 013	F 0213 336 013
E. arges@citr ro	E: bihor@citr ro	E xxxxxxxxx@xxxxxxx	E: xxxxxx@xxxxxxx	E: xxxxxx@xxxxxxx	E: xxxxx@xxxxxxx

Direcția de Impozite și Taxe Locale Sector 5

București, str.

Mihail Sebastian, nr. 23, bl. S13, Sector 5

303.709,00

7,35%

0,76%

Administrația Piețelor Sector 5

București, Șoseaua Alexandriei, nr.3-5

999.138,98

990.299,98

23,96%

2,49%

Creanță admisă conform dispozițiilor Sentinței civile nr. 420/2022 din 04.02.2022 pronunțată în dosarul asociat nr.

7401/3/2021/al.

Total creanțe bugetare

4.142.345,74

4.133.506,74

100,00%

10,39%

III. Creanțe chirografare cu ordinede prioritate art,161pct. 8 Legea 85/2014

6	SC GRIVIN HOUSE SRL	București, str. Argentina nr.25, sector 1	4.640.136,50	4.640.136,50	13,02%	11,66%
7	SC PRIMOSAL SRL	București, str. Dreptății, nr.6	156.684,14	156.684,14	0,44%	0,39%
8	SC AVICOLA FOCȘANI SA	Focșani, Bd. București, nr. 76, jud. Vrancea	43.527,60	42.029,90	0,12%	0,11%	Creanța în cuantum de 1.497,70 lei reprezintă creanță curentă (FF 9704, 9705 / 26.03.2021).
9	Galaxy Distribution SRL	București, B-dul Regiei, nr.2, corp M, sector 6	1.428,31	1.428,31	0,00%	0,00%
10	DINAMICA EMPEX SRL	București, str. Ștefan Holban, nr.40, sector 1	80.593,54	80.593,54	0,23%	0,20%
11	BEHOME	București, str. Argentina, nr. 46, sc. 1, ap. x, Sector 1	110.650,00	110.650,00	0,31%	0,28%
12	SCELITSRL	Alba, Cugir, str. Victoriei, nr. 16	14.941,76	14.941,76	0,04%	0,04%
13	Xxxxxx Xxxxx	Conform declarației de creanță.	428.602,36	428.602,36	1,20%	1,08%
14	SC Marathon Distribution Group SRL	București, str. Lucrețiu Pătrășcanu, nr. 1,	37.510,25	37.510,25	0,11%	0,09%

		bl. G3, etaj x, ap. xxx
15	Royal Cezar Concept SRL	Ilfov, Chiajna, str. Gura Leului, nr. 36	4.879,33	4.879,33	0,01%	0,01%
16	SC Stockday SRL	București, str. Tipografilor, nr. 11-15, Corp A-L, et. x, cam. 1, sector 1	8.611,23	8.611,23	0,02%	0,02%
17	Farmec SA	Cluj-Napoca, str. Henri Barbusse, nr. 16	15.887,73	15.887,73	0,04%	0,04%
18	SC CWS BOCO România	Voluntari, str. Emil Racoviță, nr. 13, jud. Ilfov	7.631,55	7.631,55	0,02%	0,02%
19	SC Alpin 57 LUX SA	Sebeș, str. Mihail Kogălniceanu, nr. 46	17.100,21	17.100,21	0,05%	0,04%
20	SC INTERBRANDS MARKETING & DISTRIBUTION SRL	București, Șos. Viior, nr. 14, sector 5	173.743,66	173.743,66	0,49%	0,44%
21	SC Caroli Foods Group SRL	Pitești, Intrarea Abatorului, nr. 30	24.264,46	24.264,46	0,07%	0,06%
22	SC DUO SRL	Constanța, str. Industriala nr. 9	44.048,13	40.641,90	0,11%	0,10%	Creanța în cuantum de 3.406,23 lei reprezintă creanța curentă (FF emise la data de 26.03.2021 în cuantum de 1017.86 lei, 249.41 lei, 394.85 lei, 767.36 lei, 376.83 lei, 599.92 lei).
23	FrieslandCampina România SA	București, str. Barbu Văcărescu, nr. 301-311, etaj xx, sector 2	10.738,98	10.738,98	0,03%	0,03%

24	Enel Energie Muntenia SA	București, Bd. Dimitrie Pompei, nr. 10A, Clădirea C3, etaj x, sector 2	229.657,49	229.657,49	0,64%	0,58%	Conform mențiuni (necontestate) cuprinse în Raportul de activitate nr. 1303 din 16.09.2022 publicat în BPI nr. 14839/19.09.2022.
25	Engie România SA	București, Bd. Dimitrie Pompei, nr. 10A, Clădirea C3, etaj x, sector 2	71.325,63	71.325,63	0,20%	0,18%	Conform mențiuni (necontestate) cuprinse în Raportul de activitate nr. 61 din 14.01.2022 publicat înBPInr. 888/18.01.2022.
26	SC TORB LOGISTIC SRL	București, str. Matei Basarab, nr. 108, bl. 74, sc. A, etaj x, ap. xx, sector 3	11.180,51	11.180,51	0,03%	0,03%
27	MEDA PROD 98 SRL	București, str. Vâlsănești, nr. IE, sector 3	31.204,60	26.550,35	0,07%	0,07%	Creanța în cuantum de 4.654,25 lei reprezintă creanță curentă (FF 92540857 si 92541622/ 26.03.2021).
28	YYA INSTAL SERV LOGISTIC SRL	București, str. Barajului, nr. 12bis, sector 5	38.199,00	38.199,00	0,11%	0,10%
29	SC Romeo SRL	București, Bd. Basarabia, nr. 256, sector 3	50.919,33	50.919,33	0,14%	0,13%
30	VAP TEHNOGRUP INSTAL SRL	București, str. Venus, nr. 24, Sector 5	37.699,20	37.699,20	0,11%	0,09%
31	Anteca 93	Sat. Bănești, str. Urleței, nr. 678, jud. Prahova	7.896,23	7.896,23	0,02%	0,02%
32	SC Transilvania General Import Export SRL	Oradea, str. Teatrului, nr. 1-2	36.360,83	36.360,83	0,10%	0,09%
33	SC Mălină Lux SRL	Caracal, str. Mieilor, nr. 4, jud. Olt	16.983,05	16.983,05	0,05%	0,04%
34	Unicarm	Loc. Vetis, str. Principală, nr.	24.178,72	24.178,72	0,07%	0,06%

