Hotărârea nr. 193/2023

Hotarare privind mandatarea imputernicitilor Municipiului Bacau in Adunarea Generala a Actionarilor Societatii de Servicii Publice Municipale Bacau SA in vederea aprobarii Situatiilor financiare aferente anului 2022 si a repartizarii profitului obtinut in anul 2022

Download Document PDF

HOTĂRÂREA NR. 193 DIN 31.05.2023 privind mandatarea împuterniciților Municipiului Bacau în Adunarea Generală a Acționarilor Societății de Servicii Publice Municipale Bacău SA în vederea aprobării Situațiilor financiare aferente anului 2022 și a repartizării profitului obținut în anul 2022

Consiliul Local al Municipiului Bacău întrunit în ședință ordinară la data de 31.05.2023 potrivit art. 133 alin. (1) din Ordonanța de Urgență nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, Având în vedere:

- Adresa nr. 919 din 22.05.2023, înaintată de Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău SA, înregistrată la Primăria Municipiului Bacău sub nr. 146719 din 22.05.2023 însoțită de Hotărârile nr. 1 din 22.05.2023, nr. 2 din 22.05.2023 si nr. 3 din 22.05.2023 ale Consiliului de Administrație al Societății de Servicii Publice Municipale Bacău S.A., Raportul Anual al Consiliului de Administrație al Societății de Servicii Publice Municipale Bacău SA în anul 2022, Raportul auditorului independent și de Situațiile financiare anuale întocmite la 31.12.2022;
- Referatul nr. 146773 din 22.05.2023 de aprobare a inițierii unui proiect de hotărâre în vederea mandatării împuterniciților Municipiului Bacău în Adunarea Generală a Acționarilor Societății de Servicii Publice Municipale Bacău SA, înaintat de Serviciul Monitorizare și Coordonare - Unitatea Municipala pentru Monitorizare Calitate Servicii Publice;
- Expunerea de motive înregistrată cu nr. 146979 din 22.05.2023 a Primarului Municipiului Bacău;
- Raportul Direcției Juridice înregistrat cu nr. 147338/1/23.05.2023;
- Raportul comun al Direcției Economice și al Serviciului de Monitorizare și Coordonare-Unitatea Municipală pentru Monitorizare Calitate Servicii Publice, înregistrat cu nr. 147338/2/23.05.2023;
- Avizele comisiilor de specialitate din cadrul Consiliului Local al Municipiului Bacău, întocmite în vederea avizării proiectului de hotărâre: nr.200/30.05.2023 al Comisiei de specialitate nr.l, nr.207/30.05.2023 al Comisiei de specialitate nr.2, nr. 144/30.05.2023 al Comisiei de specialitate rrr.3, nr. 142/30.05.2023 al Comisiei de specialitate nr.4 și nr.247/30.05.2023 al Comisiei de specialitate nr. 5;
- Prevederile art.111, alin.(2) lit.a), ale art. 121, ale art.125 alin (1) și ale art. 160 alin.(l) și alin. (2) din Legea nr.31 din 16 noiembrie 1990 privind societățile, republicată, cu modificările și completările ulterioare;
- Prevederile art.l alin.(l), alin.(2), alin.(5) și alin.(6), ale art. 19 alin. (4), ale art.29 alin.(l), ale art.30, ale art.34 alin.(l) și alin.(2) și ale art.36 alin.(l) lit.a) din Legea nr. 82 din 24 decembrie 1991 a contabilității, republicată;
- Prevederile Ordinului nr. 85 din 26 ianuarie 2022 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situațiilor financiare anuale si a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor, precum si pentru reglementarea unor aspecte contabile;
- Prevederile Ordinului nr. 1.802 din 29 decembrie 2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale si situațiile financiare anuale consolidate;
- Prevederile Ordinului nr. 4.268 din 15 decembrie 2022 privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor, precum și pentru reglementarea unor aspecte contabile;
- Prevederile Ordonanței nr. 64/30.08.2001 privind repartizarea profitului la societățile naționale, companiile naționale si societățile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum si la regiile autonome;

-Prevederile art. 9.6 pct. 1, art. 9.7 și ale art. 12.1 lit.g) din Actul Constitutiv al Societății de Servicii Publice Municipale Bacău SA aprobat prin HCL nr. 352/2016, cu modificările și completările ulterioare;

-Prevederile art.129 alin.(2) și ale alin.(7) lit.n), ale art. 140 alin.(l) și alin.(3), ale art. 154 alin.(l), ale art. 196 alin.(l) lit.a), ale art. 197 alin.(l) și ale art. 243 alin.(l) lit.a) și lit. b) din Ordonanța de Urgență nr. 57 din 3 iulie 2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare;

în temeiul prevederilor art. 129 alin. (2) lit. a) și ale alin. (3) lit. d) și art. 139 alin.(3) lit. a) și alin.(5) din Ordonanța de Urgență nr. 57 din 3 iulie 2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare,

HOTĂRĂȘTE :

Artl.(l) Se mandatează împuterniciții Municipiului Bacău în Adunarea Generală a Acționarilor Societății de Servicii Publice Municipale Bacău SA să voteze pentru Municipiul Bacău, în ședința Adunării Generale Ordinare a Acționarilor, situațiile financiare aferente anului 2022, conform Anexei la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta.

(2) Se mandatează împuterniciții Municipiului Bacău în Adunarea Generală a Acționarilor Societății de Servicii Publice Municipale Bacău SA să voteze pentru Municipiului Bacău, în ședința Adunării Generale Ordinare a Acționarilor repartizarea profitului nerepartizat aferent exercițiului financiar 2022 astfel: profitul net al anului 2022 în valoare de 1.430.353,95 lei se va distribui pe următoarele destinații:

- 71.919,20 lei - Rezerve legale 5% din profitul contabil
- 1.358.434,75 lei - Acoperirea pierderilor din anii precedenți

Art.2. Primarul Municipiului Bacău prin împuterniciții Municipiului Bacău în Adunarea Generală a Acționarilor Societății de Servicii Publice Municipale Bacău SA va aduce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri.

Art.3. Hotărârea se comunică Direcției Economice, Serviciului Monitorizare și Coordonare, Unității Municipale pentru Monitorizare Calitate Servicii Publice, împuterniciților Municipiului Bacău în AGA Societății de Servicii Publice Municipale Bacău SA și Societății de Servicii Publice Muncipale Bacău SA.

Art.4. Prin grija Secretarului General al Municipiului Bacău prezenta hotărâre se comunică în termen legal Instituției Prefectului - Județul Bacău pentru verificarea legalității.

CONTRASEMNEAZĂ PENTRU LEGALITATE SECRETARUL GENERAL AL MUN. BACĂU

N.O.P.P.I.M/A.M./EX.l/DS.I-A-l

ROMÂNIA

ANEXĂ

LA HOTĂRÂREA NR. 193 DIN 31.05.2023

JUDEȚUL BACĂU

CONSILIUL LOCAL BACĂU

SITUAȚIILE FINANCIARE LA 31.12.2022

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR - 2022

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT PRIVIND SITUAȚIILE FINANCIARE ANUALE ÎNTOCMITE LA 31.12.2022

Bifați numai dacă este cazul:	0 Mari Contribuabili care depun bilanțul la București \|
	\| ~\| Sucursala \|
	1.....1 GIE - grupuri de interes economic \|
	1 1 Activ net mai mic de 1 /2 din valoarea capitalului subscris \|

/O2.O3.2O23 Tip situație financiară: BL

(•An C Semestru

Anul

2022

Suma de control [

2.000.000

Entitatea

SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU

Județ |Bacau

Sector

Localitate

Ibacau

Strada

[brândușei

Nr.

IsT

Număr din registrul comerțului	J4/4/2017	Cod unic de înregistrare	3	6	8	8	6	4	3	0
Forma de proprietate		Cod L.Ll fiscal Entitv k	cot				m \|F
35~Societati cu răspundere limitata ]
Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN)
4211 Lucrări de construcții a drumurilor și autostrăzilor
Activitatea preponderenta efectiv desfasurata (cod si denumire clasa CAEN)
4211 Lucrări de construcții a drumurilor și autostrăzilor

Situatii financiare anuale

Raportări anuale

(entități al căror exercițiu financiar coincide cu anul calendaristic)

Entități mijlocii, mari si entități de interes public

|C Entități mici

|C Microentități

	Entități de
	Interes public

1. entitățile care au optat pentru un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic, cf.art. 27 din Legea contabilitățiinr. 82/1991

| | 2. persoanele juridice aflate în lichidare, potrivit legii

3. subunitățile deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spațiului Economic European ________ ________
4. sediile permanente ale persoanelor juridice cu sediulîn Spațiul Economic European '

Situațiile financiare anuale încheiate la 31.12.2022 de către entitățile de interes public si de entitățile prevăzute la pct.9 alin.(4) din Reglementările contabile, aprobate prin OMFP nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, al căror exercițiu financiar corespunde cu anul calendaristic FIO - BILANȚ

F20 - CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

F30 - DATE INFORMATIVE

F40 - SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

Indicatori

Capitaluri - total

Capital subscris

Profit/ pierdere

ADMINISTRATOR,

Numele si prenumele

|Xxxxxx Xxxxxx

ÎNTOCMIT,

NECULA

_c COSMIN

Semnătură

Digitally signed by Xxxxxx Xxxxxx

Date: 2O23.OS.22 09:22:39

+03’00'

Numele si prenumele__________________

|Xxxx Xxxxxx...................................

Calitatea

|l2~CONTABILSEF

Nr.de înregistrare in organismul profesional

Entitatea are obligația legală de auditare a situatîilorfinanciare anuale?	(• DA C NU
Entitatea a optat voluntar pentru auditarea situațiilor financiare anuale?	C DA NU

CIF/CUI membru CECCAR

TAGA

_c ANDREI

Semnătura

AUDITOR

Nume si prenume auditor persoana fizică/ Denumire firma de audit

	Finaudit AssîstSRL
	Nr.de înregistrare in Registrul ASPAAS CIF/ CUI
	FA916 II \| \| \| \| \| 2\| 5\| 7\| 9\| l\| 6\|z\| 9

Entitatea are obligația legală de verificarea situatîilorfinanciareanuale de către cenzori ?		C DA (î NU

Digitally signed by Xxxx Xxxxxx Date;2023.05.22 09:14:41 +03'00'

Situațiile financiare anuale au fost aprobate potrivit legii

NECULA Digitallysigned by Xxxxxx

Xxxxxx ^23.05.2209:06:10

Semnătura electronica

Formular VALIDAT

FIO - pag. 1 BILANȚ la data de 31.12.2022 Cod 10 - lei-
Denumirea elementului (formulele de ca Icul se refera ta î^r.rd. din coLB)	Nr.rd. OMF nr.4268 /2022	Nr. rd.	Sold la:
	Nr.rd. OMF nr.4268 /2022	Nr. rd.	01.01.2022	31.12.2022
A		B	1	2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1.Cheltuieli de constituire (ct.201-2801)	01	01
2.Cheltuielile de dezvoltare (ct.203-2803-2903)	02	02
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare și alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)	03	03	12.561	1.552
4. Fond comercial (ct.2071-2807)	04	04
5.Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale (ct. 206-2806-2906)	05	05
6. Avansuri (ct.4094 -4904)	06	06
TOTAL (rd.01 la 06)	07	07	12.561	1.552
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri și construcții (ct. 211 +212-2811 -2812-2911 -2912)	08	08	34.290	27.758
2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913)	09	09	1.047.899	742.535
3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914)	10	10	34.759	14.352
4. Investiții imobiliare (ct. 215-2815-2915)	11	11
5. Imobilizări corporale in curs de execuție (ct. 231-2931)	12	12	203.770
â.lnvestitii imobiliare in curs de execuție (ct. 235-2935)	13	13
7.Active corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale (ct. 216-2816-2916)	14	14
8.Active biologice productive (ct.217+227-2817-2917)	15	15
9. Avansuri (ct.4093 -4903)	16	16	26.000	26.000
TOTAL (rd. 08 la 16)	17	17	1.346.718	810.645
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acțiuni deținute la filiale (ct. 261 - 2961)	18	18
2. împrumuturi acordate entităților din grup (ct. 2671 + 2672 - 2964)	19	19
3. Acțiunile deținute la entitatile asociate si la entitatile controlate in comun (ct. 262+263 - 2962)	20	20
4. împrumuturi acordate entităților asociate si entităților controlate in comun (ct. 2673 + 2674 - 2965)	21	21
5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2963)	22	22
6. Alte împrumuturi (ct. 2675* + 2676* + 2677 + 2678* + 2679* - 2966* - 2968*')	23	23
TOTAL (rd. 181a 23)	24	24
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 07 + 17 + 24)	25	25	1.359.279	812.197
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI

FIO - pag. 2
1. Materii prime și materiale consumabile (ct. 301 + 302 + 303 +/- 308 +321 + 322+ 323 +328 + 351 +358 + 381 +/-388-391 -392-3951 -3958-398)	26	26	333.935	423.617
2. Producția în curs de execuție (ct. 331 + 332 + 341 +/- 348* - 393 - 3941 -3952)	27	27	1.231.678	854.516
3. Produse finite și mărfuri (ct. 345 + 346 + 347 +/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 +326 +7-368 + 371 +327 +/- 378 - 3945 - 3946 - 3947 - 3953 - 3954 - 3955 -3956 - 3957 - 396 - 397 - din ct. 4428)	28	28		7.221
4. Avansuri (ct. 4091 - 4901)	29	29	10.111	7.047
TOTAL (rd. 26 la 29)	30	30	1.575.724	1.292.401
II. CREANȚE
1. Creanțe comerciale 1) (ct. 2675* + 2676 + 2678 + 2679* - 2966* - 2968* + 4092 + 411 +413 + 418-4902-491)	31	31	3.436.794	6.835.616
2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 451 ** - 495*)	32	32
3. Sume de încasat de la entitățile asociate si entitatile controlate in comun (ct. 453*-495)	33	33
4. Alte creanțe (ct. 425+4282+431 +436 + 437+ 4382+ 441 +4424+ din ct.4428+ 444+445+446+447+4482+4582+4662+ 461 + 473** - 496 + 5187)	34	34	513.067	514.438
5. Capital subscris și nevărsat (ct. 456-495*)	35	35
6. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct. 463) '	36	35s
TOTAL (rd. 31 la 35 +35a)	37	36	3.949.861	7.350.054
III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT
1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501 -591)	38	37
2. Alte investiții pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 -595-596-598 + 5113 + 5114)	39	38
TOTAL (rd. 37 + 38)	40	39
IV. CASA Șl CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508+ct. 5112 + 512 + 531 +532 + 541 +542)	44	40	1.608.629	43.503
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 30 + 36 + 39 + 40)	42	41	7.134.214	8.685.958
C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471) (rd.43+44)	43	42	36.102	37.748
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (din ct. 471 *)	44	43	36.102	37.748
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (din ct. 471*)	45	44
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-0 PERIOADĂ DE PÂNĂ LA1 AN
1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 + 1681 -169)	46	45
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 +1622 +1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 +5192 + 5198)	47	46
3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419)	48	47	998	1.578
4. Datorii comerciale-furnizori (ct. 401 +404 + 408)	49	48	5.635.134	5.712.832
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)	50	49
6. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 +1685 + 2691 + 451 ***)	51	50
7. Sume datorate entităților asociate si entităților controlate in comun (ct. 1663+1686+2692+2693+ 453***)	52	51

				FIO - pag. 3
8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167+1687 + 2695 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 43V” + 436*+ 437* + 4381 + 441* + 4423 +4428* + 444* + 446* + 447* + 4481 + 455 + 456* + 457 + 4581 + 462 + 4661 + 467 +473*** + 509 + 5186 + 5193+5194 + 5195 + 5196 + 5197)	53	52	3.203.048	2.441.603
TOTAL (rd. 45 la 52)	54	53	8.839.180	8.156.013
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 41+43-53-70-73-76)	55	54	-1.693.626	543.852
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 25+44+54)	56	55	-334.347	1.356.049
G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-0 PERIOADA MAI MARE DE 1 AN
1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 + 1681 -169)	57	56
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624+ 1625 + 1627 + 1682 + 5191 +5192 + 5198)	58	57
3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419)	59	58
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 +404 + 408)	60	59
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)	61	60
6, Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 +1685 + 2691 +451***)	62	61
7. Sume datorate entităților asociate si entităților controlate in comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 +2693+ 453***)	63	62
8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2695 + 421 +423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 * + 436* +437* + 4381 +441 * + 4423 + 4428* + 444* + 446* + 447* + 4481 + 455 + 456* + 4581 +462+4661 + 467 + 473* + 509 + 5186 + 5193+5194 + 5195 + 5196 + 5197)	64	63		260.041
TOTAL (rd.56 la 63)	65	64		260.041
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru beneficiile angajatilor (ct. 1515+1517)	66	65
2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)	67	66
3. Alte provizioane (ct. 1511+1512+1513 + 1514+1518)	68	67
TOTAL (rd. 65 la 67)	69	68
1. VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenții pentru investiții (ct. 475)(rd. 70+71)	70	69
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (din ct. 475*)	71	70
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (din ct. 475*)	72	71
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd.73 + 74)	73	72	24.762	23.841
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (din ct. 472*)	74	73	24.762	23.841
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (din ct. 472*)	75	74
3. Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți (ct. 478)(rd.76+77)	76	75
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (din ct. 478*)	77	76
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (din ct. 478*)	78	77
Fond comercial negativ (ct.2075)	79	78
TOTAL (rd. 69 + 72 + 75 + 78)	80	79	24.762	23.841
J. CAPITAL Șl REZERVE
I. CAPITAL
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)	81	80	2.000.000	2.000.000

FIO - pag. 4
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)	82	81
3. Patrimoniul regiei (ct. 1015)	83	82
4. Patrimoniul institutelor naționale de cercetare-dezvoltare (ct. 1018)	84	83
5.Alte elemente de capitaluri proprii (1031)	85	84
TOTAL (rd. 80 la 84)	86	85	2.000.000	2.000.000
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)	87	86
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)	ss	87
IV. REZERVE
1. Rezerve legale (ct. 1061)	89	88	129.695	201.615
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)	90	89
3. Alte rezerve (ct. 1068)	91	90	1.050.664	1.050.664
TOTAL (rd. 88 la 90)	92	91	1.180.359	1.252.279
Acțiuni proprii (ct. 109)	93	92
Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)	94	93
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)	95	94
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Â) SOLD C (ct. 117)	96	95
SOLD D(ct. 117)	97	96		3.514.706
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR
SOLDCfct. 121)	9&	97		1.430.354
SOLD D (ct. 121)	99	98	3,514.706
Repartizarea profitului (ct. 129)	100	99		71.919
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 85+86+87+91 -92+93-94+95-96 +97-98-99)	101	100	-334.347	1.096.008
Patrimoniul public (ct. 1016)	102	101
Patrimoniul privat (ct. 1017) 2)	103	102
CAPITALURI - TOTAL (rd.100+101+102) (rd.25+41+42-53-64-68-79)	104	103	-334.347	1.096.008

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

**) Solduri debitoare ale conturilor respective.

***) Solduri creditoare aie conturilor respective.

1) Sumele înscrise la acest rând și preluate din contul 2675 la 2679 reprezintă creanțele aferente contractelor de leasing financiar și altor contracte asimilate, precum și alte creanțe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni.