		314, jud. Satu Mare
35	Danone Producție Și Distribuție De Produse Alimentare SRL	București, str. Nicolae Canea, nr. 96, sector 2	4.449,80	4.449,80	0,01%	0,01%
36	SC Vatra Distribution SRL	București, str. Pavel Constantin, nr. 7, sector 5	13.598,63	13.598,63	0,04%	0,03%
37	MANPRES DISTRIBUTION SRL	Alba, Cugir, str. Victoriei, nr. 16	6.369,30	6.369,30	0,02%	0,02%
38	Aquila PART PROD COM SA	Mun. Ploiești, str. Malu Roșu, nr. 105A	56.112,11	56.112,11	0,16%	0,14%
39	Carlsrom Beverage CO SRL	Ilfov, Bd. Biruinței, nr. 89, Pantelimon.	24.941,89	24.941,89	0,07%	0,06%
40	ISIS GRUP SRL	București, str. Băltița, nr. 7, bloc B34, scara 1, etaj P, ap. x, sector 4.	13.588,39	13.588,39	0,04%	0,03%
41	SC Vlad Exim SRL	București, Sos. Vitan-Bârzești, nr. 9A, sector 4	20.729,87	17.484,15	0,05%	0,04%	Creanța în cuantum de 3.245,72 lei, reprezintă creanță curentă (FF 3808163, 3808164, 3808165 / 26.03.2021).
42	SC INFO-RISC DESIGN SRL	București, str. Polonă, nr. 115, bl. 15, sc. 2, et. x, ap. xx, sector 1	22.848,00	22.848,00	0,06%	0,06%
43	SC Altamira Industry SRL	București, Sos. Panduri, nr. 25, bl. P3A, sc. A, et. x, ap. xx, sector 5	10.645,27	10.645,27	0,03%	0,03%
44	Euroimobiliara SRL	Str. Ana Ipătescu, nr. 44, comuna Jilava, jud. Ilfov	74.135,57	74.135,57	0,21%	0,19%	Creanță admisă conform dispozițiilor Sentinței civile nr. 5268/2022 din 25.11.2022 pronunțată în dosarul asociat nr. 7401/3/2021/a4*

45	Meșter Mezelar SRL	Jud. Ilfov, loc. Măgurele, str. Deal, nr. 74	6.497,49	6.497,49	0,02%	0,02%
46	SC Rina Olives SRL	Popești Leordeni, jud. Ilfov	10.875,00	0,00	0,00%	0,00%	Nu au fost îndeplinite dispozițiile art. 102 alin. 1 din Legea nr. 85/2014, în sensul că cererea de admitere a creanței trebuia depusă la Tribunalul București -Secția a VII-a Civilă, în termenul fixat de către instanță, respectiv 11.052021
47	Xxxxxxxxxx Xxxx	Conform declarației de creanță.	30.182,56	2.517,24	0,01%	0,01%	Creanță admisă conform dispozițiilor Sentinței civile nr. 5376/2021 din 29.102021 din pronunțată în dosarul asociat nr. 7401/3/2021/a9
48	Kalpo SRL	București, str. Heliade între Vii, nr. 8, sector 2	8.584,76	8.584,76	0,02%	0,02%
49	SALUBRIZARE FAPTE 5 SA	București, str. Calea Rahovei, nr. 266-268, Electromagnetica Business Park, corp C 63, et. x, sector 5	23.898,57	23.898,57	0,07%	0,06%
50	SC Ramida Digital Prinț SRL	București, Bd. Unirii, nr. 37, bl. A4, sc. 2, et. x, ap. xx, sector 3	21.970,86	21.970,86	0,06%	0,06%
51	Aqua Queen SRL	București, str. Herăstru, nr. 16, sector 1	27.456,54	27.456,54	0,08%	0,07%
52	Ifantis România SA	București, str. Av. Popisteanu, nr. 3,	3.626,44	3.626,44	0,01%	0,01%

		bl. 2, et. x, ap. xx, sector 1
53	Smart IT Services & Solutions SRL	București, str. Moise Constantin, nr. 30, sector 6	62.308,40	62.308,40	0,17%	0,16%
54	FSYSTEMS BEST SOLUTIONS SRL	București, str. Moise Constantin, nr. 38, ap. x, sector 6	35.628,60	35.628,60	0,10%	0,09%
55	Ducatex SRL	București, Bd. Mărășești, nr. 2B, bl. A, sc. 3, et. x, ap. xx	2.217,01	2.217,01	0,01%	0,01%
56	Star Pro Center Intl SRL	București, str. Petru Maior, nr. 32, sector 1	9.437.440,25	0,00	0,00%	0,00%	Creanță respinsă conform dispozițiilor Sentinței dvile nr. 5038/2021 din 15.10.2021 și Deciziei dvile nr. 735/2022 din 06.05.2022 pronunțate în dosarul asodat nr. 7401/3/2021/al3.
57	SC CM GRUP DISTRIBUTION SRL	București, str. Mircea Vodă, nr. 39H, et. x, ap. xx, interfon 11, sector 3	6.588,02	6.588,02	0,02%	0,02%
58	Andros Grup SRL	București, str. Antiaeriana, nr. 5, sector 5	18.843,61	14.597,76	0,04%	0,04%	Creanța în cuantum de 4.245,85 lei reprezintă creanță curentă (FF 4492, 4491, 4479, 4523,4512, 4499,4478 / 26.03.2021).
59	General Food Distribution SRL	București, Bd. Dada, nr. 29, ap. x, sector 1	111.087,83	111.087,83	0,31%	0,28%
60	PONS-RO PRODCOM SRL	București, str. Sapientei, nr. 6, et. x, ap. x, sector 5	50.871,02	50.871,02	0,14%	0,13%