2} Se va completa de către entitățile cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările și completările ulterioare

ADMINISTRATOR,

Numele si prenumele

Xxxxxx Xxxxxx

Numele si prenumele

Xxxx Xxxxxx

ÎNTOCMIT,

Semnătura

. DigitallysignedbyNECULA

Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxx

Date: 2O23.OS.22 09:23:27 +03'00'

Calitatea

12—CONTABILSEF

TATA AM Pi DPI Digitally signed by Xxxx Xxxxxx , _ I HC3H rvINLJnCI DatK2023.05.2209:15:07 +03'00'

Semnătură__________________________________

Formular

VALIDAT

Nr.de înregistrare in organismul profesional:

F20 - pag. 1 CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE la data de 31.12.2022 Cod 20 - lei -
Denumirea indicatorilor (formulele de caicul se refera la Nr.rd.dincolB)	Nr.rd. OMF nr.4268/ 2022	Nr. rd.	Exercițiul financiar
	Nr.rd. OMF nr.4268/ 2022	Nr. rd.	2021	2022
A		B	1	2
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02+03-04+06)	01	01	14.606.473	15.021.518
- din care, cifra de afaceri netă corespunzătoare activității preponderente efectiv desfășurate	02	on	9.262.453	6.632.333
Producția vândută (ct.701 +702+703+704+705+706+708)	03	02	14.606.473	15.021.518
Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707)	04	03
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)	05	04
		95
		95
Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411)	06	06
2. Venituri aferente costului producției în curs de execuție (ct.711+712)
SoldC	07	07	1.231.678	7.221
Sold D	OS	08		377.163
3. Venituri din producția de imobilizări necorporale si corporale (ct.721 + 722)	09	09	165.983
4. Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 755)	10	10
5. Venituri din producția de investiții imobiliare (ct. 725)	11	11
6. Venituri din subvenții de exploatare (ct. 7412 + 7413 + 7414+ 7415 + 7416 + 7417 + 7419)	12	12	263.075
7. Alte venituri din exploatare (ct.751+758+7815)	13	13	4.635	31.923
-din care, venituri din subvenții pentru investiții (ct.7584)	14	14
-din care, venituri din fondul comercial negativ (ct.7815)	15	15
VENITURI DIN EXPLOATARE -TOTAL (rd. 01+07-08+09+10+11+12+13)	16	16	16.271.844	14.683.499
8. a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile (ct.601+602)	17	17	1.675.288	3.555.948
Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608)	18	18	97.597	112.016
b) Cheltuieli privind utilitățile (ct.605), din care:	19	19	121.431	165.094
-cheltuieli privind consumul de energie (ct. 6051)	20	19a 3G2)	115.498	152.937
- cheltuieli privind consumul de gaze naturale (ct. 6053)	21	19b	2.411	5.087
c) Cheltuieli privind mărfurile (ct.607)	22	20
Reduceri comerciale primite (ct. 609)	23	21
9. Cheltuieli cu personalul (rd. 23+24)	24	22	5.869.810	6.712.728
a) Salarii și indemnizații (ct.641 +642+643+644)	25	23	5.443.668	6.506.166
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct.645+646)	26	24	426.142	206.562

		F20 - pag. 2
10.a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 26 - 27)	27	25	411.816	355.932
a.1) Cheltuieli (ct.6811 +6813+6817+ din ct.6818)	28	26	411.816	355.932
a.2) Venituri (ct.7813 + din ct.7818)	29	27
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 29-30)	30	28	3.548.910	-1.248.374
b.1) Cheltuieli (ct.654+6814 + din ct.6818)	31	29	3.548.910	526.081
b.2) Venituri (ct.754+7814 + din ct.7818)	32	30		1.774.455
11. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 32 la 37)	33	31	8.060.996	3.608.265
11.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct.611 +612+613+614+615+621 +622+623+624+625+626+627+628)	34	32	7.862.403	3.280.150
11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale(ct. 635 + 6586*)	35	33	137.161	143.028
11.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652)	36	34
11.4 Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale {ct. 655)	37	35
11.5. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587)	38	36
11.6. Alte cheltuieli (ct.651 + 6581 + 6582 + 6583 + 6584 + 6588)	39	37	61.432	185.087
		38


Ajustări privind provizioanele (rd.40-41)	40	39
- Cheltuieli (ct.6812)	41	40
-Venituri (ct.7812)	42	41
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 17 la 20 - 21+22+25+28+31 + 39)	43	42	19.785.848	13.261.609
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:
-Profit (rd. 16-42)	44	43	0	1.421.890
- Pierdere (rd. 42-16)	45	44	3.514.004	0
12. Venituri din interese de participare (ct.7611+7612+7613)	46	45
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate	47	46
13. Venituri din dobânzi (ct. 766)	48	47	2.509	2.810
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate	49	48
14. Venituri din subvenții de exploatare pentru dobânda datorată (ct. 7418)	50	49
15. Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768+7615)	51	50	13.078	13.684
- din care, venituri din alte imobilizări financiare (ct. 7615)	52	51
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 45+47+49+50)	53	52	15.587	16.494
16. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare deținute ca active circulante (rd. 54 - 55)	54	53
-Cheltuieli (ct.686)	55	54
-Venituri (ct.786)	56	55
17. Cheltuieli privind dobânzile (ct.666)	57	56
- din care, cheltuielile în relația cu entitățile afiliate	58	57
18. Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668)	59	58	1
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 53+56+58)	60	59	1

		F20 - pag. 3
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):
- Profit (rd. 52 - 59)	61	60	15.586	16.494
- Pierdere (rd. 59 - 52)	62	61	0	0
VENITURI TOTALE (rd. 16 + 52)	63	62	16.287.431	14.699.993
CHELTUIELI TOTALE (rd. 42 + 59)	64	63	19.785.849	13.261.609
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):
-Profit (rd. 62-63)	65	64	0	1.438.384
- Pierdere (rd. 63 - 62)	66	65	3.498.418	0
19. Impozitul pe profit (ct.691)	67	66	16.288	8.030
20. Cheltuieli cu impozitul pe profit rezultat din decontările in cadrul grupului fiscal in domeniul impozitului pe profit (ct.694)	68	( 504';
21. Venituri din impozitul pe profit rezultat din decontările in cadrul grupului fiscal in domeniul impozitului pe profit (ct.794)	69	66b (305)
22. Impozitul specific unor activități (ct. 695)	70	67
23. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698)	71	68
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR:
- Profit (rd. 64 - 65 - 66 - 67 - 68 - 66a + 66b)	72	69	0	1.430.354
- Pierdere (rd. 65 + 66 + 67 + 68 - 64 + 66a - 66b)	73	70	3.514.706	0

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

La rândul 24 (cf.OMF nr.4268/ 2022)- se cuprind și drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislației muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 „Cheltuieli cu colaboratorii", analitic „Colaboratori persoane fizice".

La rândul 34 (cf.OMF nr.4268/ 2022)- în contul 6586 „Cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale" se evidențiază cheltuielile reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale, altele decât cele prevăzute de Codul fiscal.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele si prenumele

Xxxxxx Xxxxxx

Numele si prenumele

Xxxx Xxxxxx

Xxxxxx

_r . COSMIN

Semnătură

Digitally signed by Xxxxxx Xxxxxx

Date: 2023.0S.22 09:23:53

+03'00'

Calitatea

12-CONTABIL SEF

TAGA

Semnătura

ANDREI

Digitally signed by Xxxx Xxxxxx Date: 2023.05.22 09:15:28 +03'00'

Formular

VALIDAT

Nr.de înregistrare in organismul profesional;

F30 - pas. 1 DATE INFORMATIVE la data de 31.12.2022 ¹ * Cod 30 tformuMe de calcul se refere l« Nnrd. din col.B) -lei-
1. Date privind rezultatul înregistrat	Nr.rd. OMF nr.4268 72022	Nr. rd.	Nr.unitati				Sume
A		8	1				2
Unități care au înregistrat profit	01	01	1				1.430.354
Unități care au înregistrat pierdere	02	02
Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere	03	03
II Date privind plățile restante		Nr. rd.	Total, din care:		Pentru activitatea curenta			Pentru activitatea de investitii
A		B	1=2+3		2			3
Plati restante - tota 1 (rd.05 + 09 + 15 la 17 + 18)	04	04
Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08)	05	05
- peste 30 de zile	06	06
- peste 90 de zile	07	07
- peste 1 an	08	08
Obligatii restante fata de bugetul asigurărilor sociale -total(rd.10 la 14)	09	09
- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate	W	10
- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sanatate	11	11
- contribuția pentru pensia suplimentară	12	12
- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj	13	13
-alte datorii sociale	14	14
Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fonduri	15	15
Obligatii restante fata de alti creditori	16	16
Impozite, contribuții si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:	17	17
- contribuția asiguratorie pentru munca	13	j (301)
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale	19	18
III. Număr mediu de salariati		Nr. rd.	31.12.2021				31.12.2022
A		B	1				2
Număr mediu de salariati	20	19	125				144
Numărul efectiv de salariati existenti la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie	21	20	138				145
IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante					Nr. rd.	Sume (lei)
A					B	1
Redevențe plătite 1n cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:				22	21
- redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat				23	22
Redevență minieră plătită la bugetul de stat				24	23

F30 - pag. 2
Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat				25	24
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1)				26	25
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:				27	26
- impozitul datorat la bugetul de stat				28	27
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:				29	28
- impozitul datorat la bugetul de stat				30	29
Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:				31	30
- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor				32	31
- subvenții aferente veniturilor, din care:				33	32
- subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă *)				34	33
- subvenții pentru energie din surse regenerabile				35	33a OI 6}
- subvenții pentru combustibili fosili				36	33!? 3171
Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:				37	34
- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat				3S	35
- creanțe restante de la entități din sectorul privat				39	36
V. Tichete acordate salariaților					Nr. rd.	Sume (lei}
A					B	1
Contravaloarea tichetelor acordate salariaților				40	37
Contravaloarea tichetelor acordate altor categorii de beneficiari, altii decât salariatii				41	(3021
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare - dezvoltare **}		Nr. rd.	31.12.2021				31.12.2022
A		B	1				2
Cheltuieli de cercetare - dezvoltare:	42	38
-din care, efectuate în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile	43	33^
- după surse de finanțare (rd. 40+41)	44	39	0				0
-dinfonduri publice	45	40
- din fonduri private	46	41
- după natura cheltuielilor (rd. 43+44)	47	42	0				0
-cheltuieli curente	48	43
-cheltuieli de capital	49	44
VII. Cheltuieli de inovare ***)		Nr. rd.	31.12.2021				31.12.2022
A		B	1				2
Cheltuieli de inovare	50	45
-din care, efectuate în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile	51	319)
VIII. Alte informații		Nr. rd.	31.12.2021				31.12.2022
A		B	1				2
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094), din care:	52	46
- avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)	53	46a

F30 - pag. 3
- avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct.4094)	54	46b 304)
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din care:	55	47	26.000	26.000
-avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct.4093)	56	305)
- avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)	57	306)
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 49+54)	58	48
Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 50 + 51 + 52 + 53)	59	49
- acțiuni necotate emise de rezidenti	60	50
- părți sociale emise de rezidenti	6/	51
- acțiuni si parti sociale emise de nerezidenti,din care:	62	52
-dețineri de cel puțin 10%	63
-obligațiuni emise de nerezidenti	64	53
Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 55+56)	65	54
-creanțe imobilizate în lei si exprimate in lei, a căror decontare se face in funcție de cursul unei valute (din ct. 267)	66	55
- creanțe imobilizate în valută (din ct 267)	67	56
Creanțe comerciale, avansuri pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor și pentru prestări de servicii acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct.4091 + 4092 + 411 +413 +418), din care:	68	57	4.285.513	6.000.025
- creanțe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor și pentru prestări de servicii acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți (din ct.4091 + din ct.4092 + din ct.411 +din ct. 413 + din ct.418)	69	58
- creanțe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor și pentru prestări de servicii acordate furnizorilor afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți (din ct.4091 + din ct.4092 + din ct.411 +din ct.413 + din ct.418)	70	58a
Creanțe neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411+ din ct. 413)	71	59
Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425+ 4282)	72	60
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul de stat (din ct. 431 +436+437+4382+ 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd.62 la 66)	73	61	210.589	153.378
- creanțe in legătură cu bugetul asigurărilor sociale (Ct.431+437+4382)	74	62	146.136	55.099
- creanțe fiscale in legătură cu bugetul de stat (ct.436+441 +4424+4428+444+446)	75	63	64.453	98.279
- subvenții de incasat(ct.445)	76	64
- fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate (ct.447)	77	65
- alte creanțe in legătură cu bugetul de stat(ct.4482)	78	66
Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care:	79	67
-creanțe cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:	80	68

				F30 - pag. 4
- creanțe comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct.451)	si	69
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul de stat neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 436 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)	82	70
Alte creanțe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 4662 + 471 + 473), din care:	33	71
- decontări privind interesele de participare,decontări cu acționarii/asociatii privind capitalul,decontări din operațiuni in participatie (ct.453+456+4582)	84	72
- alte creanțe in legătură cu persoanele fizice si persoanele juridice, altele decât creanțele in legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct.473+4662)	85	73
-sumele preluate din contul 542 'Avansuri de trezorerie' reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)	86	74
Dobânzi de încasat (ct. 5187) ,din care:	87	75
- de la nerezidenti	88	76
Dobânzi de încasat de la nerezidenți (din ct. 4518 + din ct. 4538)	89	13)
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici	90	77
Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + 507 + din ct.508), din care:	91	78
- acțiuni necotate emise de rezidenti	92	79
- părți sociale emise de rezidenti	93	80
- acțiuni emise de nerezidenti	94	81
- obligațiuni emise de nerezidenti	95	82
-dețineri de obligațiuni verzi	96	20)
Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)	97	83
Casa în lei și în valută (rd.85+86 )	98	84	3.658	6.851
-în lei (ct. 5311)	99	85	3.658	6.851
-în valută (ct. 5314)	WO	86
Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd.88+90)	701	87	1.597.674	27.902
-în lei (ct. 5121), din care:	102	88	1.597.674	27.677
- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente	103	89
- în valută (ct. 5124), din care:	104	90		225
- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente	105	91
Alte conturi curente la bănci și acreditive, (rd.93+94)	106	92
- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + din ct. 5125 + 5411)	107	93
- sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125+ 5414)	108	94
Datorii (rd. 96 + 99 +102 +103 +106 +108 + 110 + 111 + 116+119 + 122 + 128)	109	95	8.835.272	8.390.488
Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare nerezidente pentru care durata contractului de credit este mai mica de 1 an) (din ct. 519), (rd .97+98)	110	96

F30 - pag.5
-în lei	7H	97
-în valută	712	98
Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare nerezidente pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 162), (rd.100+101)	113	99
-în lei	114	100
-în valută	115	101
Credite de la trezoreria statului si dobânzile aferente (ct. 1626 +din ct. 1682)	116	102
Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166 +1685 + 1686+1687) (rd. 104+105)	117	103
-în lei si exprimate in lei, a căror decontare se face in funcție de cursul unei valute	118	104
-în valută	119	105
Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167), din care:	120	106
- valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)	121	107
- valoarea obligațiunilor verzi emise de entitate	122	707a 321)
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din care:	123	108	5.636.094	5.714.410
- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419)	124	109
-datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419)	125	W9a •309)
Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)	126	110	448.941	450.884
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul de stat (ct.431+436 + 437 + 4381 +441 +4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481) (rd.112 la 115)	127	111	2.007.792	1.482.749
-datorii in legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct.431 +437+4381)	128	112	411.420	526.653
- datorii fiscale in legătură cu bugetul de stat (ct.436+441 +4423+4428+444+446)	129	113	1.569.512	915.316
-fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate (ct.447)	130	114	26.860	40.780
- alte datorii in legătură cu bugetul de stat (ct.4481)	131	115
Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care:	132	116
- datorii cu entități afiliate nerezidente 2.) (dinct. 451), din care:	133	117
- cu scadența inițială mai mare de un an	134	118
- datorii comerciale cu entitățile afiliate nerezidente indiferent de scadență (din ct. 451)	135	118a (310)
Sume datorate acționarilor / asociatilor (ct.455), din care:	136	119
- sume datorate acționarilor / asociatilor pers.fizice	137	120
\| -sume datorate acționarilor/ asociatilor pers.juridice	138	121