61	SC ARROW SRL	Jud. Covasna, Sfântul Gheorghe, str. Sălciilor, nr. 26/A	72.507,71	72.507,71	0,20%	0,18%
62	TELEKOM ROMÂNIA MOBILE COMMUNICATIONS SA	București, Splaiul Independenței, nr. 319G, Sema Park, Clădirea Atrium House, et. x și 2, sector 6	9.512,42	9.512,42	0,03%	0,02%
63	AAYLEX DISTRIBUTION SRL	București, str. Nicolae Caramfil, nr. 71-73, etaj x, sector 1	7.331,44	5.608,21	0,02%	0,01%	Creanța în cuantum de 1.723,23 lei reprezintă creanță curentă (xx xxxxxx,290955 / 26.03.2021 și xx xxxxxx, 291161/27.03.2021).
64	Press Media Electronic SRL	București, Piața Presei Libere, nr. 1, Corp Dl, et. x, Cam. 22, 23,52, 53,54, și et. x, cam. 52, 53,54, sector 1	194.287,89	194.287,89	0,55%	0,49%
65	Romaqua Group SA	Borsec, str. Carpați, nr. 46, jud. Harghita	1.157,19	1.157,19	0,00%	0,00%
66	Bere Băuturi București SA	Corn. Glina, sat Glina, intrarea Abatorului, nr. 1, jud. Ilfov	956,12	956,12	0,00%	0,00%
67	Kara Distrib SRL	București, Calea Moșilor, nr. 51, et. x, sector 3	97.149,60	97.149,60	0,27%	0,24%
68	Elgeka-Ferfelis România SA	București, Calea Moșilor, nr. 51, et x, sector 3	88.309,22	63.705,28	0,18%	0,16%	Creanța în cuantum de 24.603,94 lei reprezintă creanță curentă (FF 51319292,51319293, 51319294,51319295, 51319296,51319297, 51319298,51319299,

							51319300,51319301, 51319302,51319303, 51319304,51319305, 51319306,51319307, 51319308,51319309, 51319310,51319375/ 26.03.2021).
69	United Colors Team SRL	București, str. H.M Berthelot, nr. 59, et. x, sector 1	17.325.987,32	17.325.987,32	48,63%	43,54%
70	Xxxx Xxxxxx Distribuție Fmcg SRL	Mărăcineni, sat. Argeșelu, nr. 74J, jud. Argeș	149.449,89	149.449,89	0,42%	0,38%
71	SC FARES TRADING SRL	Orastie, str. Plantelor, nr. 50, jud. Hunedoara	3.455,53	3.455,53	0,01%	0,01%
72	HOCHLAND ROMANIA SRL	Sighișoara, str.Nicolae Titulescu, nr. 3A, jud. Mureș	113.411,43	113.411,43	0,32%	0,29%
73	PARMAFOOD GROUP DISTRIBUTION SRL	Sat Dragomirești-Vale, Com. Dragomirești-Vale, str. Cireșului, nr. 1, biroul nr24	43.784,91	43.784,91	0,12%	0,11%
74	IDD ASSET MANAGEMENT SRL	București, str. Emanoil Porumbaru, nr.86, bl. CI, etaj x, ap. x, sector 1	5.962.929,35	5.962.929,35	16,74%	14,99%
75	CRISTIM 2 PRODCOM SRL	București, b-dul. Bucureștii Noi, nr. 140, et. xx,3, sector 1	56.727,21	50.618,10	0,14%	0,13%	Creanța în cuantum de 6.109,11 lei reprezintă creanță curentă (FF în cuantum de 332.25 lei, 4261.13 lei și 1071.57 lei emise la 26.032021, respectiv FF în cuantum de 208.46 lei emisă la 27.032021, respectiv FF

							în cuantum de 235.70 lei emisă la 29.03.2021).
76	SC MACROMEX SRL	București, sector 1, calea Dorobanți, nr. 32, ci corp B, et. x	32.064,72	32.064,72	0,09%	0,08%
77	SC MRD FOOD INGREDIENTE SRL	Ilfov, Măgurele,sos. Atomiștilor, nr.l22A	78378,70	78.231,55	0,22%	0,20%	Creanța în cuantum de 147.15 lei reprezintă creanță curentă ( FF în cuantum de 49.05 lei respectiv 98.10 lei emise la data de 26.03.2021).
78	SC NORDIC IMPORT EXPORT SRL	București, Calea Vitan, nr. 240A, sector 3	43.332,18	43.332,18	0,12%	0,11%
79	SC PREMIUM FRUCT SRL	București, str. Prelungirea Ghencea, nr. 259C, et.l, camera 4, sector 6	1.355,97	1.355,97	0,00%	0,00%
80	SIMULTAN SRL	Făget, str. Stadionului, nr. 1, fus Timiș	10.437,13	10.437,13	0,03%	0,03%
81	Inaplast Distribution Group SRL	Mun. Curte de Argeș, str. Rozelor, nr. 23, jud. Argeș	36.428,94	36.428,94	0,10%	0,09%
82	Prestige Miralex SRL	Sat Clinceni, corn. Clinceni, str. Verii, nr. 28A, mansarda, cam. 1, jud. Ilfov	1.454,04	1.454,04	0,00%	0,00%
83	Salbac SA	Bacău, Qea Moinești, nr. 16	10.218,27	10.218,27	0,03%	0,03%
84	British American Tabacco (România) Trading SRL	București, Sos. București-Ploiesti, nr. IA, Bucharest	374.523,48	374.523,48	1,05%	0,94%

		Bussines Park, corp B, sector 1
85	GNV Omega Trading SRL	Bd. Voluntari, nr. 86, oraș Voluntari, jud. Ilfov	15.513,11	6.375,64	0,02%	0,02%	Creanța în cuantum de 9.137,47 lei reprezintă creanță curentă ( FF 20242690, 20242691, 20242692 emise la data de 26.03.2021).
86	Sano România SRL	Pantelimon, Bd. Biruinței, nr. 362, Ilfov	61.642,98	51.532,76	0,14%	0,13%	Creanța în cuantum de 10.110,22 lei reprezintă creanță curentă (FF 214005537, 214005618, 214005536 emise la data de 26.03.2021).
87	R1O BUCOVINA SRL	Voluntari, Sos. Pipera-Tunari, nr. 2/11 bis, Clădirea de birouri NORTH CENTER PIPERA 11, et. x, jud. Ilfov	28.335,54	28.355,54	0,08%	0,07%
88	Whiteland Import Export SRL	București, Drumul Dealul Bradului, nr. 86-120	58.869,19	58.869,19	0,17%	0,15%
89	J.T. Internațional (România) SRL	București, Bd. Pompei Dimitrie, nr. 9-9 A, sector2	19.782,81	19.782,81	0,06%	0,05%
90	Coca-Cola HBC România	Voluntari, Sos. București Nord, nr. 10, clădirea 023, et. x, jud. Ilfov	44.985,23	44.985,23	0,13%	0,11%
91	Star Foods E.M.SRL	București, str. Calea Văcărești, nr. 391, et. x, secțiunea 2, sector 4	19.486,70	15.624,14	0,04%	0,04%	Creanța în cuantum de 3.862,56 lei reprezintă creanță curentă (FF 603363924/14.04.2021, 603369133/21.04.2021 și 603370248/22.04.2021).

92	QUADRANT - AMROQ BEVERAGES SRL	București, Calea Văcărești, nr. 391, et. x, secțiunea nr. 1, sector 4	39.471,46	31.064,65	0,09%	0,08%	Creanța în cuantum de 8406.81 lei reprezintă creanță curentă (FF 8202476966 / 20.04.2021, 8202478022, 8202478047/ 21.042021).
93	VEL PITAR SA	Râmnicu Vâlcea, str. Timiț, nr. 22, jud. Vâlcea	16.907,76	14.524,31	0,04%	0,04%	Creanța în cuantum de 2383.45 lei reprezintă creanță curentă ( 97928685,97928329, 97928670, 97928686 / 26.032021).
94	BEST FOODS PRODUCTION SRL	București, str. Moinești, nr. 55, sector 6	6.159,99	5.796,58	0,02%	0,01%	Creanța în cuantum de 363.41 Iei reprezintă creanță curentă (xx xxxxx/02.042021).
95	SC ERBACOM SRL	București, sector 1, str. Nicolae Caramfil, nr. 72, bl. XXII A, sc. 1, et. x, ap. x, cam 1.	35.623,10	35.623,10	0,10%	0,09%
96	SC EUROVTTAL TOP MEDICAL SRL	București, Bd. luliu Maniu, nr. 11, sector 6	45.000,00	37.500,00	0,11%	0,09%	Creanță admisă conform Deciziei civile nr. 1218/2022 din 09.09.2022 pronunțată în dosarul asociat nr. 7401/3/2021/al2.
97	LOCKET BUCUREȘTI SRL	Brăila, Șos. Râmnicu Vâlcea nr.86, clădirea C6, cam. 8	126.282,51	126.282,51	0,35%	0,32%
98	MIRO BEST PRINȚ SRL	București, Sector 5, str. Pucheni nr. 139-149	67.402,79	67.402,79	0,19%	0,17%
99	DAP TEAM & PARTNERS SRL	București, str. Doamna Ghica nr.123, cam. 1, Sector 2	2.374.720,00	2.374.720,00	6,66%	5,97%

100	GOOD FOOD BUCHAREST SRL	București, str. Aliorului nr. 4, Sector 4	142.120,92	142.120,92		0,40%	0,36%
101	JOȘI LOGISTIC SRL	București, Sector 2, str. Fântânica nr. 36, incinta Antefrig, hala B, birou nr. 1	65.930,97	65.930,97		0,19%	0,17%
102	TRANSAN INTERACTIVE DISTRIBUTION SRL	București, Sector 4, Bd. Metalurgiei nr. 23, mansada, biroul nr. VII	115.898,83	115.898,83		0,33%	0,29%
103	Asociația de Proprietari Bloc 1	Piața Națiunile Unite nr. 3-5, Sector 4 București	11.568,00	11.568,00		0,03%	0,03%	Suma solicitată a fost analizată în cadrul raportului de activitate nr. 2 având nr. de ieșire în evidențele AJ 5068/24.09.2021, raport publicat în BPI nr. 15873/27.09.2021 (necontestat).
104	Cooperativa Agricolă Casa Mierii Ialomița	Ialomița, Corn. Ciulnița, str. Stânjenei nr. 8A	3.326,68	3.326,68		0,01%	0,01%	Suma solicitată a fost analizată în cadrul raportului de activitate nr. 2 având nr. de ieșire în evidențele AJ 5068/24.09.2021, raport publicat în BPI nr. 15873/27.09.2021 (necontestat).
105	Amenajare Edilitară S5 SRL (AES)	București, str. Fabrica de Chibrituri, nr. 9-11, Sector 5	135.272.221,69	0,00	135.272221,69	0,00%	0,00%	Creanță admisă sub condiția suspensivă a admiterii definitive a acțiunii civile în dosarul penal nr. 22/P/2020, în raport de dispozițiile art. 102 alin. (8) din Legea 85/2014 și conform Sentinței civile nr. 4785/2022 din 04.11.2022

								și Deciziei civile nr. 515/2023 din 28.03.2023 prpnunțate în dosarul asociat nr. 7401/3/2021/a20.
106	Xxxxx Xxxxxx Xxxxxxx	Conform declarației de creanță	1.199.040,86	701.750,96		1,97%	1,76%	Creanță admisă conform dispozițiilor Sentinței civile nr. 6284/2021 din 10.12.2021 pronunțată în dosarul asociat nr. 7401/3/2021/a2.
Total creanțe chirografare			180.967321,90	35.630.652,64	135.272^21,69	100,00%	89,54%
TOTAL GENERAL		185.138.083,64		39.792.375,38	135.272.221,69		100,00%

București 30.05.2023

ECONOMAT SECTOR 5 SRL - în insolvență, in insolvency, en procedare collective

Prin Administrator judiciar.