F30 - pag.6
Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 4661 + 467 + 472 + 473 + 478 + 509), din care:		139	122	742.445		742.445
-decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii /asociatii privind capitalul, decontări din operatii in participatie (ct.453+456+457+4581 +467)		140	123	742.445		742.445
-alte datorii in legătură cu persoanele fizice si persoanele juridice, altele decât datoriile in legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) 3) (din ct.462+4661 +din ct.472+din ct.473)		141	124
-subvenții nereluate la venituri (din ct.472)		142	125
- varsaminte de efectuat pentru imobilizări financiare si investitii pe termen scurt (ct.269+509)		143	126
- venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți (ct. 478)		1-44	127
Dobânzi de plătit (ct. 5186), din care:		145	128
-către nerezidenți		146	(3H)
Dobânzi de plătit către nerezidenți (din ct. 4518 + din ct. 4538)		147	128b (314)
Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici **")		143	129
Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:		149	130	2.000.000		2.000.000
- acțiuni cotate 4)		150	131
-acțiuni necotate5)		151	132
-părți sociale		152	133	2.000.000		2.000.000
- capital subscris varsat de nerezidenti (din ct. 1012)		153	134
Brevete si licențe (din ct.205)		154	135
IX. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii			Nr. rd.	31.12.2021		31.12.2022
A			B	1		2
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)		155	136
X. Informații privind bunurile din domeniul publicai statului			Nr. rd.	31.12.2021		31.12.2022
A			B	1		2
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare		156	137
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune		157	138
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate		158	139
XI. Informații privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014			Nr. rd.	31.12.2021		31.12.2022
A			B	1		2
Valoarea contabilă netă a bunurilor 6)		159	140
XII. Capital social vărsat		Nr. rd.	31.12.2021			31.12.2022
			Suma (lei)		% 7)	Suma (lei)	% 7)
A		B	Col.1		Col.2	Col.3	Col.4
Capital social vărsat (ct. 1012) zj, (rd. 142 + 145 + 149 + 150 + 151 +152)	160	141	2.000.000		X	2.000.000	X

F30 - pag 7
-deținut de instituții publice, (rd. 143+144)	161	142	2.000.000		100,00	2.000.000	100,00
-deținut de instituții publice de subord. centrală	162	143
- deținut de instituții publice de subord. locală	163	144	2.000.000		100,00	2.000.000	100,00
- deținut de societățile cu capital de stat, din care:	164	145
- cu capital integral de stat	165	146
- cu capital majoritar de stat	166	147
- cu capital minoritar de stat	167	148
- deținut de regii autonome	168	149
- deținut de societăți cu capital privat	169	150
-deținut de persoane fizice	170	151
- deținut de alte entități	171	152
			Nr. rd.	Sume (lei)
A			B	2021		2022
XIII. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exercițiului financiar de către companiile naționale, societățile naționale, societățile ți regiile autonome, din care:		172	153	742.445
- către instituții publice centrale;		173	154
- către instituții publice locale;		174	155	742.445
- către alți acționari la care statul/unitățile administrativ teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora.		175	156
			Nr. rd.	Sume (lei)
A			B	2021		2022
XIV. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local si virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naționale, societăților naționale, societăților ți al regiilor autonome, din care:		m	157
- dividende/vărsăminte din profitul exercițiului financiar al anului precedent, din care virate:		177	158
- către instituții publice centrale		178	159
- către instituții publice locale		179	160
- către alți acționari la care statul/ unitățile administrativ teritoriale /instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora.		ISO	161
-dividende/vărsăminte din profitul exercițiilorfinanciare anterioare anului precedent, din care virate:		181	162
- către instituții publice centrale		182	163
- către instituții publice locale		183	164
- către alți acționari la care statul/ unitățile administrativ teritoriale /instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora		184	165
XV. Dividende distribuite acționarilor/ asociatilor din profitul reportat			Nr. rd.	Sume (lei)
A			B	2021		2022
Dividende distribuite acționarilor/ asociatilor în perioada de \| raportare din profitul reportat		185	165a (512)

F30 - pag.8
XVI. Repartizări interimare de dividende potrivit Legii nr. 163/2018			Nr. rd.	Sume (lei)
A			B	2021	2022
- dividendele interimare repartizate 8)		186	165b (315;
XVII. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice *****)			Nr. rd.	Sume (lei)
A			B	31.12.2021	31.12.2022
Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:		187	166
- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate		188	167
Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care:		189	168
-creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate		190	169
XVIII. Venituri obținute din activități agricole »*»«)			Nr. rd.	Sume (lei)
A			B	31.12.2021	31.12.2022
Venituri obținute din activități agricole		191	170
XIX. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587), din care:		192	170a 322)
- inundații		193	170b (323)
- secetă		194	170c {324}
-alunecări de teren		195	(325)
ADMINISTRATOR, Numele si prenumele			F30 - pag.9 ÎNTOCMIT, Numele si prenumele
Xxxxxx Xxxxxx			Xxxx Xxxxxx
II „ OlgMy iignsd b,NECULA Somnatur; Xxxxxx Xxxxxx bemnarura__pate 202105.22,09:24:39+03'00'			Calitatea
			12-CONTABILSEF
			ȚAf* A ANIȘORI OigitallysignedbyTAGAANDREI _ IhUHHINURLI Dale:2023.05.22 09:16:29+03'00' Semnătură__________________________________ Nr.de înregistrare in organismul profesional:
	Formular VALIDAT
			—

F40 - pag. 1 SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE la data de 31.12.2022 Cod 40 - lei -
Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Valori brute
		Sold inițial	Creșteri i)	Reduceri zi		Sold final (col.5=1+2-3)
		Sold inițial	Creșteri i)	Total	Din care: dezmembrări si casari	Sold final (col.5=1+2-3)
A	B	1	2	3	4	5
(.Imobilizări necorporale
1.Cheltuieli de constituire	01				X
2.Cheituieli de dezvoltare	02				X
3.Concesiuni,brevete,, licențe, mărci comerciale, drepturi si active similare si alte imobilizări necorporale	03	54.332			X	54.332
4»Fono coniercisl	04				X
SActive necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale	05				X
b.Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale	06				X
TOTAL (rd.01 la 06)	07	54.332			X	54.332
ll.lmobilizari corporale
1.Terenuri și amenajări de terenuri	08				X
2.Constructii	09	52.253				52.253
3.lnstalatii tehnice si mașini	10	2.147.372	41.497	37.460		2.151.409
4.Alte instalatii, utilaje si mobilier	11	90.153				90.153
5.Investiții imobiliare	12
6.lmobilizari corporale in curs de execuție	13	203.770		203.770		0
7.lnvestitii imobiliare in curs de execuție	14
8.Active corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale	15	26.000				26.000
9.Active biologice productive	16
lO.Avansuri acordate pentru imobilizări corporale	17
TOTAL (rd. 08 la 17)	18	2.519.548	41.497	241.230		2.319.815
III.Imobilizări financiare	19				X
ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL (rd.07+18+19)	20	2.573.880	41.497	' 241.230		2.374.147

1) se cuprind și creșterile rezultate din reevaluare sau alte operațiuni care presupun debitarea conturilor de active imobilizate la reduceri

2) se cuprind și reducerile rezultate din reevaluare sau alte operațiuni care presupun creditarea conturilor de active imobilizate

F40 - pag. 2

SITUAȚIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE

- lei -

Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Sold inițial	Amortizare in cursul anului u	Reducerea/eliminarea în cursul anului a valorii amortizării 2)	Amortizare la sfârșitul anului (col.9=6+7-8)
A	B	6	7	8	9
(.Imobilizări necorporaie
1 .Cheltuieli de constituire	21
2.Cheltuieli de dezvoltare	22
3,Concesiuni.brevete. licențe, mărci comerciale, drepturi si active similare si alte imobilizări necorporale	23	41.771	11.009		52.780
4.Fond comercial	24
î.Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale	25
TOTAL țrd.21 fa 25)	26	41.771	11.009		52.780
ll.lmobilizari corporale
1 .Amenajări de terenuri	27
2.Constructii	28	17.963	6.532		24.495
3.Instalații tehnice si mașini	29	1.099.474	317.985	8.585	1.408.874
4.Alte instalatii .utilaje si mobilier	30	55.393	20.408		75.801
5.Investiții imobiliare	31
6.Active corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale	32
7.Active biologice productive	33
TOTAL (rd.27 fa 33)	34	1.172.830	344.925	8.585	1.509.170
AMORTIZĂRI - TOTAL (rd.26 4-34}	35	1.214.601	355.934	8.585	1.561.950

1) se cuprind și creșterile rezultate din reevaluare sau alte operațiuni care presupun creditarea conturilor aferente amortizării activelor imobilizate la

Reducerea/eliminarea tn cursul anului a valorii amortizării

2i se cuprind și reducerile rezultate din reevaluare sau alte operațiuni care presupun debitarea conturilor aferente amortizării activelor imobilizate

F40 - pag. 3

SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE

- lei -

Numele si prenumele

Xxxxxx Xxxxxx

Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Sold inițial	Ajustări constituite in cursul anului	Ajustări reluate la venituri	Sold final (col. 13=10+11-12)
A	B	10	11	12	13
1.Imobilizări necorporale
1.Cheltuieli de dezvoltare	36
ZConcesiuni,brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi si active Similare si alte imobilizări necorporale	37
S.Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale	38
4.Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale	39
TOTAL ird36 fe 39)	40
ll.lmobilizari corporale
1 .Terenuri și amenajări de terenuri	41
2.Constructii	42
3-lnstalatii tehnice si mașini	43
4,Alte instalații, utilaje si mobilier	44
5.lnvestitii imobiliare	45
6JnvestltH corporale in curs de execuție	46
7JnvestltU hnobiliare în curs de execuție	47
«.Active corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale	48
9.Active biologice productive	49
1O.Avansuri acordate pentru imobilizări corporale	50
TOTAL (rd. 41 la 50)	51
1 ll.lmob ilizari financiare	52
AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL W.40+51+52)	53
ADMINISTRATOR,				INTOOV	IT,

Numele si prenumele

Xxxx Xxxxxx

MECI II A CÂRMIM DlglUlly»lgnedbyNECUlACOSMlN

Calitatea

Semnătura I'JCUULM ^.VjIViltN Oate:2023J>5J2 09i5X>3+0J'W

12--CONTABIL SEF

Formular

VALIDAT

Semnătura

ȚAfA AMCiRFI DigitallysignedbyTAGAANDREI I n\Jn hINUrli 0316:2023.05.2209:15:59+03'00'

Nr.de înregistrare in organismul profesional:

9 Mai Street no. 15.'A-'3

Bacau 600025

Bacau, Romania

Tel.; >40722699070

Fax: +40372874136

R/tFORTOL AOBITOBOLUI rtOEPEtOEMT

Către,

Acționarii SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA

CUI: 36886430; J04/4/2017; capital social 2.000.000 RON

Str. Brândușei nr. 52. Bacau, jud. Bacau

Raport cu privire Ia situațiile financiare individuale

Opinie

I. Am auditat situațiile financiare individuale anexate ale SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA ("‘Societatea”), cu sediul social in str. Brândușei nr. 52, Bacau, jud. Bacau. identificata prin codul unic de înregistrare fiscala 36886430, care cuprind situația individuala a poziției financiare si situația individuala a rezultatului global la data de 31 decembrie 2022. situația individuala a modificărilor capitalurilor proprii si situația individuala a fluxurilor dc trezorerie pentru exercițiul financiar încheiat la aceasta data, precum si un sumar al politicilor contabile semnificative si notele explicative.
2. Situațiile financiare individuale la 31 decembrie 2022 se identifica astfel:

Activ net / Total capitaluri proprii................................ 1.096.008 RON
> Rezultatul exercițiului financiar - profit.......................1.403.354 RON
* î* Cifra de afaceri neta...................................................15.021.518 RON

3. In opinia noastra. situațiile financiare individuale anexate prezintă fidel, sub toate aspectele semnificative, poziția financiara individuala a Societății la data de 31 decembrie 2022 si performanta sa financiara individuala si fluxurile sale de trezorerie individuale aferente excrcituhii incheiat la data respectiva, in conformitate cu prevederile cuprinse in Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr.1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale si situațiile financiare anuale consolidate, cu modificările ulterioare.

Raport auditorului independent - Situațiile financiare ale Societății de Servicii Publice Municipale Bacau SA" întocmite la 31.12.2022

Am desfășurat auditul nostru in conformitate cu Standardele Internationale de Audi? ("ISA"), Regulamentul UE nr.537 ai Parlamentului si al Consiliului ImropeanC Regulamentul’) si Legea 162/2017(7,egea"). Responsabilitățile noastre in baza acestor standarde sunt descrise detaliat in secțiunea ‘'Responscibiiiiaiils auditorului intr-un audit al situațiilor financiare ” din raportul nostru.

Suntem independenti fata de Societate, conform Codului Etic al Profesioniștilor Contabili emis dc Consiliul pentru Standarde Internationale dc Etica pentru Contabili(codul IESBA), conform cerințelor etice care sunt relevante pentru auditul situațiilor financiare din Romania, inclusiv Regulamentul si Legea, si ne-am îndeplinit responsabilitățile etice conform acestor cerințe si conform Codului IESBA. Credem ca probele de audit pe cate le-am obținui sunt suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia noastre.

Strategia de aadh. Prezentare de ansamblu

Prag global de semnificație. 300 mii lei. care reprezintă 2% din cifra de afaceri;

Recunoașterea veniturilor

Aspect cheie al auditulut:

Ajustări de valoare pentru creanțe comerciale si alte creanțe

Provizioane pentru litigii

Noi am conceput strategia de audit pornind de la determinarea pragului dc semnificație si evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situațiilor financiare. In mod particular, noi am considerat acele arii care conțin judecati subiective elaborate de către conducere, cum ar fi estimările contabile semni&cive, bazate pe diverse ipoteze, si care iau in considerare evenimentele viitoare cu un grad mare de incertitudine inerenta.

Am adaptat sfera de aplicare a auditului nostru, in scopul de a realiza proceduri supficiente de audit care sa nc permită sa emitem o opinie referitoare la situațiile financiare in ansamblu, ținând cont de structura Societarii, procesele si controalele contabile, precum si specificul industriei in care Societatea operează.

Pragul de semnificație

Sfera de aplicare a auditului nostru a fost influențată de pragul de semnificație. Un audit este planificat in vederea obținerii unei asigurări rezonabile ca situațiile financiare nu cuprind denaturări semnificative. Aceste denaturări se pot datora fraudei sau erorii. Ele sunt considerate a fi semnificative daca se poate preconiza,"in mod rezonabil ca acestea, individual sau cumulat, vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor, luate pe baza situațiilor financiare.

Pe baza raționamentului nostru profesional, ani determinat anumite limite cantitative pentru pragul de semnificație, inclusiv pragul global de semnificație pentru Societate pentru situațiile financiare luate in ansamblu, asa cum este prezentat in tabelul de mai jos. Acestea, împreuna cu aspecte calitative, ne-au ajutat la determinarea sferei de aplicare a auditului si in a determina natura, desfășurarea in timp si amploarea procedurilor noastre de audit pentru a evalua efectul denaturărilor, la nivel individual si agregat asupra situațiilor financiare luate în ansamblu.

Raport auditorului independent • Situatii le financiaro ale Societății de Servicii Publice Municipale Baca» SA întocmite la 31.12.2022

2% din (dira de afaccn

Criteriul de rcfeiiuta selectat fetiră de atace! j) precum si {Hucemul de 2’'d (pi agul globul de semnificație) reflecta judecata noastra cu privire la ce este consuleral importa»! de cmic utilizatorii situațiilor financiare

Consideram ca cifra de afaceri este cel mai poinvit criteriu de referința pornind de Ia natura activitatii Societății

Am ales pragul de semnificație 2%. care, pe baza judecatii profesionale, se afla in intervalul de mărime, care in opinia auditorului reprezintă un prag de semnificație general acceptat pentru entitali similare

5. Aspecte cheie al audhuhu

Aspectele cheie ale auditului sunt acele aspecte care, in baza raționamentului nostru profesional. au avut cea mai marc importanta in desfășurarea auditului stuatiilo financiare pentru perioada curenta. Aceste aspecte au fost analizate in contextul auditului situațiilor financiare in ansamblu si in formarea opiniei noastre.

Aspect cheie de audit Modul de abordare in cadrul auditului

1. Recunoaște rea veniturilor

A se vedea Nota 12.2"Cifra de afaceri"

Cifra de afacen neta a exercițiului este de 15.021.518 lei.

Politica de recunoaștere a veniturilor este prezentata in nota 11 Politici contabile.

In conformitate cu ISA, exista un risc implicit m recunoașterea veniturilor, datorat presiunii pe care conducerea o poate resimți in legatara cu obținerea rezultatelor planificate.

Societatea realizează venituri din lucrări executate in principal pentru acționar. Municipiul Bacau.