CITR FilialaJBu'Cnrești SPRL Anca Traianl Practician’în insolvență U J

^CITR

O COMPANIE

IMPETUM GROUP

ANEXAI la TABEL DEFINITIV al creanțelor ECONOMAT SECTOR 5 SRL - în insolvență, in insolvency, en procedure collective cuprinzând creanțele salariate

Nume și Prenume salariat	Creanță salariată (LEI)	Observații
Xxxx Xxxxxxxx	136,00
Xxxxxxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxx	239,00
Xxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxx	444,00
Xxxx Xxxxx	129,00
Xxxxxxxx Xxx	160,00
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx	131,00
Xxxxx Xxxxxxx	134,00
Xxxxxxxx Xxxxxxxx	133,00
Xxxx Xxxx	120,00
Xxxxxxxx Xxxxx	174,00
Xxxx Xxxxx	552,00	Include 400,00 lei contravaloarea tichetelor de masă aferente lunii februarie 2021, conform mențiuni raport activitate nr. 8 publicat în BPI nr. 4546/14.03.2023.
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx	127,00
Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxx	160,00
Xxxxx Xxxxxxx	136,00
Carapanccanu Viorica	319,00
Xxxxxxx Xxxxxxx	133,00
Xxxxxxxxx Xxxxxx	138,00
Xxxxxxx Xxxxxxxx	187,00
Xxxxxxxxxxxx Xxxx Xxxxx	134,00
Xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxx	176,00
Xxxxxx Xxxxxxx	160,00
Cremanaru Mirela	146,00
Xxxxx Xxxxxxx	782,00
Xxxxxxxx Xxxxxxxx	146,00
Xxxxxx Xxxxxxxx	69,00
Xxxxxxxx Xxxxxx	208,00
Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxx	146,00
Xxxxx Xxxxxxx	155,00
Xxxxxxx Xxxxxx	154,00

Argeș	Bihor	București	Cluj	Galați	Ilfov
T: 0314 250 541	T: 0359421494	T:021 3268 014/015	T: 0284 444 821/822	Tt 0213 266 014/015	7:0213 266014/015
F: 0314 250 683	F: 0358 421 494	F: 021 32 66 013	F: 0264 Wl 823	F: 0213266 013	F: 0213 268 013
E: arges@cih'.ro	E: xxxxx@xxxxxxx	E: xxxxxxxxx@xxxxxxx	E: oftice@ci!r,ro	E: xxxxxx@xxxxxxx	E: >hov@cit'.ro

Xxxx Xxx	174,00
Xxxx Xxxxxxx	146,00
Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx	148,00
Xxxxx Xxxxx	194,00
Xxxxx Xxxx Xxxxx	235,00
Xxxxx Xxxxxx	158,00
Xxxx Xxxxxx	156,00
Xxxx Xxxxxx	132,00
Xxxxxx Xxxxxx Xxxxx	146,00
Xxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxxx	87,00
Xxxxxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxx	124,00
Xxxxxxxxx Xxxxxx	155,00
Xxxxxxx Xxxxxxxx	138,00
Xxxxxxx Xxxxx	150,00
Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxx	120,00
Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx	156,00
Xxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx	451,00
Xxxxxx Xxxxx	138,00
Xxxxxxx Xxxxxxx	526,00
Xxx Xxxxxxx	134,00
Xxx Xxxxxxx	436,00
Xxx Xxxxxxx	144,00
Xxxxxxx Xxxxxxx	342,00
Xxxxxxx Xxxxxxx	151,00
Xxxxxxxx Xxxxxxxxx	146,00
Xxxxxx Xxxxxx	146,00
Xxxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx	163,00
Xxxxx Xxxxxx	130,00
Xxxx Xxxxxxx	132,00
Xxxx Xxxxxxxx	124,00
Xxxx Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxx	124,00
Xxxxx Xxxxxx	134,00
Xxxxx Xxxxxxxx	235,00
Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx	163,00
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx	156,00
Xxxxx Xxxxxx	174,00
Xxxxx Xxxxxx	132,00
Xxxxx Xxxxxxx	131,00
Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx	156,00
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx Xxxxxxx	131,00
Xxxxx Xxxxxx	149,00
Xxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx	103,00
Manca Xxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxxx	223,00

Xxxxx Xxxxxxx	131,00
Xxxxx Xxxxxxx	150,00
Melicencu Luminița	147,00
Xxxxxx Xxxxxxx	134,00
Xxxx Xxxxxx Xxxxxxxx	237,00
Xxxxxx Xxxxxxx	159,00
Minau Dan	217,00
Xxxxxx Xxxxx Xxxxxx	134,00
Xxxxxx Xxxxxxxx	151,00
Xxxxxxx Xxxxxxxx	172,00
Xxx Xxxxxxx Xxxxxxxx	156,00
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx	152,00
Xxxxxx Xxxxxxx	133,00
Moraru Șina	132,00
Xxxxxxxx Xxxxxxx	134,00
Xxxxxxxx Xxxxxx	131,00
Xxxxxxxx Xxxxxxxxx	151,00
Xxxxx Xxxxx Xxxxxxx	157,00
Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxx	156,00
Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx	177,00
Xxxxxx Xxxxxxx	151,00
Xxxxx Xxxxxx	151,00
Xxxxx Xxxxxxxx Xxx Xxxxx	159,00
Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx	156,00
Xxxxxxxxx Xxxxxx	442,00
Xxxxxxx Xxxxxx	150,00
Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx	98,00
Xxxx Xxxxxxx	134,00
Xxxxx X Xxxxx	134,00
Xxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx	155,00
Xxxxxxx Xxxxxxxx	131,00
Xxxxxxxxx Xxxxxx	131,00
Fauna Antonel	171,00
Xxxxxxxxx Xxxxxx	177,00
Xxxxxxxxx Xxxxxxx	156,00
Xxxxxxxxx Xxxx Xxxxxx	212,00
Xxxxxx Xxxxxxxx	172,00
Xxxxxxxx Xxxxxx	134,00
Xxxxxxxx Xxxxxxx	132,00
Petre Constanta Nicoleta	144,00
Xxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx	146,00