Tipurile de tranzacții identificate, referitoare la recunoașterea veniturilor, conduc la următorul risc:

Corectitudinea veniturilor înregistrate ca urmare a dependentei de sistemul de aprobare a valorii lucrărilor executate din situatii de plata

Pentru a analiza aspectul cheie de audit, audilul nostru s-a bazat pe înțelegerea si evaluarea modului in care societatea recunoaște veniturile.

‘evaluarea principiilor de recunoaștere a veniturilor in conformitate eu prevederile OMFP 1802/2014 cu modificările ulterioare, cu precădere in secțiunea 4.17 1 “Venituri'/ si in raport cu politicile contabile ale societății

testarea existentei si eficacității controalelor interne precum si efectuarea de teste de detalii in scopul verificării înregistrării corecte a tranzacțiilor;

‘examinarea acurateței ajustărilor efectuate de societate sau a celor de efectuat, pentru respectarea principiului independentei exercitiilor, ținând seama de prevederile contractuale.

testarea [ie baza unui eșantion a soldurilor creanțelor comerciale la 31 decembrie 2022, prin transmiterea de scrisori de confirmare.

comerciale si alte erca»le

Asa cum este prezentat in nota 12.-1 Creanțe si datorii, la 3 1 decembrie 2022 creanțele comerciale suni înregistrate la cosi mai puțin ajustările de valoare. Recuperabilitalea creanțelor comerciale si nivelul ajustărilor de valoare pentru creanțe incerte/ prescrise sunt considerate a fi un risc semnificații' din cauza naturii globale a acestor solduri in situațiile financiare, pe de o.parte, si, pe de alta parte, datorita importantei colectării de numerar, care are impact asupra capitalului de lucru al societății.

Politicile contabile referitoare la înregistrarea creanțelor comerciale sunt prezentate in nota 8 'Politici contabile'.

Procedurile noastre de Aud.il au închis, dar tiu au fost limitate la acestea. printre altele:

"evaluarea eficacității controalelor privind monitorizarea recuperabil itatii creanțelor.

evaluarea estimărilor raanapemeniului cu privire la ajustările de valoare necesare in raport cu nivelul, vechimea creanțelor si a gradului de colectare; verificarea consecventei aplicării politicilor contabile referitoare la ajustarea creanțelor:

•evaluarea rccuperabilitatiî creanțelor restante cu referire ia nivelurile istorice ale cheltuielilor si creanțelor incerte si profilul de risc al partenerilor:

•testarea acestor solduri prin solicitarea de confirmarea directa la 31 decembrie 2022:

•transmiterea de scrisori către avocati in scopul obținerii de informații cu privire la litigii,

•reconcilierea avansurilor acordate furnizorilor cu documentele justificative suport:

•evaluarea ajustărilor efectuate de Societate in vederea prezentării in bilanț la valoarea recuperabila.

3. Provizioane pentru litigii

Potrivit notei 4.1 la situațiile financiare. Societatea este implicata in diverse litigii atat ca parat, cat si ca reclamant.

Stadiul litigiilor face obiectul unei evaluări complexe, intrucat Societatea are numeroase litigii, multe aflandu-se in curs de soluționare, in diferite stadii procesuale.

Conducerea Societății efectuează analize periodice asupra stadiilor acestor litigii si, pe baza consultării cu juriștii acesteia, decide asupra necesității recunoașterii provizioanelor sau a prezentării acestora in situațiilor financiare.

Acst proces implica procese semnificative din partea conducerii si un nivel ridicat de subiectivitate.

Aspectul cheie in aceasta privința se refera la aplicare adecvata a estimărilor unor provizioane, care implica raționamente profesionale semnificative si ipoteze din partea conducerii cu privire la rezultatele posibile ale acestor litigii si cuantificarea potențialelor obligatii, acolo unde este cazul. Politicile contabile referitoare la Înregistrarea provizioanelor sunt prezentate in nota 9 ‘Politici contabile’.

Procedurile noastre de audit au inclus, prinle altele: Am obținui scrisori dc la avocatii societății, am verificat portalul de justific si de insolvente. pentru a analiza stadiul fiecărui litigiu si sansele de succes;

* Pentru fiecare litigiu semnificativ am evaluat impactul asupra situațiilor financiare, pe care l-am coroborat cu evaluarea clientului:

* Am analizat ipotezele si estimările Societății cu privire la litigii, inclusiv obligatii recunoscute sau obligatii contingente prezentate in situațiile financiare. Am evaluat probabilitatea unui rezultat negativ al litigiilor si siguranța estimărilor aferente obligației respective.

Evidențierea unor aspecte

6. /Așa cum este prezentat la Notele 4 si 12.4, Societatea este subiectul unor litigii pe rolul instanțelor de judecată care ar putea avea impact asupra poziției și performanței

Raport auditorului independent - Situațiile financiare ale Societății de Servicii Publice Municipale Bacau SA întocmite la 31.12 2022

financiare vnloarc din perspectiva modului în care se vor soluționa. în exercițiile financiaîc \ inoare. Societatea a constituit provizioane pentru litigii pentru a contracara efectele posibile pe care le-ar putea avea asupra situației financiare modul de soluționare in instanța a acestor litigii Opinia noastre mi este modificata cu privire Ia acest aspect

7. Conducerea entitatii este responsabila pentru evaluarea si aprecierea premiselor de continuitate pentru întocmirea situațiilor financiare. Răspunsul nostru a vizat înțelegerea riscurilor de denaturare semnificativa existente in legătură cu aserțiunile conducerii pe planul continuității activitatii si am analizat aspecte legate dc evoluția SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA'ulterioara închiderii exercițiului financiar 2021.

Analizarea acestor riscuri ne-au condus Ia aprecierea ca:

Pana la data prezentului raport, avand in vedere informațiile primite, documentele relevante, riscurile si procedurile efectuate, nu au fost identificate evenimente sau condiții care pot crea incertitudini cu privire la capacitatea entitatii de a-sî continua activitatea intr-un viitor previzibil (12 luni de la data bilanțului}. La data aprobării situațiilor financiare pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022, 'Societatea' are aprobat bugetul de venituri si cheltuieli pentru anul 2023, prin HCL 138/28.03.2023, in baza caruia isi desfasoara activitatea si are in derulare contracte care asigura funcționarea in condiții normale.

Totodată, la data bilanțului, Societatea prezintă un nivel al datoriilor ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an în sumă de cca 8.2 mii. LEI (31 decembrie 2021: O mii LEI). Aceste circumstanțe. împreună cu alte aspecte prezentate în notele explicative Ia situațiile financiare, indică existența unei incertitudini cu privire Ia capacitatea Societății de a-și continua activitatea Iară suportul acționarilor și prelungirea termenelor privind rambursarea datoriilor. Aceste situații financiare nu includ ajustări care ar putea proveni din rezultatul acestei incertitudini legate de continuitatea activității.

Auditorul considera ca prezumția dc continuitate utilizata de ‘Societate* la întocmirea situațiilor financiare este una adecvata. Opinia noastra nu este modificata cu privare la acest aspect.

8. Acest raport al auditorului independent este adresat exclusiv acționarilor Societății. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta acționarilor Societarii acele aspecte pe care trebuie sa ie raportam intr-un raport de audit financiar si nu in alte scopuri. In măsura permisa de lege, nu acceptam si nu ne asumam responsabilitatea decât fata de Societate si dc acționarii acesteia, pentru auditul nostru, pentru raportul asupra conformității sau pentru opinia formata.

Situațiile financiare anexate raportului de audit nu sunt menite sa prezinte situația financiara, rezultatul operațiunilor si un set complet dc note la situațiile financiare in conformitate cu reglementari si principii contabile acceptate in tari si jurisdicții altele decât Remania. Dc aceea, situațiile financiare anexate nu sunt întocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementările contabile si legale din Remania, inclusiv Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale si situațiile financiare anuale consolidate.

Alte informații - Raportul Administratorilor

9 Administratorii sunt responsabili pentru întocmirea si prezentarea altor informații. Acele alte informatii cuprind Raportul administratorilor SOCIETĂȚI! DE SERVICII

PUBLICE MUNICIPALE BACĂU SA. dar nu cuprind shuatiile financiare si raportul aiiditondu! cu privire la acestea.

Opinia noastre cu privire la situațiile financiare nu acopere si aceste alte informatii si cu excepția cazului in care se menționează explicit in raportul nostru, nu exprimam nici un Fel de concluzie de asigurare cu privire la acestea. Raportul administratorilor SOCIETATii DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA este prezentat de la pagina 1 la 39 si nu face parte din situațiile financiare.

In legătura cu auditul situațiilor financiare pentru exercițiul financiar la 31 decembrie 2022, responsabilitatea noastre este sa citim acele alte informații si, in acest demers, sa apreciem daca acele alte informații sunt semnificativ inconsecvente cu situațiile financiare, sau cu cunoștințele noastre pe care noi le-am obtinut in timpul auditului, sau daca ele par denaturate semnificativ.

In ceea ce privește Raportul administratorilor SOCIETATII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA , am citit si raportam daca acesta a fost întocmit, in toate aspectele semnificative, in conformitate cu prevederile de la pct. 489 - 492 din O.M.F.P. nr. 1802/2014 privind Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale si situațiile financiare anuale consolidate, respectiv ale O U G. 109/2011 privind guvernanta corporativa a întreprinderilor publice. In baza exclusiv a activitatilor care trebuie desfasurate in cursul auditului situațiilor financiare, in opinia noastre:

a) Informațiile prezentate in Raportul administratorilor SOCIETATII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA pentru exercițiul financiar pentru care au fost întocmite situațiile financiare simt in concordanta, in toate aspectele semnificative, cu situațiile financiare;
b) Raportul administratorilor SOCIETATII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA a fost intocmit, in toate aspectele semnificative, in conformitate cu prevederile de la pct. 489 - 492 din O.M.F.P. nr. 1802/2014 privind Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale si situațiile financiare anuale consolidate respectiv ale O.U.G. 109/2011 privind guvernanta corporativa a întreprinderilor publice.

In plus, in baza cunoștințelor si înțelegerii noastre cu privire la SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA si Ia mediul acesteia, dobândite in cursul auditului situațiilor financiare pentru exercițiul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2022. ni se cere sa raportam daca am identificat denaturări semnificative in Raportul administratorilor SOCIETATII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Responsabilitățile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situațiile financiare

10 . Conducerea SOCIETATII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA este responsabila pentru întocmirea situațiilor financiare care sa ofere o imagine fidela in conformitate cu prevederile cuprinse in OMFP nr. 1802/2014 si pentru acel control intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite întocmirea de situatii financiare lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare.
11 In întocmirea situațiilor financiare, conducerea este responsabila pentru evaluarea capacitatii SOCIETATII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA de a-si continua activitatea, pentru prezentarea, daca este cazul, a aspectelor referitoare la continuitatea activitatii si pentru utilizarea contabilității pe baza continuității activitalii, cu excepția cazului în care conducerea fie intenționează sa lichideze SOCIETATEA DE

Raport auditorului independent - Situațiile financiare ale Societății de Servicii Publice Municipale Bacau SA’ întocmite la 31.12.2022

SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA sau sa oprească operațiunile, fie nu are mcio alta alternativa realista in afara acestora

12. Persoanele responsabile cu guvernanta sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiara al SOC1ETAT0 DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA

ie oMMAîlM tHi i MAhC £U4ti CA îtîlC ÎUtMlH'f AltCrt ăl stiUăUHGF rFie311Cîă PA

13. Obiectivele noastre constau in obținerea unei asigurări rezonabile privind măsura in care situațiile financiare, in ansamblu, sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare, precum si in emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastra. Asigurarea rezonabila reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanție a faptului ca un audit desfășurat in conformitate cu ISA va detecta întotdeauna o denaturare semnificativa, daca aceasta exista. Denaturările pot fi cauzate fie de frauda, fie de eroare si sunt considerate semnificative daca se poate preconiza, in mod rezonabil, ca acestea, individual sau cumulat, vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor, luate in baza acestor situatii financiare.
14. Ca parte a unui audit in conformitate cu ISA, exercitam raționamentul profesional si menținem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:

Identificam si evaluam riscurile de denaturare semnificativa a situațiilor financiare, cauzata fie de frauda, fie dc eroare, proiectam si executam proceduri de audit ca răspuns la respectivele riscuri si obținem probe de audit suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia noastra. Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de frauda este mai ridicai decât cel de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune înțelegeri secrete, fals, omisiuni intenționate, declaratii false si evitarea controlului intern.
înțelegem controlul intern relevant pentru audit, in vederea proiectării de proceduri de audit adecvate circumstanțelor, dar fara a avea scopul dc a exprima o opinie asupra eficacității controlului intern al SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA.

Evaluam gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate si caracterul rezonabil al estimărilor contabile si al prezentărilor aferente de informatii realizate de către conducerea SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA.

Formulam o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a contabilității pe baza continuității activității si determinam, pe baza probelor de audit obținute, daca exista o incertitudine semnificativa cu privire la evenimente sau condiții care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA de a-si continua activitatea. In cazul in care concluzionam ca exista o incertitudine semnificativa, trebuie sa atragem atentia in raportul auditorului asupra prezentărilor aferente din situațiile financiare sau, in cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, sa ne modificam opinia. Concluziile noastre se bazeaza pe probele de audit obținute pana Ia data raportului auditorului Cu toate acestea, evenimente sau condiții viitoare pot determina SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA sa nu isi mai desfasoare activitatea in baza principiului continuității activitatii
Evaluam prezentarea, structura si conținutul situațiilor financiare, inclusiv al prezentărilor de informații, si măsura in care situațiile financiare reflecta tranzacțiile si evenimentele care stau la baza acestora intr-o maniera care sa rezulte intr-o prezentare fidela

15. Comunicam persoanelor responsabile cu guvernanta, printre alte aspecte, ana planificata si programarea in timp a auditului, precum si principalele constatări ale auditului. inclusiv orice deficiente semnificative ale controlului intern, pe care Ic identificam pe parcursul auditului.
16. Dc asemenea, furnizam persoanelor responsabile cu guvernanta o declarație cu pri vire la conformitatea noastre, cu cerințele etice privind independenta si Ic comunicam toate relațiile si alte aspecte care pot fi considerate, in mod rezonabil, ca ar putea sa ne afecteze independenta si, unde este cazul, masurile de siguranța aferente.
17. Dintre aspectele pe care le-am comunicat persoanelor însărcinate cu guvernanta, stabilim acele aspecte care au avut o mai mare importanta in cadrul auditului asupra situațiilor financiare din perioada curenta si, prin urmare, reprezintă aspecte cheie de audit. Descriem aceste aspecte in raportul nostru de audit, cu excepția cazului in care legislația sau reglementările împiedica prezentarea publica a aspectului respectiv nu rir trebui comunicat in raportul nostru deoarece se preconizează in mod rezonabil ca beneficiile interesului public sa fie depășite de consecințele negative ale acestei comunicări.

Raport cu privire ta alte dispoziții legata si de reglementare

18. Am fost numiti auditori statutari prin Actul Constitutiv sa auditam situațiile financiare ale SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022. Durata totala neîntrerupta a angajamentului nostru este de la data înființării SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA.
19. Confirmam ca:

Opinia noastre de audit este in concordanta cu raportul suplimentar prezentat Comitetului de Audit al SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA, pe care l-am emis la aceeași dala in care am emis si acest raport. De asemenea, ne-am păstrat independenta fata de entitatea aud i tata.
Nu am furnizat pentru SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA serviciile non audit interzise, menționate la articolul 5 alineatul (1) din Regulamentul UE nr.537/2014.

Mibaeia-Xxxxx Xxxxx, Auditor

cate» psntru Supiweglwe Pubfkâ a ««{11 d« Audit Statutar (MpaâS) rms de Audlti FINAUDIT ASSIST S.R.L

Autoritate» pentru Supravaghws IhsWeS a Activității de Audit Statut»r

Auditor financUr: Xxxxx Xxxxxx-EUNA Registru) Public Electronic: Nr, AF2727

înregistrat in Registrul Public Electronic al auditorilor financiari si firmelor de audii cu nr. AF2727

In numele:

FINAUDIT ASSIST S.R.L. Bacau

Înregistrata in Registrul Public Electronic al auditorilor financiari si firmelor de audit cu nr. FA9I6 Strada 9 Mai nr,15/A/3, cod 600025, Bacau, jud. Bacau, România

19.05.2022

SOCIETATEA

DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACĂU SA

RAPORTUL ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE 2022

CUPRINS

1. Prezentarea generală a Societății. Activitatea desfășurată de Societate în exercițiul financiar 2022.
2. Conducerea Societății.
3. Componența și activitatea Consiliului de Administrație.
4. Situațiile financiare încheiate la 31.12.2022.
5. Poziția financiară și rezultatul exercițiului încheiat la 31.12.2022. Poziția financiară și performanța financiară a societății.
6. Aspecte comerciale.
7. Evaluarea aspectelor legate de angajați/personalul Societății.
8. Prezentarea sintetică a impactului activității de bază asupra mediului înconjurător.
9. Aspecte legate de domeniul securității și sănătății în muncă.
10. Managementul riscului financiar.
11. Obiective pentru exercițiul financiar 2023.

1. Prezentarea generală a Societății. Activitatea desfășurată de Societate în exercițiul financiar 2022.

A. Prezentarea generală a Societății.

SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACĂU SA (Societatea) a fost înființată prin Hotărârea Consiliului Local nr. 352/06.12.2016, ca societate pe acțiuni cu capital social public, având acționar unic Municipiul Bacău.

SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACĂU SA este înregistrată la Oficiul Registrului Comerțului sub nr. J04/4/2017 în baza Certificatului de înregistrare nr. B3224781 din 04.01.2017, având codul unic de înregistrare 36886430.

Societatea funcționează ca persoana juridică română cu sediul social in Bacău, strada Brândușei nr. 52, județul Bacău. Societatea a avut anterior sediul social în strada Constantin Ene nr. 3.

Forma de organizare este societate pe acțiuni; tip de societate - S.A. de tip închis. Durata Societății este nedeterminată.

Capitalul social subscris este alcătuit din: 2.000.000 lei, aport în numerar, divizat în 200.000 acțiuni la valoarea de 10 lei/acțiune, având drept acționar unic Municipiul Bacău. Capital social subscris este vărsat integral.

Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău S.A. a desfășurat activități de construcții, iluminat public și activități privind administrarea domeniului public și privat al municipiului Bacău. Conform Clasificării Activităților din Economia Națională, domeniului principal de activitate al Societății de Servicii Publice Municipale Bacău S.A. îi corespunde codul CAEN 4211 - „Lucrări de construcții a drumurilor și autostrăzilor". Societatea desfășoară și alte activități prevăzute in Actul Constitutiv și în contractul de delegare.

Obiecte secundare de activitate conform codificării CAEN Rev.(2): 8130 - Activități de întreținere peisagistică; 3900 - Alte servicii de decontaminare; 4120 - Lucrări de construcții a clădirilor rezidențiale și nerezidențiale; 4222 - Lucrări de construcții a proiectelor utilitare pentru electricitate si telecomunicații; 4311 - Lucrări de demolare a construcțiilor; 4312 -Lucrări de pregătire a terenului; 4321 - Lucrări de instalații electrice; 4322 - Lucrări de instalații sanitare, de încălzire și de aer condiționat; 4329 - Alte lucrări de instalații pentru construcții; 4333 - Lucrări de pardosire și placare a pereților; 4334 - Lucrări de vopsitorie, zugrăveli si montare de geamuri; 4339 - Alte lucrări de finisare; 4391 - Lucrări de invelitori, șarpante si terase de construcții; 8122 - Activități specializate de curățenie; 9002 - Activități suport pentru interpretare artistica(spectacole); 9329 - Alte activități recreative si distractive; 9609 - Alte activități de servicii; 4299 - Lucrări de construcții a altor proiecte inginerești nc.a.; 4776 - Comerț cu amănuntul al florilor, plantelor si semințelor, comerț cu amănuntul al animalelor de companie si a hranei pentru acestea, in magazine specializate; 4622 - Comerț cu ridicata al florilor si al plantelor; 7311 - Activități ale agențiilor de publicitate; 4741 -Comerț cu amănuntul al calculatoarelor, unităților periferice si software-ului in magazine specializate; 4651 - Comerț cu ridicata al calculatoarelor, unităților periferice și software-ului în magazine specializate; 5829 - Activități de editare al altor produse de software; 6201 -Activități de realizare a software-ului la comandă (software orientat către client); 6311 -Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activități conexe; 9511 - Repararea calculatoarelor si a echipamentelor periferice; 9512 - Repararea echipamentelor de comunicatii; 4666 - Comerț cu ridicata al altor mașini și echipamente de birou; 4677 - Comerț cu ridicata al deșeurilor si resturilor; 4673 - Comerț cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de construcții si echipamentelor sanitare si de încălzire; 4665 - Comerț cu ridicata al mobilei de birou; 4613 - Intermedieri in comerțul cu material lemnos si materiale de construcții; 4619 - Intermedieri în comerțul cu produse diverse; 4615 - Intermedieri in comerțul cu mobilă, articole de menaj și de fierărie; 8020 - Activități de servicii privind sistemele de securizare.

Societatea este organizată ierarhic, având următoarea structură în cursul anului 2022:

S Adunarea Generală a Acționarilor;

S Consiliul de Administrație;

Director General;

Direcția tehnică care cuprinde: Biroul Proiectare, Biroul Producție, Serviciul Construcții si Lucrări Tehnico-Edilitare, Biroul Electric si Pram;

Secția Domeniul Public, care este subordonată Directorului General și este organizată cu scopul de a desfășura, în conformitate cu prevederile legale, activitățile de administrare a cimitirelor, administrarea parcărilor publice, siguranța circulației. Componenta: Biroul Parcari Publice, Administrația Cimitirelor, Siguranța Circulației, Biroul DDD și curățenie;

v" Serviciul Economic, care asigură organizarea și funcționarea activităților financiar -contabile, de patrimoniu, administrative, precum și creșterea eficienței economice în condițiile respectării legislației în vigoare. Serviciul economic este subordonat Directorului General. Biroul Financiar-contabilitate, care are ca scop inițierea, susținerea, administrarea și finalizarea activităților și acțiunilor financiare ale Societății; Compartimentul contabilitate, care are ca scop organizarea, coordonarea si controlul activității de gestiune contabilă și evidența contabilă a Societății;

S Serviciul Achiziții, subordonat Directorului General, care are ca obiect de activitate asigurarea achiziționării de produse, servicii, lucrări solicitate de compartimentele funcționale, necesare desfășurării activității societății; are în componența sa Compartimentul Aprovizionare, care asigură aprovizionarea societății cu materiale, piese de schimb si echipamente in baza unor contracte sau de pe piața libera;

Serviciul Strategie, Programe, Statistica si Prognoza, subordonat Directorului general, care asigură prognoza, elaborarea, fundamentarea, monitorizarea si analiza principalilor indicatori tehnico-economici la toate activitățilei, Societății si gestionarea indicatorilor de performanta stabiliti de managementul Societății.

J Control financiar de gestiune, care are ca principale obiective: asigurarea integrității patrimoniului Societății prin verificarea respectării prevederilor interne cu privire la existența, integritatea, păstrarea si utilizarea mijloacelor, resurselor deținute cu orice titlu si a modului de reflectare a acestora in evidențele contabile.

Audit Public Intern, subordonat Directorului General, care are rolul de a oferi consiliere conducerii in vederea bunei administrări a veniturilor si a cheltuielilor acesteia, perfecționând activitățile entităților auditate;

Serviciul Mediu/SSPM/PSI, subordonat Directorului General, care urmărește asigurărea realizării obligațiilor ce ii revin Societății conform prevederilor legale in domeniul securității și sănătății în muncă, mediu, asigurarea implementării politicii in domeniu la nivelul Societății.

La finalul anului 2022 prin Hotărârea Consiliului de Administrație nr. 2/24.11.2022 a fost modificată structura societății pentru diversificarea serviciilor oferite și pentru creșterea productivității. Concret, au fost făcute următoarele modificări:

• Serviciul Strategie, Programe, Statistica si Prognoza a fost redenumit în Birou Control Intern managerial și statistică;
• Serviciul Achiziții și contractare a fost redenumit Biroul Achiziții și contractare și a fost mutat în subordinea Serviciului Economic.
• Secția Domeniu Public a fost redenumită în Direcție Administrativă, și are în subordine Biroul Producție, Biroul Administrare Cimitire, Biroul Siguranța Circulației, Biroul DDD și curățenie.

Aspecte tehnice și de funcționare

Societatea, respectând principiile guvernanței corporative, urmărește prin activitatea desfășurată: atingerea dezideratelor propuse privind eficacitatea operațională; optimizarea performanțelor și dezvoltarea durabilă a capacităților tehnice ale societății; creșterea competitivității printr-o dotare tehnică superioară; modernizarea parcului de utilaje; utilizarea de materii prime și materiale la execuția lucrărilor, care asigură un nivel ridicat al raportului calitate - preț.

Competente tehnice:

Realizarea de investiții rentabile si optimizarea capacităților de lucru;

S Menținerea si dezvoltarea infrastructurii corelate cu achiziția de utilaje, mașini și echipamente performante;

v' Gestionarea corespunzătoare a materialelor și echipamentelor care sunt puse în operă;

S Optimizarea consumurilor de materii prime, resurse si materiale;

S Finalizarea cu succes a lucrărilor contractate si monitorizarea permanentă a modului în care sunt respectate condițiile contractuale;

Menținerea și îmbunătățirea continuă a sistemului de management integrat de mediu și calitate;

S Asigurarea efectuării lucrărilor prevăzute în programele de activitate și stabilirea măsurilor pentru îmbunătățirea prestațiilor și lucrărilor, utilizării eficiente a mijloacelor economice precum și îmbunătățirea sistemelor de lucru, în toate domeniile de activitate;

Organizarea si exercitarea prin compartimentele proprii de specialitate, a controlului activității in toate formațiile de lucru, compartimente, sectoare si servicii din punct de vedere organizatoric, economic si financiar;

J Coordonarea activității de organizare a producției si a muncii, stabilirea si aprobarea normelor si normativelor de munca, a numărului de persoane, funcții si meserii necesare, cu respectarea legislației in vigoare;

S Asigurarea urmăririi execuției și punerii în funcțiune a obiectivelor de investiții în conformitate cu hotărârile beneficiarului;

Urmărirea, executarea și asigurarea recepției lucrărilor și obiectivelor realizate;

Exercitarea atribuțiilor cu privire la stabilirea prețurilor și tarifelor în domeniul său de activitate;

Menținerea condițiilor atașate autorizărilor necesare funcționării Societății în condiții de legalitate, obținute în exercițiul financiar 2022, respectiv:

> Atestat nr. 18630/26.09.2022 de tip B pentru 'proiectare si executare de instalatii electrice exterioare/interioare pentru incinte/construcții civile si industriale, branșamente aeriene si subterane, la tensiunea nominala de 0.4 kV, emis de Autoritatea Naționala de Reglementare in Domeniul Energiei;
> Autorizație de Mediu nr. 1/2023 din emisa de Agenția pentru protecția Mediului Bacău;
> Certificat Q-8978/17 din 11.09.2017 privind implementarea standardului ISO 9001:2015;
> Certificat E - 8978/17 din 11.09.2017 privind implementarea standardului ISO 14001:2015;
> Certificat O -8978/21 din 28.01.2021 privind implementarea standardului ISO 45001:2015

B. Activitatea desfășurată de Societate în exercițiul financiar 2022

în exercițiul financiar 2022 societatea a desfășurat activități privind asigurarea serviciilor comunitare de utilităti publice, mentenanța iluminatului public, execuția de lucrări de construcții civile si construcții de drumuri, reabilitări și modernizări de clădiri publice si civile, administrarea cimitirelor umane din Municipiul Bacău, administrarea parcărilor cu plată.

La data de 04.12.2018, ca urmare a Hotărârii Consiliului Local, s-a semnat contractul nr. 69786/04.12.2018/2333/04.12.2018 privind delegarea prin concesiune a serviciilor publice de administrare a drumurilor, străzilor, precum și a cimitirelor umane din municipiul Bacău. Durata contractului este de 5 ani cu posibilitatea de prelungire în condițiile legii. De asemenea, în același timp cu delegarea serviciilor propriu-zise, a fost delegată administrarea infrastructurii tehnico-edilitare specifice funcționării și prestării serviciilor delegate, prin concesionarea acestora, conform inventarului bunurilor care alcătuiesc patrimoniul component al infrastructurii edilitare, predată pe baza de proces-verbal de predare primire a respectivelor bunuri. Totodată, în vederea prestării serviciilor care fac obiectul prezentului contract s-au predat mijloace fixe și obiecte de inventar care fac, de asemenea, obiectul contractului de delegare. în vederea îndeplinirii sarcinilor prevăzute în contractul de delegare s-a concesionat, pe durata contractului, imobilul fosta cazarmă militară nr. 2592 din strada Constanței nr. 2, teren în suprafață de 28.051 mp la care se adaugă construcții în suprafața de 7.179 mp, număr cadastral 28732, aflate in patrimoniul municipiului Bacău.

Ca urmare a influenței factorului politic, la finele anului 2021 prin Hotărârea Consiliului Local nr. 476/2021, Societății de Servicii Publice Municipale Bacău i-a fost retrasă administrarea drumurilor publice și a parcărilor cu plată de pe raza Municipiului Bacău începând cu data da 01.04.2022. Din acest motiv, pentru efectuarea lucrărilor de infrastructură rutieră, entitatea a lucrat pe bază de contract și comenzi venite de la compartimentul de specialitate din Primăria Bacău, însă parcările cu plată de pe raza municipiului Bacău au fost administrate pe tot parcursul anului, din cauza parcurgerii tuturor etapelor legal necesare pregătirii procedurilor de predare-primire. Deoarece societatea era in procedura de predare/primire a parcărilor, acestea nu au putut fi valorificate la un nivel optim întrucât angajarea unor investiții majore a fost sistata din cauza existenței HCL 476/2021.

Principalele activități realizate in anul 2022

I. ACTIVITĂȚI DE IGIENIZARE Șl AMENAJARE

> Au continuat lucrările la Habitat for Humanity - "Locuințe sociale strada Izvoare - rețele de apă, canalizare și refacere drum acces". CANALIZARE Șl REFACERE DRUM DE ACCES -Etapa II; Lucrările vizează execuția de drumuri, lucrări tehnico-edilitare la rețele de apă - canal, atât în zona de acces în cartier cât și în cartier;
> Sistematizare cu pavaj ecologicîn urma eliberării domeniului public prin demolare garaje zona strada Gării 70 - Mioriței 88;

- amenajare 1.297mp parcare pavaj ecologic;
- amenajare 176,14 ml trotuare pavaj;
- aplicare 58 m marcaje
> Reabilitare zone parcare în urma eliberării domeniului public prin demolare garaje", în zonele Ștefan cel Mare 25, Alunului, Logofăt Tăutu/ Prieteniei

- Amenajare 640 mp parcare pavaj ecologic inclusiv borduri.
> Sistematizare cu pavaj ecologicîn urma eliberării domeniului public prin demolare garaje zona strada Slănicului, mun. Bacău:
- Amenajare 537,6 mp trotuare pavaj
- Amenajare 1.316,25 mp parcare pavaj ecologic;
- Montat 357,4 m borduri mari și 437 m borduri mici.
> Lucrări de reparații a cuvelor de îmbăiere și a trotuarelor aferente din cadrul Ștrandului Letea;
> Lucrări de demolare a garajului și amenajarea terenului după demolare din incinta Creșa nr. 3, Bacău;
> Reparații canalizare - subsol Colegiul Economic Ion Ghica - Bacău;
> Lucrări de înlocuire rețea canalizare Sala de sport din cadrul Liceului Tehnologic Grigore Antipa Bacău;
> Amenajare parcare în urma eliberării domeniului public prin demolare garaje - zona străzii Ștefan cel Mare;
> Amenajare și întreținere Centre de Vaccinare Municipiul Bacău;
> Servicii DDD pentru imobilele și spațiile Primăriei Municipiului Bacău.
> Lucrări de reparație totemuri acces Municipiul Bacău - 3 intrări;
> Lucrări de reparație a scărilor de acces/scărilor care asigură legătura între diferitele niveluri ale construcțiilor obiectivului Piața Centrală, precum și între interior și exterior;
> Construire monument - Cimitirul de Onoare al Eroilor poligonul de tragere din Bacău str.

Constanței;

> Lucrări de reparație grup sanitar Piața Centrală;
> Amenajare platformă de acces pentru ambulanțe în cadrul căminului pentru persoane vârstnice Bacău.
> Lucrări pentru adaptarea și echiparea corespunzătoare a grupului sanitar din cadrul Centrului de Informare pentru Cetățeni pentru utilizatorii de fotoliu rulant.
> Lucrări - finalizare obiectiv Reabilitare și modernizare Insula de Agrement Bacău:

- OB 2 Fântâna arteziană;
- OB 9 Turn tobogane;
- OB 11 Terenuri de sport;
- OB 13 Loc dejoacă;
- OB 17 Teatru în aer liber;
- OB 18 Aquapark;
- OB 19 Teren sport - Acoperire gonflabilă;
- OB 23 Alei;

> Construire Street Workout pentru Bacău - Insula de agrement.

II. LUCRĂRI DE REPARAȚII Șl ÎNTREȚINERE INFRASTRUCTURĂ RUTIERĂ:

Situația lucrărilor executate de SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACĂU S.A. pe drumurile din Municipiul Bacău în anul 2022:

Tip lucrare	Cantitate	UM
Parcări ecologice	3071	m2
Alei - trotuare - pavele	4005	m2
Borduri mici	2437	m2
Borduri mari	2.578	m2

Marcaje	20.177	m
Ridicări la cotă capace	95	buc
Ridicări la cotă guri scurgere 29	buc
Reparații mixtură la rece	1.097	m2
Colmatări	7.498	m
Suprafețe betonate	270	m2

Lucrările de întreținere a sistemului rutier au fost efectuate în baza comenzilor emise de Direcția Drumuri Publice și în funcție de sesizările transmise de cetățeni.

III. ADMINISTRARE PARCĂRI PUBLICE Șl SIGURANȚA CIRCULAȚIEI

în anul 2022 sub administrarea SSPM au fost realizate lucrări de mentenanță a parcometrelor din parcările cu plată din Municipiul Bacău. De asemenea, echipele de la Siguranța Circulației au amenajat locurile de parcare pentru persoanele cu dizabilități (conform normativelor în vigoare), au înlocuit indicatoarele de circulație deteriorate și au montat indicatoare noi, în baza comenzilor înaintate de Primăria Bacău. în baza solicitărilor cetățenilor și a comenzilor, au fost amenajate și semnalizate locuri de parcare pentru persoanele cu dizabilități și în parcările rezidențiale.

Situația lucrărilor de semnalizare efectuate în perioada ianuarie - decembrie 2022:

Tip lucrare	Cantitate
Montat Semne de circulație	339 buc
Montat stâlpi semne	182 buc
Montat stâlpi plastic	141 buc
Montat Prag cauciuc	26 ml
Marcaje rutiere	10.690 mp.