Xxxxx Xxxxxxxx	157,00
Xxxxx Xxxxxx Xxxxx	160,00
Xxxxxx Xxxxxxxx	131,00
Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx	131,00
Puschin [rina Evelina	527,00
Xxxx Xxxxxx	604,00
Xxxxxx Xxxxx	156,00
Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx	146,00
Xxxx Xxxxxxxx	131,00
Xxxxx Xxxxxxx	149,00
Sosea Petre	146,00
Spiridon Maridca	133,00
Xxxx Xxx Xxxxx Xxxxxx	84,00
Xxxx Xxxxx	675,00	Indude 400,00 lei contravaloarea tichetelor de masă aferente lunii martie 2021, conform mențiuni raport activitate nr. 8 publicat în BPI nr. 4546/14.03.2023.
Xxxx Xxxxxxx Xxxx	120,00
Xxxxxxx Xxxxx	136,00
Xxxxxxxx Xxxxxxxxx	213,00
Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx	131,00
Xxxxxxx Xxxxx	146,00
Xxxxxx Xxxxx	134,00
Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx	146,00
Xxxxxxx Xxxx Xxxxxx	612,00
Xxxxxx Xxxxx Xxxxx	131,00
Xxxxxxxx Xxxxxx	523,00
Xxxxxx Xxxxxx	148,00
Xxxxxxxxxx Xxxxx	131,00
Xxxxxx Xxxx-Xxxxx	157,00
Toader Marinei	155,00
Xxxx Xxxxxxx Xxxxxx	146,00
Xxxxxx Xxxxxxx	150,00
Xxxxxx Xxxxxxxxxxx	131,00
Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxx	180,00
Xxxxxx Xxxxxxxx	165,00
Ujei Ileana	212,00
Xxxxxxxxxxx Xxxxxxx	146,00
Xxxxxx Xxxxxxxxxx Xxxxxx	151,00
Xxxxx Xxxxxx	154,00
Zaharia Ludea	323,00

Xxxxxx Xxxxxxx	146,00
Zgura Xxxxxxx Xxxxxxx	131,00
TOTAL (LEI)	28.216

ECONOMAT SECTOR 5 SRL - în insolvență, in insolvency, en procedure collective Prin administrator judiciar CITR Filiala București SPRL,

ANEXA NR. 3 - Bugetul de venituri și cheltuieli

BUCCTUbDEVENITURIȘl CHELTUIELI

Ani

An 2

An 3

TOTAL

Tt.

Suzoeflcj)

Menituri operaționale

4375217,94

A9243M.39

5533.942/9

540U76,92

5.95424927

6.111.93035

6274.406/9

6555.62775

6.91037770

7288/72,90

7.688259,66

8,112945,74

7553L676/J

Venituri din vanzarea deșeurilor (plastic. carton)

10,00

1100

12,00

14/0

29,00

17,00

2200

15/0

10/0

15/0

25.00

196,00

Venituri din redevenit si chirii

0/0

35O.OOO/O

750.000/0

750/00/0

750.000,00

750.000/0

750/30/0

750/00,00

750.000/0

750-000/0

7.850.000/0

Venituri din vanzarea mărfurilor

4375/29/8

457457330

4783546/8

5.051/78/8

5204.13029

5361521,16

552428970

550551293

6.160556,77

6537.950/9

6.938.12536

7362794,14

67.680-307/7

Venituri din dobânzi

78,86

8149

84/1

86,85

89,48

9X19

94,98

99/2

105,93

11241

11929

126,60

1.17212

Cheltuieli KpcraționiJe

6.0022 &SJ4

5/15.19 L»1

5.fSL9i5/4

4763.479/7

4/64.288/0

5.709.01/6

5181.745,41

7/43.026/7

5586/5076

5.497507/3

6361/57,68

4/15J242i

166.932576,33

Consumabile

OfiO

162.40439

487214/7

15.150/0

15.609/8

16.082/6

16569/8

17585/1

18.937,99

20394,15

21.96227

23.650,96

81556325

Achiziții mij.flxe, ob. Invmur, utilaje (echipamente de rtfrigrnut)

0/0

0,00

0/0

31210/3

32155,73

33.130/8

34-133,95

35371,60

3806722

4039724

42869,88

45.493/6

333329/8

Utliitatl

260 680.00

7Z39L56

108219/3

264529,72

110592/1

67.63637

163/37/4

273.909/5

9456527

5753425

119/4217

182345,97

1.775,58724

Cheltuieli cu mărfuri

2251.733,00

2.184 35437

2119961,92

2094196/3

2157,652/7

2223/31/0

2290391/8

2244514,04

2145.01838

2/49 93320

1.959 06299

1572220,91

25592570,90

Aabtenta juridica

64530,00

64530/0

67510/1

73.024,61

78.639/2

84.686,16

91.19773

98209,98

10526241

113593/47

122650/1

1.02946431

Administrator judiciar - retribuție fixa

150.000/0

150 000/0

150/00/0

150.000/0

150.000,00

150.000/0

150.000,00

150.000/0

150/00/0

1500.000,00

Administrator judiciar • retribuție variabila

96432490

315.984/5

626.776,15

425.181/1

441/75,45

1.168351/0

466.166/6

2723541/3

914.674/3

914/74/3

1.767571,98

197.(61/2

10.926475,01

Comirion UNPIR

1236824

1236834

0/0

0,00

0/0

24736,48

întreținere ri reparații

75.000,00

75.000/0

65.491/3

61.640,10

58.015,17

54 603,42

56224,14

6054725

6520226

7021624

75.61521

792555,82

Prune de asigurare

0/0

3.900/0

0/0

6.000/0

0/0

0,00

0/0

9500.00

Cheltuieli poștale

90,00

90/0

90,00

99/0

11496

133/8

154.05

169/4

18290

196,97

21211

228,42

1.761,64

Cheltuieli sa la ni personaj (brut)