IV. ADMINISTRARE CIMITIRE

în 2022 Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău S.A. a demarat activitatea de inventariere a locurilor de veci, motivată de problemele privind dreptul de folosință asupra locurilor de veci și a lacunelor existente în arhivele cimitirelor. S-au făcut lucrări de întreținere la toate cimitirele din Municipiul Bacău. Pentru creșterea calității serviciilor și pentru acoperirea costurilor aferente acestora în anul 2022 au fost propuse și aprobate de Consiliul Local tarifele pentru atribuirea locurilor de înhumare și tarifele pentru serviciile prestate în cimitire.

în cursul anului 2022 pentru asigurarea conformității cu normele legale în vigoare cât și pentru creșterea calității serviciilor oferite, Biroul de Administrare a Cimitirelor umane a fost supus atât controlului financiar de gestiune cât și unei misiuni de audit, iar măsurile dispuse în urma acestora au fost asumate și vor fi duse la îndeplinire.

De asemenea, a fost demarată o noua componentă, cea de producție, în scopul dezvoltării activitatii pe orizontală în cadrul acestui sector, si nu numai.

Producția se referă la componenta de activități specifice și conexe procedurilor de înhumare umană, respectiv producție de cripte, dale de criptă, monumente funerare.

V. SERVICII DE MENTENANȚĂ A INSTALAȚIILOR DE SEMAFORIZARE DIN MUNICIPIUL BACĂU CONFORM CONTRACT 151235/691/14.06.202

Serviciile de mentenanță a instalațiilor de semaforizare din Municipiul Bacău au fost asigurate de Biroul Electric și Pram din cadrul entității. în cadru acestui contract societatea a asigurat mentenanță semafoarelor de pe raza municipiului Bacău, intervenindu-se la un număr de 29 de semafoare fie ca urmare a unor sesizări privind funcționalitatea lor, fie ca urmare a verificării făcută de echipa SSPM în teren. Acolo unde a fost cazul au fost intervenții în regim de urgență pentru aducerea în stare de funcționare a semafoarelor.

Facturarea acestor servicii s-a făcut prin transmiterea centralizatoarelor cu intervenții către departamentul de specialitate din Primăria Bacău.

VI. SERVICII DE MENTENANȚĂ A SISTEMULUI PUBLIC DE ILUMINAT.

în baza contractului de întreținere a sistemului de iluminat public, Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău S.A. a efectuat lucrări de mentenanță/reparații, conform comenzilor înaintate de Municipiul Bacău.

în cadrul contractelor nr. 187329/839 din 14.12.2021, au fost efectuate 682 de intervenții la rețeaua de iluminat public a Municipiului Bacău, în perioada ianuarie-martie.

Tip intervenție	Cantitate
Intervenție la CIL*	463
înlocuit CIL*	48
Reorientare CIL*	5
Reparație LES**	6

înlocuire stâlp	6
înlocuire LES**	73
întindere	11
Programare ceas	10
înlocuire cofret și refacere legături	60

*CIL - corp de iluminat stradal

** LES - linie electrică subterană

2. Conducerea și controlul Societății

Societatea este condusă de Adunarea Generală a Acționarilor care ia decizii cu privire la activitatea acesteia.

Societatea este condusă in sistem unitar, de către un Consiliu de Administrație compus din 7 membri si condus de un președinte.

Consiliul de Administrație al Societății de Servicii Publice Municipale Bacău S.A. a fost numit prin împuternicirea Adunării Generale Ordinare a Acționarilor societății de către Consiliul Local al Muncipiului Bacău. Actul constitutiv ce stă la baza înființării Societății se regăsește în Anexa nr.l din Hotărârea nr. 352 din 06.12.2016 adoptată de Consiliului Local al Municipiului Bacău.

Consiliul de Administrație ce asigură administrarea Societății de Servicii Publice Municipale Bacău S.A. este constituit din 7 membri și este condus de un președinte ales de Adunarea Generală a Acționarilor din rândul membrilor Consiliului de administrație. Consiliul își desfășoară activitatea în baza Actului Constitutiv și a prevederilor legale în vigoare. Secretariatul Consiliului de Administrație este asigurăt de către o persoană din cadrul societății desemnată de către președintele consiliului.

Atribuțiile generale ale Consiliului de Administrație privind administrarea societății vizează stabilirea direcțiilor principale de activitate și de dezvoltare ale societății, a obiectivelor pentru directorii societății, urmărirea și evaluarea activității directorilor prin raportare la prevederile contractelor de mandat, respectiv a planului de management propus de aceștia. Consiliul de Administrație are în secundar și unele atribuții care pot fi delegate directorului general.

Din motive personale, 2 dintre membrii Consiliului de Administrație au decis să demisioneze, iar până în momentul de față nu au mai fost numiți alți membrii au Consiliului, societatea având în prezent 5 administratori.

Consiliul de Administrație are capacitatea de a se pronunța cu privire la:

1) aprobarea structurii organizatorice și a regulamentului de organizare și funcționare al societății comerciale;
2) aprobarea nivelului garanțiilor și modului de constituire a acestora pentru salariații care au calitatea de gestionar;
3) încheierea actelor juridice prin care să dobândească, să înstrăineze, să închirieze, să schimbe sau să constituie în garanție bunuri aflate în patrimoniul societății comerciale, cu aprobarea Adunării Generale a Acționarilor, în limita a 10% din capitalul social;
4) aprobarea numirii Directorilor Executivi din cadrul societății și stabilirea remunerației acestora în conformitate cu dispozițiile legale în vigoare;
5) aprobarea delegărilor de competență pentru Directorul General și pentru persoanele din conducerea societății comerciale, în vederea executării operațiunilor acesteia;
6) aprobarea încheierii oricăror contracte pentru care nu a delegat competență Directorului General al societății comerciale;
7) supunerea spre aprobare Adunării Generale a Acționarilor, în termen de maximum 5 luni de la încheierea exercițiului financiar, a raportului cu privire la activitatea societății comerciale, a bilanțului contabil și contului de profit și pierdere pe anul precedent, precum și a proiectului programului de activitate și proiectului bugetului de venituri și cheltuieli pe anul în curs;
8) convocarea Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor ori de câte ori este nevoie;
9) aprobarea încheierii contractelor de import - export necesare în vederea dezvoltării, conform programelor de investiții și în limitele valorice stabilite de Adunarea Generală a Acționarilor;
10) stabilirea competențelor și nivelul de contractare a împrumuturilor bancare curente, a creditelor comerciale pe termen scurt și mediu și aprobarea eliberării garanțiilor;
11) aprobarea numărului de posturi și normativul de constituire a compartimentelor funcționale și de producție;
12) aprobarea programelor de dezvoltare și investiții;
13) stabilirea și aprobarea, în limita bugetului de venituri și cheltuieli aprobat de Adunarea Generală a Acționarilor, modificărilor în structura acestuia, în limita competențelor pentru care a primit mandat;
14) negocierea contractului colectiv de muncă și aprobarea statutului personalului;
15) rezolvarea oricărei alte probleme stabilite de Adunarea Generală a Acționarilor sau care sunt prevăzute de legislația în vigoare;
16) supravegherea activității directorilor;
17) reprezentarea societății în raporturile cu directorii;
18) delegarea către directorul general a reprezentării societății în raport cu terții și în justiție;
19) stabilirea direcțiilor principale de activitate și de dezvoltare ale societății;
20) stabilirea sistemului contabil și de control financiar și aprobarea planificării financiare;
21) pregătirea raportului anual, organizarea adunării generale a acționarilor și implementarea hotărârilor acesteia;
22) introducerea cererii pentru deschiderea procedurii de insolvență, potrivit Legii nr. 85/2014 privind procedura insolvenței;

23)în baza împuternicirii primite de la Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor decide cu privire la: schimbarea sediului social al societății, contractarea de credite în numele societății, extinderea obiectului de activitate al societății, majorarea capitalului social, înființarea sau desființarea de sedii secundare, sucursale, agenții, reprezentanțe sau alte asemenea unități fără personalitate juridică.

Obligațiile și răspunderile administratorilor sunt reglementate de dispozițiile legale referitoare la mandat, de cele special prevăzute în Legea nr. 31/1990 privind societățile, republicată, cu modificările și completările ulterioare și de Actul Constitutiv al societății.

Directorii executivi sunt responsabili cu luarea tuturor măsurilor aferente conducerii societății, în limitele obiectului de activitate al societății și cu respectarea competențelor exclusive rezervate de lege sau de Actul Constitutiv Consiliului de Administrație și Adunării Generale a Acționarilor.

Consiliul de Administrație este însărcinat cu supravegherea activității directorilor. Orice administrator poate solicita directorilor informații cu privire la conducerea operativă a societății.

Controlul societății

a. Controlul intern/managerial

Referitor la implementarea sistemului de controlul intern managerial în cadrul Societății de Servicii Publice Municipale Bacău S.A, conform OSGG 600/2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entităților publice s-au realizat următoarele etape:

Concret, până la 31.12.2022, a fost înființată și actualizată periodic Comisia de control intern managerial, comisie din care fac parte șefii structurilor din cadrul SSPM Bacău. în cadrul acestei Comisii s-a stabilit un Regulament de organizare și funcționare SCIM, o Procedura de Sistem privind Implementarea Sistemului de Control intern managerial. în conformitate cu prevederile OSGG 600/2018 s-a întocmit anual un Plan de implementare al Sistemului de Control intern managerial, și începând cu anul 2019 a fost depus la autoritatea

tutelară reprezentată de UAT Municipiul Bacău Raportarea anuala privind implementarea Sistemului de Control intern managerial.

Construirea unui sistem de control intern managerial solid este un proces de durată care necesită eforturi importante din partea întregului personal al entității și, în mod deosebit, din partea personalului cu funcții de conducere. Activitățile specifice sistemului de control intern managerial fac parte integrantă din procesul orientat spre realizarea obiectivelor stabilite și includ o gamă diversă de politici și proceduri privind: autorizarea și aprobarea, separarea atribuțiilor, accesul la resurse și documente, verificarea, analiza performanței, revizuirea proceselor și activităților, supravegherea.

De la înființarea Comisie SCIM și până în prezent au fost implementate în proporție de 75% prevederile Standardelor cuprinse in OSGG 600/2018, iar treptat, prin Planul anual de dezvoltare a sistemului de control intern managerial se urmărește implementarea în proporție de 100% a acestor Standarde de control intern managerial. Până la finalul actualului mandat se urmărește împlementarea în proporție de 80% a prevederilor OSGG600/2018.

Personalul din cadrul societății a înțeles că proiectarea, implementarea și dezvoltarea continuă a unui sistem de control intern viabil sunt posibile numai cu condiția ca sistemul să respecte următoarele cerințe:

a) să fie adaptat dimensiunii, complexității și mediului specific entității;
b) să vizeze toate nivelurile de conducere și toate activitățile/operațiunile;
c) să fie construit cu același „instrumentar" în toate entitățile publice;
d) să asigure faptul că obiectivele entității vor fi atinse;
e) costurile aplicării sistemului de control intern managerial să fie inferioare beneficiilor rezultate din acesta;
f) să fie guvernat de cerințele generale minimale de management cuprinse în standardele de control intern managerial.

Societatea a stabilit și implementat Sistemul de Management al calității, pe care îl aplică în conformitate cu Standardul ISO 9001:2015 pentru toate domeniile de activitate desfășurate de societate printre care se numără:

- proiectare și executare de instalații electrice/interioare pentru incinte/construcții civile și industriale, branșamente aeriene și subterane, la tensiunea niminala de 0,4 Kv.
- activități de întreținere peisagistică;
- iluminat public stradal;
- servicii de dezinsectie, dezinfecție și deratizare;
- lucrări de construcții a clădirilor rezidențiale și nerezidențiale;
- lucrări de instalații sanitare, de încălzire și de aer condiționat;
- activități de curățenie;
- activități de pompe funebre și similare;
- alte activități de servicii.

Certificatul nr. Q-8978/20, care atestă implementarea standardului menționat mai sus, a fost emis în data de 28.09.2020 de către organismul de certificare în domeniul calității QSCert, fiind valabil până la data de 10.09.2023.

b. Audit intern și extern

bl. Audit intern

Activitatea de audit intern de la SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACĂU S.A. este asigurată de către Compartimentul de Audit Intern.

Conform planului de audit public intern aprobat la data de 23 noiembrie 2021, au fost planificate 4 (patru) misiuni de audit, dar în cursul anului 2022 au intervenit modificări în activitatea desfășurată, care au determinat modificarea planului anual de audit public intern prin înlocuirea, suspendarea și replanificarea misiunilor, astfel că au fost realizate 3 misiuni:

- „Organizarea procesului privind implementarea sistemului de control intern managerial",
- „Organizarea, întreținerea și administrarea cimitirelor",
- „Evaluarea desfășurării activităților în realizarea atribuțiilor" la nivelul Biroului Administrativ, Aprovizionare.

Au fost dispuse o serie de recomandări pentru îmbunătățirea activităților, recomandări ce sunt în curs de implementare.

b.2. Audit extern

Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău S.A. este întreprindere publică, având forma juridică de societate comercială pe acțiuni, de tip închis, administrată potrivit prevederilor OUG 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice.

Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău S.A. intră sub incidența O.M.F.P. 1802/2014 modificat și completat, capitolul 10 „Auditul", secțiunea 10.1„Cerintele generale privind auditul", punctul 563(1), situațiile financiare fiind auditate potrivit legii.

Potrivit Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, societatea se încadrează în categoria entităților ale căror situații financiare anuale sunt supuse auditului financiar.

Situațiile financiare anuale ale societății comerciale se auditează de auditori financiari, membri ai Camerei Auditorilor.

SSPM Bacău a încheiat un contract de prestări servicii de audit statutar cu SC FINAUDIT ASSISTSRL BACĂU, nr.1/16.12.2016.

Consiliul de Administrație a înregistrat la Oficiul Registrului Comerțului numirea auditorului financiar.

Auditul financiar se efectuează în conformitate cu Standardele de audit și a legislației în vigoare și are drept scop exprimarea unei opinii asupra situațiilor financiare anuale.

c. Controlul financiar de gestiune

Activitatea Compartimentului de Control Financiar de Gestiune se organizează în baza prevederilor Legii nr. 107/2012 pentru aprobarea OUG nr. 94/2011 privind organizarea și funcționarea inspecției economico-financiare art. 2 lit. b), HG nr. 1151/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice privind modul de organizare și exercitare a controlului financiar de gestiune și are, în principal, următoarele obiective:

asigurarea integrității patrimoniului societății comerciale, precum și a bunurilor din domeniul public și privat al statului aflate în administrarea, în concesionarea sau închirierea societății;

respectarea prevederilor legale și a reglementărilor interne, incidente activității economico-financiare a societății comerciale;

f creșterea eficienței în utilizarea resurselor alocate.

Scopul controlului financiar de gestiune este să asigure coerența obiectivelor, prevenirea și înlăturarea erorilor și a anomaliilor apărute, asigurărea integrității patrimoniului și măsurarea performanțelor obținute.

Compartimentul CFG din cadrul Societății de Servicii Publice Municipale Bacău S.A., își desfășoară activitatea începând cu data de 15.10.2019. Din acest compartiment face parte o singură persoană care își exercită sarcinile de serviciu după un program anual de activitate întocmit de aceasta și aprobat de Directorul General al societății, după următoarele criterii: solicitarea conducerii societății;

rezultatele analizei de risc cu privire la activitățile specifice și impactul financiar al acestora.

în următorii ani se vor lua în considerare și următoarele criterii:

J rezultatele controalelor anterioare;

V perioada de la precedenta verificare de aceeași natură și cu aceleași obiective și până la împlinirea termenului de prescripție.

Acțiuni de control aferente anului 2022:

1. Modul de derulare a contractului de lucrări/servicii specifice construcțiilor funerare nr. 1213/22.07.2021;
2. Modul de administrare a cimitirelor umane din Municipiul Bacău;
3. Respectarea prevederilor legale în fundamentarea proiectului bugetului de venituri și cheltuieli al societății;
4. Modul de efectuare a activității de inventariere anuală a patrimoniului societății.

d. Controlul financiar preventiv

Având în vedere prevederile Ordonanței Guvernului nr. 119/31.08.1999 privind controlul intern și controlul financiar preventiv, ale OMFP nr. 923/11.07.2014 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv și a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, prin Deciziile 2403/05.10.2020 și 1194/21.07.2021 a Directorului general SC SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACĂU S.A., s-a organizat Controlul financiar preventiv asupra documentelor în care sunt consemnate operațiunile patrimoniale, înainte ca acestea să devină acte juridice, având drept scop identificarea operațiunillor care nu respectă condițiile de legalitate și regularitate și prin a căror efectuare s-ar prejudicia patrimoniul și/sau fondurile societății.

Persoanele desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv sunt:

> Xxxx Xxxxx Xxxxx având funcția de controlor financiar preventiv cu o normă a muncii de 8h/zi;
> Xxxxxxxx Xxxxxx având funcția de controlor financiar preventiv cu o normă a muncii de 12 h/lună;

Persoanele desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv, efectuează verificarea de formă și fond a operațiunilor din punct de vedere al: conformității operațiunilor supuse controlului financiar preventiv:

în anul 2022 nu s-au înregistrat refuzuri de acordare viza control financiar preventiv.

Situația litigiilor Societății

La data redactării prezentului raport, societatea este implicată în următoarele dosare:

- Dosar nr. 2244/110/2022. Reclamant: SSPM Bacău. Pârât:Municipiul Bacău, OBIECT: Pretenții: obligarea pârâților la plata sumei de 2.697.866,75 lei conform Facturii nr. SSPM/840 din 31.12.2021, reprezentând contravaloarea amenajării de urgență a etajelor 4 și 5 din clădirea Spitalului Municipal Bacău. Suma solicitată în acțiune; 2.697.866,75 lei. Prima instanță, Tribunalul Bacău : în data de 28.04.2023 au avut loc dezbaterile pe fond și instanța a amânat pronunțarea pe data de 12.05.2023, iar ulterior pentru data de 26.05.2023
- Dosar nr. 17741/180/2019. Petent: SSPM. Intimat: ANAF. Plângere contravențională-anulare proces verbal lef-is 0200495/06.11.2019 prin care SSPM a fost sancționată cu 6000 lei ( două sancțiuni contrav. a câte 3000 lei/fiecare) și un avertisment. Prejudiciu posibil: 6000 lei. Prima instanță-Tribunal : respinge ca neîntemeiată plângerea ;

Apel :Suspendă judecata cauzei până la soluționarea definitivă a dosarului nr. 2282/110/2020 a Tribunalului Bacău

- Dosar nr. 2282/110/2020. Reclamant: SSPM. Pârât: ANAF. Contestație/ anulare acte administrativ fiscale: REIF 31/2020, dispoziția obligatorie 32/2020, decizia de soluționare a plângerii prealabile nr. 27/P/2020, decizia 27 bis/P/2020. Prin decizie sa dispus: 1.Recuperarea sumei de 29.864,15 lei de la Mun. Bacău-cheltuieli nelegale reparații imobilul „cazarma 2592,,; 2.restituirea către Mun. Bacău a sumei de 213.984 lei +tva (decontare la plată în mod nelegal a unor cantități de materiale nejustificate). Fond -Tribunalul Bacău- Pe fond instanța de fond a respins acțiunea formulată. S-a formulat recurs, fiind stabilit termen de judecată pentru data de 25.05.2023.
- Dosar nr. 7419/180/2021 Reclamant: UAT Mun. Bacău. Pârât: SSPM Bacău. Pretenții: contravaloare servicii pază, refacturare apă, energie electrică și gaze pentru perioada -decembrie 2018-martie 2019. Suma solicitată în acțiune: 91.677 lei. Fond: Respinge acțiunea ca neîntemeiată; Apel: Tribunalul Bacău a rămas în pronunțare la data de 18.04.2023,respingând excepția autorității de lucru judecat. A admis apelul formulat de Mun. Bacău și a schimbat în tot sentința civilă apelată în sensul că a admis cererea și a obligat pârâta SSPM Bacău la plata sumei de 99409,89 lei, reprezentând contravaloare servicii. Cu drept de recurs în 30 de zile de la comunicare.
- Dosar nr. 6312/180/2020. Reclamant: SCOMNIASIG VIENNA INSURANCE GROUP; Pârât: SSPM Bacău. Fond : Judecătoria Bacău a obligat pârâtele la plata sumei de 8272,21 lei (debit principal), a dobânzii legale pentru debitul principal, de la data de 28.03.2019, până la data plății efective și 518 lei, reprezentând cheltuieli de judecată.

Apel- Tribunalul Bacău a admis apelul formulat de U.A.T Bacău și a schimbat în parte sentința civilă apelată, în sensul că: Admite excepția lipsei calității procesuale pasive a pârâtei Unitatea Administrativ-teritorială Bacău și respinge cererea de chemare în judecată formulată împotriva acesteia, ca fiind introdusă împotriva unei persoane fără calitate procesuală pasivă. Recurs: Curtea de Apel Bacău a admis excepția inadmisibilității și a respins recursul declarant de U.A.T. Bacău ca inadmisibil.

- Dosar nr. 14397/180/2022. Reclamant: SSPM Bacău Pârât: Municipiul Bacău. Pretenții/Obligarea pârâtului la plata sumei de 56.948,13 lei conform Facturii SSPM/838 din 31.12.2021, reprezentând contravaloarea executării lucrărilor din Contractul de lucrări nr. 560783 din 14.09.2020, având ca obiect Lucrări de întreținere Cabina Poarta - Insula de Agrement Bacău. Suma solicitata : 56.948,13 lei Fond: La Judecătoria Bacău s-a stabilit termen de judecată la data 02.05.2023, când instanța a rămas în pronunțare și a amânat pronunțarea pentru data de 12.05.2023, când a decis să oblige pârâta să plătească reclamantei suma de 56.948,13 lei potrivit facturii SSMP/838 din 31.12.2021, reprezentând contravaloare executare lucrări conform contract nr. 560783/14.09.2020 .
- Dosar nr. 20707/300/2022. Reclamant: S.C. La Fântâna S.R.L. Pârât: SSPM Bacău. Pretenții/Obligarea pârâtului la plata penalităților de întârziere aferente sumei de 3355,80 lei, de la data scadenței Facturilor nr. ELLFTBU 14686442 din 25.02.2022, nr. ELLFTBU 14745796 din 21.04.2022 și nr. ELLFTBU 14813588 din 25.05.2022 și până la data achitării debitului principal - 27.07.2022. Suma solicitată : 3355,80 lei. Fond : Judecătoria Sectorului 2 București o obligat pârâta să plătească reclamantei penalități de întârziere aferente sumei de 3.355,80 lei în valoare de 0,01 % pe zi de întârziere până la data achitării debitului principal - 05.09.2022. Apel : S-a formulat apel, urmează sa fie stabilit termen de Tribunalul București.
- Dosar nr. 11466/180/2022. Reclamant: Xxxxxxxxx Xxxxxxx; Pârât: SSPM Bacău. Pretențiile rezultate în urma unui eveniment rutier din data de 02.05.2021. Suma solicitată : 9964,33 lei deviz reparații, 824 lei dobânda legală și 1910, 54 lei indexare a debitului principal cu indexul de inflație. Fond : Judecătoria Bacău a stabilit termen de judecată în data de 10.10.2023.
- Dosar nr. 15517/180/2022. Reclamant: S.C. G.I.L.P. COM S.R.L.; Pârât: SSPM Bacău. Pretențiile rezultate în urma nerespectării Contractului - Rezervare nr. 1381 din 17.08.2021. Suma solicitată: neprecizată. Fond: Judecătoria Bacău a stabilit termen de judecată în data de 16.03.2023, când instanța a rămas în pronunțare, respingând cererea ca rămasă fără obiect. Cu drept de apel în termen de 30 de zile de la comunicare.
- Dosar nr. 5393/180/2021. Reclamant: Delgazgrid; Pârât : SSPM Bacău. Pretențiile rezultă în urma unui eveniment din data de 17.03.2020, produs de SSPM Bacău. Suma solicitată : 1985,28 lei plus cheltuieli de judecată 225 lei. Fond : Judecătoria Bacău a respins cererea de chemare în judecată. Apel : Delgazgrid a formulat apel, iar Tribunalul Bacău a admis apelul și a admis cererea de chemare în judecată. Recurs: Nu s-a formulat.
- Dosar nr. 15018/180/2022. Reclamant: SSPM Bacău. Pârât: SC AGRI CĂTĂLINA SRL. Pretențiile rezultate în urma nerespectării Contractului de servicii nr. 1977 din 06.08.2019. Suma solicitată : 30940 lei, conform Facturii nr. 78 din 19.08.2019 și la plata de penalități în cuantum de 0,01% pe zi din valoarea facturii mai sus amintite. Fond : Judecătoria Bacău a declinat competența de soluționare a prezentei cauze către Tribunalul Bacău, care a stabilit termen de judecată în data de 17.05.2023.
- Dosar nr. 6018/180/2022. Reclamant: Delgazgrid; Pârât: SSPM Bacău. Pretențiile rezultă în urma unui eveniment din data de 13.12.2019, produs de SSPM Bacău. Suma solicitată: 2850,01 lei plus cheltuieli de judecată. Fond: Judecătoria Bacău a stabilit termen de judecată pentru data de 13.09.2023.

r v <

Inventarierea patrimoniului Societății

Inventarierea patrimoniului Societății s-a realizat în baza Deciziei a Directorului General, nr. 2585/23.12.2022, în conformitate cu Normele privind organizarea și efectuarea inventarierii patrimoniului aprobate prin OMFP 2861/1999, a Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, și în baza OMFP 1802/2014, a Manualului politicilor și procedurilor contabile al Societății.

Inventarierea s-a efectuat în perioada 10.01.2023 - 31.03.2023 asupra: bunurilor din patrimoniul Societății; bunurilor apartinand terților, primite in concesionare/inchiriate/in custodie/in folosința (care nu fac parte din patrimoniul societății).

In urma finalizării acțiunii de inventariere anuala si a analizării rezultatelor inventarierii a fost întocmit Procesul verbal nr. 233/31.02.2023, care a fost avizat de Directorul General al Societății.

3. Componenta si activitatea Consiliului de Administrație

( Societatea este condusă de Adunarea Generală a Acționarilor care ia decizii cu privire la activitatea Societății.

Societatea este condusa in sistem unitar, de către un Consiliu de Administrație.

în luna decembrie 2021, prin Hotărârea Consiliul Local nr. 477/2021 au fost numiți un număr de 7 membrii ai Consiliului de Administrație, ca urmare a finalizării procedurii de recrutare și selecție.

începând cu data de 21.01.2022 Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău a fost administrată de următorul Consiliu de Administrație:

Nr. crt.	Nume si prenume	Funcția
1	Rau Xxxxxxxxx-Xxx	Președintele Consiliului de Administrație
2	Xxxxxx Xxxxxx	Administrator
3	Xxxxxxxxx Xxxxxxx-Xxxxxxx	Administrator
4	Xxxx Xxxxxxxxx X- Xxxxxxx	Administrator
5	Xxxxxx Xxxxxxxxx-Xxxxxxx	Administrator
6	Xxxxxxx Xxxxx	Administrator
7	Pavai Florin	Administrator

în luna octombrie 2022, doi dintre membrii Consiliului de Administrație și-au prezentat demisiile, și până în momentul de față Consiliul de Administrație a rămas cu un număr de 5 membri întrucât Acționarul Unic nu a mai numit alți 2 administratori. Astfel, actualul Consiliul de Administrație este compus din:

Nr. crt.	Nume si prenume	Funcția
1	Rau Xxxxxxxxx-Xxx	Președintele Consiliului de Administrație
2	Xxxxxx Xxxxxx	Administrator executiv
3	Xxxxxxxxx Xxxxxxx-Xxxxxxx	Administrator
4	Xxxx Xxxxxxxxx X- Xxxxxxx	Administrator
5	Xxxxxxx Xxxxx	Administrator

Valoarea tuturor cheltuielilor cu indemnizațiile plătite conducerii Societății (membrilor Consiliului de administrație al Societății si Directorului general) in exercițiul financiar 2022 este de 238.110 lei.

Activitatea Consiliului de Administrație s-a desfășurat in conformitate cu prevederile:

S Legii societăților comerciale nr. 31/1990 cu modificările si completările ulterioare;

S Actului Constitutiv al SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACĂU SA;

Regulamentului de organizare si funcționare al Consiliului de administrație al SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACĂU SA;

O.G. nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitățile administrativ-teritoriale sunt acționari unici ori majoritari sau dețin direct ori indirect o participație majoritară;

V" O.U.G. nr. 109/2011 privind guvernanța corporativa, actualizată.

La nivelul exercițiului financiar 2022, Consiliul de Administrație s-a întrunit in cadrul ședințelor ordinare, cu frecvența lunară sau de mai multe ori în aceeași lună, ori de câte ori a fost necesară luarea de hotărâri pentru bunul mers al activității desfășurată de Societate. Prezența administratorilor la ședințele lunare a fost de 100%, cazurile speciale fiind soluționate prin mandate de împuternicire si reprezentare acordate altor membri ai consiliului. în anul 2022 au fost 25 de ședințe, și au fost aprobate 60 de hotărâri.

Fixarea datei ședințelor s-a efectuat după consultarea și stabilirea de comun acord cu fiecare administrator în parte, iar mapa conținând ordinea de zi propusă și materialele aferente a fost transmisa pe e-mail înainte de data fixata pentru ședința.

In exercițiul financiar 2022, nu s-au înregistrat tranzacții cu administratorii ori directorii cu angajați! sau cu acționarii care dețin controlul asupra societății sau cu o societate controlată de aceștia, conform art. 52 din OUG nr. 109/2011.

Execuția contractului de mandat al directorului executiv

In exercițiul financiar 2022, conducerea executiva a Societății a fost asigurăta de d-nul Xxxxxx Xxxxxx numit în data de 21.01.2022 director general provizoriu, iarîncepând cu data de 22.07.2022 ca urmare a finalizării procedurii de selecție a directorului general, procedură desfășurată conform prevederilor OUG. 109/2011 de un expert independent, domnul Xxxxxx Xxxxxx a fost numit Director General.

4. Situațiile financiare încheiate la 31.12.2022. Poziția financiară și performanța financiară a Societății

Situațiile financiare ale SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACĂU SA au fost întocmite în conformitate cu:

Legea contabilității nr. 82/1991 republicată în aprilie 2008 ("Legea 82"), cu modificările și completările ulterioare;

S Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate aprobate prin Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1802/2014 {"Ordin 1802") cu modificările și completările ulterioare;

Ordinul nr. 4268/2022 privind principalele aspecte legate de întocmirea si depunerea situațiilor financiare anuale si a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor, precum si pentru reglementarea unor aspecte contabile, publicat in Monitorul Oficial nr. 22 din 09 ianuarie 2023;

S politicile descrise in notele la situațiile financiare, si se refera la exercițiul financiar 2022, care începe la 01.01.2022 si se încheie la 31.12.2022.

La întocmirea situațiilor financiare s-a tinut seama si de prevederile Legii 31/1991 privind societățile comerciale, republicata, cu modificările si completările ulterioare.

Politicile contabile reprezintă principiile, bazele, convențiile, regulile si practicile specifice aplicate de o entitate la întocmirea si prezentarea situațiilor financiare anuale. Administratorul Societății a aprobat politici contabile pentru operațiunile derulate, adaptate la specificul activității, inclusiv proceduri proprii pentru situațiile prevăzute de legislație.

Principalele politici contabile aplicate la întocmirea si prezentarea acestor Situatii financiare sunt prezentate in continuare:

Situațiile financiare au fost întocmite pe baza convenției costului istoric, cu excepțiile prezentate in continuare in politicile contabile.

Moneda de măsurare a situațiilor financiare. Conversia tranzacțiilor in moneda străină.

Elementele incluse in Situațiile financiare sunt măsurate in moneda care reflecta cel mai fidel substanța economica a evenimentelor si circumstanțelor relevante pentru Societate ("moneda de măsurare"). Aceste situatii financiare sunt măsurate in lei romanești care este si moneda de măsurare a Societății.

Tranzacțiile Societății in moneda străină sunt înregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca Naționala a României ("BNR") pentru data tranzacțiilor. Soldurile in moneda străină sunt convertite la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilanțului (4.9474 RON/1 EUR). Câștigurile si pierderile rezultate din decontarea tranzacțiilor intr-o moneda străină si din conversia activelor si datoriilor monetare exprimate in moneda străină sunt recunoscute in contul de profit si pierdere, in cadrul rezultatului financiar.

In aplicarea politicilor contabile Societatea a tinut cont de principiile generale de raportare financiară.

Elementele prezentate in situațiile financiare anuale sunt recunoscute si evaluate in conformitate cu principiile generale de raportare financiară. Astfel, situațiile financiare anuale sunt întocmite cu respectarea următoarelor principii:

Principiul continuității activității - Acest principiu presupune că Societatea își continuă în mod normal funcționarea, fără a intra în stare de lichidare sau reducere semnificativă a activității.

Principiul permanenței metodelor - Politicile contabile și metodele de evaluare sunt aplicate în mod consecvent de la un exercițiu financiar la altul.

v' Principiul prudenței - Activele și veniturile nu trebuie să fie supraevaluate, iar datoriile și cheltuielile, subevaluate.

Principiul contabilității de angajamente - Efectele tranzacțiilor și ale altor evenimente sunt recunoscute de Societate atunci când tranzacțiile și evenimentele se produc (și nu pe măsură ce numerarul sau echivalentul său este încasat sau plătit) și suntînregistrateîn contabilitate și raportate în situațiile financiare ale perioadelor aferente.

S Principiul intangibilității. - Bilanțul de deschidere pentru fiecare exercițiu financiar corespunde cu bilanțul de închidere al exercițiului financiar precedent.

v' Principiul evaluării separate a elementelor de activ și de datorii. - Componentele elementelor de active și de datorii sunt evaluate separat.

/ Principiul necompensării. - Orice compensare între elementele de active și datorii sau între elementele de venituri și cheltuieli este interzisă.

v' Principiul prevalentei economicului asupra juridicului - înregistrarea în contabilitate și prezentarea fidelă a operațiunilor economico- financiare se face în conformitate cu realitatea economică.

S Principiul evaluării la cost de achiziție sau cost de producție. - Elementele prezentate în situațiile financiare se evaluează, de regulă, pe baza principiului costului de achiziție sau al costului de producție cu excepția reevaluării imobilizărilor corporale.

S Principiul pragului de semnificație - Societatea se poate abate de la cerințele cuprinse în prezentele reglementări referitoare la prezentările de informații și publicare, atunci când efectele respectării lor sunt nesemnificative

4.2 Poziția financiară a unei întreprinderi este definită de resursele economice pe care le controlează, de structura financiară a activelor, datoriilor și capitalului propriu, de lichiditatea și solvabilitatea valorilor economice și de capacitatea sa de a se adapta la schimbările mediului în care își desfășoară activitatea. Ecuația fundamentala a poziției financiare este de forma: Capital propriu = Activ - Datorii.