1.419/00,00

1344.000/0

1214000/0

1.003/00/0

1/08.000/0

1.008£00/0

1/08/00/0

1.108800/0

1.108500/0

13553/00,00

Chirie depozit J da va

75.000,00

0/0

0,00

0/0

75.O0O/O

Publicitate

500,00

600,00

600.00

600,00

6700.00

Reduceri comerdaie

62-59330

66.424/1

70.49022

7450478

79383,43

8424233

89398/3

97707,14

108329/5

120.107,02

133.164/0

14754220

1.134288,01

ReparatU, întreținere auto, piese

3.000/0

4000,00

6/00/0

2/00/0

3/00/0

5/00/0

10/00/0

10.000,00

10/00/0

15.000/0

15500/0

20.000,00

103/00/0

Combustibil

2250/0

2500,00

3/00/0

3200/0

3.900/0

4500/0

5.400/0

6300/0

7.100/0

7500/0

8.400/0

9.000/0

63.150/0

Corrdriaanc bancare

2053928

1933141

18.19457

17359,19

17323,90

18.092/9

1836534

18735,41

19303,11

19588/2

20.490,64

21.111/3

229.43499

Prestări eerricu si colabora tari

520.995,48

506289/3

47839832

542677/1

716500,18

785769/8

805.41331

825548/4

846.18736

867342/4

889.025/0

8572115,96

Alte servicii

14.163J4

14376,75

14593,48

7.406,74

7531,17

736241

8.100/4

859731

925836

9.97024

10.736/6

1156243

124259,65

impozite ti taxe

167.934/0

83.967/0

83.967,00

83.967/0

1.091571,00

Aht taxe

0/0

500/0

1500/0

400/0

600/0

800/0

1/00/0

1300/0

1500/0

1500,00

2000,00

12400/0

ProHVPicrdcrc operați anala (EBHVA )

•122499020

•903254-

81.995/5

1/17/99/45

402319,2»

LVV2M>13â

-1/87399,12

1324/96,94

1.790.265.4?

>32629?.^

3297521/1

55/99/99/6

Amortizare

l.&W

1AU.M

3.904/0

150.10210

215.0^050

229.750/7

2V41634

1W.WJJ4

286.927,10 '

1.^2205,93

Venituri din valorifidri de active (stoc mărfi)

618.412/9

0,00

0/0

123632417

Cheltuieli din valorificare marfa depozit Jdva

20 £00 £00/0

20.000£00/0

0/0

40.000/00,00

Profit brut

•21010322.12

-19.473.456,94

6035X65

1 £1379125

L056JS3/3

357344/0

942559,18

-1302479/2

1.095.146,27

154234923

2059551,66

'3/1U4Î>Ml:

Impozit pe profit

0/0

6/6

0/0

Profit nef

■21010222,12

-19.473.456,94

8035255

1.0132949$

1/56583/3

357344/0

942559,18

-1302479/2

1.095.14627

154281933

105955266

3/10.69141

S3Lt®2£iv9.--

ANEXA nr. 4 - Flux de numerar

		Ani -				An2
	- TI	w		T4	ȚI	12	TO	T4	TI	n	13	T4
Sold ini tul	199.640	3.669.000	4:066.419	7.682772	17.148394	22657.469	42545.179	48.942398	96.150.490	1093714‘jG’	123.223342:	153.029613

încasări
încasări din vanzarea deșeurilor (plastic, carton)	0	14	14	14	29	17	22	15	15	10	15	25
încasări din redevente si chirii	0	416300	892500	892500	892500	892500	892500	892500	892500	892500	892500	892500
încasări din vanzarea mărfurilor	5-206285	5.444.099	5.692777	6.010.783	6.192916	6380,567	6573.905	6.908.560	7331.420	7,780.161	8.256369	8.761,725
incasari din dobânzi	79	81	84	87	89	92	95	100	106	112	119	127
Încasări din valorificări de active (stoc marfă)	735.910	735.910	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Recuperare creanțe	19286.498	6329397	12535523	8503.630	8531509	23567.032	9523527	54.476529	18293.493	18293.493	35557.440	3941.030
Total încasați	25228.772	12.916.302	29.120.898	15.407.014	15.917.043	30.640208	16.789.849	62278.004	26517533	26.966276		13595^7

Plăti curente
Consumabile	0	193262	579.785	18.029	18575	19.138	19.718	20.927	22536	24.269	26.135	28.145
Achiziții mlj. fixe, ob. Inventar, utilaje (echipamente de refrigerare)	0	0	0	37.140	38265	39.425	40.619	42687	45300	48.073	51.015	54.138
Reparatii majore magazin ECONOMAT	0	0	1250.000	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utilitari	158.270	186.126	81.500	186.083	291,452	94.934	88.536	291.125	249.214	81176	75.705	199.070
Cheltuieli cu mărfuri	2679362	2599.977	2322755	2492094	2567.607	2645.408	2725.566	2670.972	2552572	2439,421	2331.285	2227.943
Asistenta juridica	76.791	76.791	76.791	80.695	86.899	93581	100.777	108325	116.870	125.856	135.533	145.954
Administrator judiciar • retribuție fixa	178.500	178500	178500	178.500	178.500	178.500	178.500	178.500	178.500	178.500	178.500	178300
Administrator judiciar - retribuție variabila	1.147347	376.022	745.864	505.966	525.475	1390.338	554.738	3241371	1.088.463	1.088.463	2103.768	234.491
Comision UN PIR	400.443	141.112	250.710	170,073	176.630	467341	186.467	1,089.537	365.870	365.870	707,149	78.821
întreținere si reparatii	89250	89250	89250	77.935	73352	69.038	64.978	66.907	72.051	77.591	83.557	89.982
Prime de asigurare	0	0	0	3.900	0	0	0	6.000	0	0	0	0
Cheltuieli poștale	107	107	107	118	137	158	183	202	218	234	252	272
Cheltuieli salarii personal (brut)	946.000	1.369.000	1274.000	1.060.000	1.008.000	1.008.000	1,008.000	1,075.200	1,108.800	1,108.800	1.108.800	1.108.800
Plati alte datorii către bugetul statului (inclusiv TVA)	15.000,000	2.500.000	3.429.250	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Chirie depozit Jilava	50.000	25.000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Publicitate	500	500	500	500	500	600	600	600	600	600	600	600
Reduceri comerciale	74.486	79.045	83.883	89.018	94,466	100.248	106.384	116271	128.912	142927	158.466	175.694
Reparatii, întreținere auto, piese	3370	4.760	7.140	2380	3.570	5.950	11.900	11.900	11.900	17.850	17.850	23.800
Comisioane bancare	20539	19.331	18.195	17559	17.824	18.093	18365	18.735	19303	19.888	20.491	21.112
Prestări servicii si colaboratori	619.985	604.865	569.294	646.024	852635	935.065	935.065	958.442	982403	1.006.963	1.032137	1.057.940
Alte servicii	16.854	17.108	17366	8.814	9.081	9356	9.640	10.231	11.017	11.865	12.777	13.759
Impozite si taxe locale	167.934	83.967	83.967	83.967	83.967	83.967	83.967	83.967	83.967	83.967	83.967	83.967
Alte taxe	0	500	1.500	400	600	800	1.000	1300	1300	1300	1.500	2000
PUți TVA curent	100.852	3.973.661	4244.188	281.998	404216	411.426	281.210	304.813	89202	528398	606559	648546
Distribuiri
Creanțe salariate	28216	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Creanțe bugetare	0	0	0	0	413351	330.681	413351	496.021	620.026	620.026	620.026	620.026
Creanțe chiro graf are	0	0	0	0	3363.065	2850.452	3.563.065	4.275.678	3344398	5.344.598	5.344398	5.344398

TOTAL PLĂȚI	21.759.411	12518883	15304346	5.941192	10.4C8.16B	10.752.499	10392.62»	1S.0S9.S12	13.093.622	13316.834	14.700.67U	12335.1S3

SOLD F1NAI	3.669.000	-4.SM.419	7.S82.772	17,113554;	22.657.48S	42.545.17?	M,%1398	95.150.4»	109374,400	123.223,842	153.029,615	154286.864

TcUl

199.640

191 9.341500 80.539366

1,172 1.472821 218529500

970S20

,396.662 :

1.250.000 -

1.983.191

30.455.159

1.225.063 2142000 13.002305

4.400.026

943.141

9.900

_: 2.096

13.183.400

20.929.250

75.000

6.700

1.349.803

122.570

_ 229.435 . 10.200.818 .

147.869

1.091371, J

12400

_: 11375.070

28.216 4133307 35.630.653

„Mai presus de toate, scopul propunerii este aprofundarea unei culturi a salvării în UE", Ibidem, pag. 7.

Indexul „Doing Business” al Băncii mondiale pentru 2016, Apud, Ibidem, pag. 3

SOLD LA DATA 28.02.2023;

Valoarea de lichidare care ar fi obținută în ipoteza deschiderii procedurii de faliment a societății debitoare este estimată a fi în cuantum de 46.622.906 lei, compusă din active corporale, active necorporale, creanțe de recuperat (debite de încasat), stocuri și disponibilități bănești la 28.02.2023, conform rapoarte de evaluare întocmite de către ACTIV PROPERTY SERVICES SRL (bunuri mobile de natura MEI) și FAIR VALUE SRL (stocuri și creanțe).

Aceste sume nu vor putea fi distribuite integral creditorilor înscriși în tabelul definitiv de creanțe, valoarea acestor distribuiri urmând a fi influențată de sumele acumulate în perioada de observație ce s-ar adăuga creanțelor înscrise în tabel (art. 161 pct. 4 conform Legea nr. 85/2014) și de cheltuielile de procedură (art. 161 pct. 1 Legea nr. 85/2014).

Comparativ, procentul de recuperare al creanțelor creditorilor în Variantele A (reorganizare) și B (faliment) este următorul:

Cont	Partener	suma lei
267,1	ELECTRICA	8.108
2673	EURO IMOBILIARA SRL	15352
2673	AVASILOAIEI TONT CONSTANTIN	21.416
TOTAL		44.876

Hotărârea nr. 157/2023

<CITR

1. Aspecte introductive

1.1. Cadrul legal

1.3. Autorul planului

1.4. Durata planului

1.5. Scopul planului

2. Avantajele reorganizării

2.1. Premisele reorganizării societății ECONOMAT SECTOR 5 SRL

2.3. Comparația avantajelor reorganizării în raport cu valoarea de lichidare a societății în caz de faliment

3. Prezentarea societății ECONOMAT Sector 5 SRL

3.1. Prezentarea generală a societății

3.1.1. Identificarea societății ECONOMAT Sector 5 SRL

3.1.3. Scurt istoric al societății

3.1.4. Structura asociativă a societății ECONOMAT Sector 5 SRL

3.2. Principalele cauze care au determinat ajungerea Societății în stare de insolvență

5. Starea societății la data propunerii planului

5.1. Situația Patrimonială - ECONOMAT Sector 5 SRL

5.2. Situația Contului de profit și pierdere

5.3. Evaluarea activului companiei

5.4. Pasivul societății

5.5. Tabelul definitiv al creanțelor

5.6. Simularea falimentului

6. Strategia de reorganizare

6.1 Măsuri de restructurarea operațională: Modificări asupra rețelei de magazine

6.1.1. închiderea locațiilor neprofitabile

6.1.2. Restructurarea personalului

6.2 . Restructurarea financiară

6.2.1. Ajustarea pasivului prin reducerea cuantumului creanțelor și eșalonarea unor datorii conform programului de plăți

6.2.2. Obținerea de resurse financiare provenite din încasare creanțe comerciale

6.2.3. Obținerea de resurse financiare provenite din închiriere

6.2.4. Obținerea de resurse financiare provenite din valorificarea activelor non-core business:

7. Previziuni financiare pe perioada planului de reorganizare

7.1. Previziuni privind bugetul de venituri și cheltuieli

EB1TDA- previziuni

8. Distribuiri

8.1. Tratamentul creanțelor

8.1.1. Categoriile de creanțe care NU sunt defavorizate prin plan

8.1.2. Categoriile de creanță care sunt defavorizate prin plan

Concluzionând, putem spune că:

8.1.3. Prezentarea comparativă a sumelor estimate a fi distribuite în procedura de faliment respectiv în procedura de reorganizare

8.1.4. Modalitatea de achitare a creanțelor curente

8.2. Tratamentul corect și echitabil al creanțelor

8.3. Programul de plată a creanțelor

8.3.1. Retribuția persoanelor angajate - art. 140 alin. 6 din L85/2014

9. Efectele confirmării planului. Controlul aplicării planului. Concluzii

9.1. Efectele confirmării planului

9.2. Controlul aplicării planului

ECONOMAT SECTOR 5 SRL

ANEXELE PLANULUI DE REORGANIZARE:

<CITR

^CITR