Principalii indicatori de bilanț prin care se determina poziția financiară a Societății au următoarele valori la data de 31.12.2022:

Nr. crt.	Denumirea indicatorilor	Valoare la 01.01.2022	Valoare la 31.12.2022	Variație %
0	1	2	3	4
1	Active imobilizate nete	1.359.279	812.197	-40,24%
2	Active circulante	7.134.214	8.685.958	+21,75%
2.1	Stocuri	1.575.724	1.292.401	-21.92%
2.2	Creanțe	3.949.861	7.350.054	+86,08%
2.3	Casa si conturi la banei	1.608.629	43.503	-97,62%
3	Datorii	8.839.180	8.416.054	-4,79%
3.1	Datorii cu scadenta de pana la un an	8.839.180	8.416.054	-4,79%
4	Cheltuieli in avans	36.102	37.748	-4,89%
5	Total active (1+2+4)	8.529.595	9.535.903	+11,80%
6	Venituri in avans	24.762	23.841	-3.72%
7	Capital social subscris si varsat	2.000.000	2.000.000	0,00%
8	Rezerve legale	129.695	201.615	55,45%
9	Rezultatul reportat	0	-3.514.706	-%
10	Rezultatul exercițiului	-3.514.706	1.430.354	-%
11	Alte rezerve	1.050.664	1.050.664	0%
12	Repartizarea profitului	0	-71.919	-100,00%
13	Capital propriu (7+8+9+10+11+12)	-334.347	1.096.008	-%
14	Capital propriu (5-3-6) sau Activ net neangajat in datorii	-334.347	1.096.008	-%

- Scăderea activelor imobilizate nete se datoreaza amortizării.
- Analiza comparativa a poziției financiare înregistrata la 31.12.2022 fata de cea înregistrata la 31.12.2021, conduce la constatarea faptului ca, in exercițiul financiar 2022, capitalul propriu sau activul neangajat in datorii a crescut, avand o valoare mai mare decât % din valoarea capitalului social.

Principalii indicatori de bilanț au următoarea structura:

4.1.1 Active imobilizate

In tabelul de mai jos sunt prezentate activele imobilizate la valoarea de achiziție la începutul si sfârșitul exercițiului financiar, creșterile si cedările de active imobilizate, ajustările cumulate de valoare la începutul si sfârșitul exercițiului precum si cele înregistrate in cursul anului, mișcările ajustărilor cumulate de valoare datorate cresterii/descresterii valorii activelor imobilizate.

Elemente de activ	Valoare bruta ***)				Deprecieri ****) (amortizare si provizioane)
Elemente de activ	Sold la 1 ianuarie 2022	Creste ri	Reducer i	Sold la 31 decembri e 31.12.202 2	Sold la 1 ianuarie 2022	Deprecie rea înregistra ta in cursul exercițiul ui	Reducer i sau reluări	Sold la 31 decembri e2022
0	1	2	3	4=l+2-3	5	6	7	8=5+6-7
Alte imobilizări necorporale	54.332	0	0	54.332	41.771	11.009	0	52.780
Terenuri	0	0	0	0	0	0	0	0
Construcții	52.253	0	0	52.253	17.963	6.532	0	24.495
Instalații tehnice si mașini	2.147.372	41.497	37.460	2.151.409	1.099.474	317.985	8.585	1.408.874
Alte instalatii,utila je si mobilier	90.153	0	0	90.153	55.393	20.408	0	75.801
Avansuri si imobilizări corporale in curs	229.770	0	203.770	26.000	0	0	0	0
TOTAL	2.573.880	41.497	241.230	2.374.147	1.214.601	355.934	8.585	1.561.950

In exercițiul financiar 2022, Societatea a achiziționat active fixe in valoare totala de 41.497 lei. Pe grupe de active fixe situația se prezintă astfel:

Echipamente tehnologice in valoare de 41.497 lei;

In exercițiul financiar 2022, Societatea a amortizat activele fixe conform politicilor contabile aprobate, metoda utilizata fiind metoda amortizării liniare.

4.1.2 Stocuri

SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE SA. se înregistrează la sfârșitul exercițiului financiar 2022 cu următoarele stocuri:

- lei

Nr. crt.	Denumire	31.12.2021	31.12.2022	Variație
0	1	2	3	4
1	Materii prime	293.535	357.293	21,72%
2	Materiale de natura obiectelor de inventar	0	0	*
3	Materiale consumabile	19.090	22.930	20,12%
4	Lucrări si servicii in curs de execuție	1.231.678	854.515	-69,38
5	Produse finite	0	7.221	*
6	Ambalaje	21.311	43.395	+103,63%
7	TOTAL	1.565.614	1.285.354	-17,90%

Stocurile sunt prezentate, in bilanțul încheiat de Societate la 31.12.2022, la cost. Nu s-au efectuat in exercițiul financiar 2022 ajustări pentru deprecierea stocurilor.

4.1.3 Creanțe

Creanțele societății, in sold la 31.12.2022, se prezintă astfel:

- lei -

Nr. Crt.	Creanțe	Sold la 31 decembrie 2022 (col.3+7)	Termen de lichiditate
Nr. Crt.	Creanțe	Sold la 31 decembrie 2022 (col.3+7)	sub 1 an	peste 1 an
0	1	2	3	4
1	Total din care:	7.350.054	7.350.054	0
2	Creanțe comerciale si alte creanțe imobilizate(din cont 267.8 - valoare: 3.131.842 lei)	6.835.616	6.835.616	0
3	Creanțe din subvenții	0	0	0
4	Creanțe bugetul de stat	416.452	416.452	0
5	Debitori diverși	97.986	97.986	0

Potrivit pct.332 (1) din OMFP 1802/2014, in scopul prezentării în situațiile financiare anuale, creanțele se evaluează la valoarea probabilă de încasat. Doar atunci când se estimează că o creanță nu se va încasa integral, în contabilitate se înregistrează ajustări pentru pierdere de valoare, la nivelul sumei care nu se mai poate recupera;

Suma de 3.131.842 lei reprezintă garantii de buna execuție acordate clientilor.

De asemenea, la 31.12.2022, Societatea înregistrează creanțe la bugetul de stat în valoare totală de 416.452 lei, din care:

- 55.099 lei reprezenta sume de încasat privind indemnizațiile de asigurări sociale plătite personalului beneficiar, sume pentru care Societatea a depus la Casa de Asigurări de Sanatate Bacau cereri de restituire;
- 263.075 lei suma calculata in baza OUG 211/2020 aprobata si modificata prin Legea 28/2021 pentru aprobarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 211/2020 privind prelungirea aplicării unor măsuri de protecție socială adoptate în contextul răspândirii coronavirusului SARS-CoV-2, precum și pentru modificarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 132/2020 privind măsuri de sprijin destinate salariaților și angajatorilor în contextul situației epidemiologice determinate de răspândirea coronavirusului SARS-CoV-2, precum și pentru stimularea creșterii ocupării forței de muncă, pentru care s-a depus cerere de restituire la AJOFM Bacau, in curs de soluționare;
- 98.278 reprezentând TVA neexigibil, aferent partenerilor care aplica TVA la incasare.

4.1.4 Numerar si echivalente in numerar

Numerarul si echivalentele in numerar constau in disponibilități bănești, in solduri la banei si investitii in instrumente de pe piața monetara.

In bilanțul încheiat de Societate la 31.12.2022 sunt prezentate următoarele sume, reprezentând numerar si echivalente in numerar:

Nr. Crt.	Elemente de bilanț	31.12.2021 -lei-	31.12.2022 -lei-	Variație
0	1	2	3	4
1	Numerar in casa	3.658	6.851	87,29%
2	Numerar in conturi la banei	1.597.674	36.652	-97.71%
3	Total	1.601.332	43.503	-97,28

4.1.5 Capitaluri proprii. Capitalul social

Capitalul social subscris este de 2.000.000 lei, divizat in 200.000 acțiuni, la valoarea nominala de 10 lei/actiune. Capitalul social subscris a fost varsat in întregime. In exercițiul financiar care se încheie la data de 31.12.2021 nu au avut loc modificări ale capitalului social.

Structura acționariatului, la data de 31.12.2021, este următoarea:

Nr. crt	Elemente			Sume
0	1			2
1	Capital social subscris varsat			2.000.000
2	Număr acțiuni			200.000
3	Valoarea nominala			10
Acționari/Asociati
Nr. crt	Nume si prenume	Pondere capita			social
		Procent	Nr. Acțiuni		Capital detinut
1	MUNICIPIUL BACĂU	100%	200.000		2.000.000

4.1.6 Datorii

Situația datoriilor pe vechimi este prezentata in tabelul de mai jos:

Nr. Crt.	Datorii	Sold la 31 decembrie 2022 (col.2+3+4)	Termen de exigibilitate
Nr. Crt.	Datorii		sub 1 an	1-5 ani	peste 5 ani
0	1	2	3	4	5
1	Total din care:	8.416.054	8.156.013	260.041	0
2	Furnizori	5.712.832	5.712.832	0	0
3	Clienti-creditori	1.578	1.578	0	0
4	Datorii către personal	450.884	450.884	0	0
5	Datorii la bugetul de stat si bugetele asigurărilor sociale	1.482.749	1.222.708	260.041	0
6	Alte datorii	768.011	768.011	0	0

4.1.7 Datorii contingente

Având in vedere:

- întârzierile aferente unor creanțe, pentru care au trecut 270 de zile de la data scadentei;
- riscul pierderii unor procese aflate pe rolul instanțelor,

societatea a constituit provizioane pentru acoperirea riscului de neincasare/pierdere proces astfel:

-lei-

Nr. crt.	Observatii	Provizon deductibil	Provizon nedeductibil
1	Central Design Development	11.744,01	11.744,01
2	IRE Construct	131.318,83	131.318,83
3	Raiffeisen Bank	1.468,00	1.468,00
4	Agricatalina	13.000,00	13.000,00
5	Direct Grup	1.309,00	1309,00
6	Amenda dosar 17741/180/2019	3.000,00	3.000,00
7	Dosar 2282/110/2020*	49.695,81	49.695,80
8	Dosar 7419/110/2021	0,00	91.677,00
		211.535,65	303.212,64

4.2 Performanța financiară

In exercițiul financiar 2022, Societatea a realizat venituri in valoare totala de 14.699.993 lei, iar cifra de afaceri neta înregistrata a fost 15.021.518 lei.

In ceea ce privește rezultatul obtinut de Societate, prezentam in continuare principalii indicatori din contul de profit si pierdere încheiat la data de 31.12.2022, comparativ cu indicatorii obținuți in exercițiul financiar 2021:

Nr. crt.	Denumirea indicatorilor	Valoare la 31.12.2021 -lei-	Valoare la 31.12.2022 -lei-	Variație %
0	1	2	3	4
1	Cifra de afaceri neta	14.606.473	15.021.518	+2,84%
2	Venituri aferente costului producției in curs de execuție	1.231.678	-369.942	-130%
3	Venituri din producția de imobilizări necorporale si corporale	165.983	0	-100%
3	Venituri din subvenții de exploatare	263.075	0	-100%
4	Alte venturi din exploatare	4.635	31.923	+588,74%
4	Venituri din exploatare total	16.271.844	14.683.499	-9,76%
5	Cheltuieli de exploatare total	19.785.848	13.261.609	-32,97%
6	Rezultat brut din exploatare	-3.514.004	1.421.890	-%
7	Venituri financiare	15.587	16.494	+5,82%
8	Cheltuieli financiare	1	0	-100%
9	Rezultat financiare	15.586	16.494	+5,82%
10	Venituri totale	16.287.431	14.699.993	-9,75%
11	Cheltuieli totale	19.785.849	13.261.609	-32,97%
12	Rezultatul exercițiului inainte de impozitare	-3.498.418	1.438.384	-%
13	Impozit pe profit	16.288	8.030	-50,70%
14	Rezultat net al exercițiului	-3.514.706	1.430.354	-%

Analiza comparativa a indicatorilor din contul de profit si pierdere înregistrați la 31.12.2021, fata de cei înregistrați la 31.12.2022, conduce la următoarele constatări:

V' Cifra de afaceri a crescut de la 14.606.473 lei la 15.021.518 lei, cu 2,84%;

Veniturile totale ale exercițiului au scăzut de la 16.287.431 lei la 14.683.499 lei, cu 9,76%;

Cheltuielile totale ale exercițiului au scăzut de la 19.785.849 lei la 13.261.609 lei, cu 32,97%;

Rezultatul exercițiului financiar 2022, înainte de impozitare este profit in valoare totala de 1.438.384 lei, fata de rezultatul obtinut in exercițiul financiar 2021, pierdere in suma totala de (3.498.418) lei. Pierderea anului 2021 a fost cauzata exclusiv de operarea unor ajustări de depreciere a creanțelor clienti in cuantum de 3.548.910 lei aferente unor facturi emise către Municipiul Bacau pentru care exista riscul de neincasare. Din rezultatul pozitiv in valoare bruta de 1.438.384 lei, suma de 1.248.374 lei rezulta din ajustări de valoare privind activele circulante, respectiv diferența intre reevaluarea riscului de neincasare a unor facturi emise către Municipiul Bacau si constituirea unor noi provizioane.

Activitatea Societății este orientata pe următoarele segmente de activitate: lucrări de construcții, iluminat, dezinsectie, dezinfectie si deratizare, administrare parcari si cimitire publice, alte activități.

Raportarea pe segmente este raportarea segmentelor operaționale ale unei entitati in notele explicative la situațiile financiare anuale. Aceasta raportare urmărește sa ofere informatii pârtilor interesate de entitate cu privire la rezultatele financiare ale celor mai importante unitati operaționale ale acesteia.

Un segment operațional este o unitate care generează venituri si antrenează cheltuieli. Prin segment de activitate se înțelege o componenta distincta a entitatii care este angajata în furnizarea unui produs individual sau a unui serviciu, sau a unui grup de produse sau servicii conexe si care este subiectul riscurilor si beneficiilor care sunt diferite de cele din alte segmente de activitate.

Factorii care sunt luati în considerare în determinarea caracterului conex al produselor sau serviciilor sunt, in principal:

a) natura produselor si serviciilor;
b) natura proceselor de producție;
c) tipul sau clasa de clienti pentru produse sau servicii;

In exercițiul financiar care se încheie la 31.12.2022, Societatea a realizat o cifra de afaceri neta de 14.606.473 lei.

Cifra de afaceri, pe segmentele de activitate menționate, se prezintă in exercițiul financiar care se încheie la 31.12.2022, după cum urmeaza:

- lei -

Nr. crt	Segment de activitate	Cifra de al	aceri 2022
Nr. crt	Segment de activitate	Sume (lei)	% din total CA
0	1	2	3
1	Execuție de lucrări - construcții	4.654.372	30.98%
2	Execuție de lucrări - drumuri	6.632.333	44,15%
3	Activitati de dezinsectie, dezinfectie, deratizare, curățenie	138.207	0,93%
4	Activitati de proiectare	91.382	0,61%
5	Activitati recreative	87.619	0,58%
6	Mentenanta iluminat	687.974	4,58%
7	întreținere peisagistica	1.642	0,01%
8	Administrare cimitire	1.780.880	11,86%
9	Administrare parcari	916.121	6,10%
10	Venituri din chirii	19.620	0,13%
11	Venituri din vanzarea prod. finite	7.580	0,05%
12	Alte venituri	3.788	0,02%
	TOTAL cifra de afaceri 2022	15.021.518	100.00%

Cea mai mare parte a cifrei de afaceri e realizata din prestări de servicii si execuție de lucrări realizate in baza contractelor încheiate cu Municipiul Bacău.

Referitor la cheltuielile efectuate in exercițiul financiar 2022, prezentam in continuare elementele de cost cu pondere, asa cum sunt agregate in Contul de profit si pierdere al Societății, intocmit la data de 31.12.2022:

Nr. crt.	Denumirea indicatorilor	Valoare -lei-2021	Valoare -lei-2022
0	1	2
1	Cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile	1.675.288	3.555.948
2	Alte cheltuieli materiale (obiecte de inventar si materiale nestocate)	97.597	112.016
3.	Cheltuieli cu energie si apa	121.431	165.094
4.	Cheltuieli cu personalul total, din care:	5.869.810	6.712.728
4.1	Salarii si indemnizații	5.443.668	6.506.166
4.2	Cheltuieli cu asigurările si protecția sociala	426.142	206.562

5	Cheltuieli de exploatare privind amortizările, provizioanele si ajustările pentru depreciere	3.960.726	-892.442
5.1	Ajustări de valoare privind imobilizările necorporale si corporale (amortizări)	411.816	355.932
5.2	Ajustări pentru deprecierea activelor circulante	3.548.910	-1.248.374
6	Alte cheltuieli de exploatare total, din care:	8.060.996	3.608.265
6.1	Cheltuieli privind prestațiile externe	7.862.403	3.280.150
6.2	Cheltuieli cu alte impozite si taxe	137.161	143.028
6.3	Alte cheltuieli pentru exploatare	61.432	185.087
7	Total cheltuieli pentru exploatare	19.785.848	13.261.609

Asa cum se poate observa, cheltuielile cu pondere sunt: cheltuielile materiale, cheltuielile cu resursa umana si cheltuielile cu prestațiile externe.

Calculul si analiza principalilor indicatori economico-financiari in anul 2022

Indicatori de lichiditate

2021

2022

a	Indicatorul lichidității curente =	Active curente	7.134.214	0,807	8.685.958	1,064
a	(Indicatorul capitalului circulant)	Datorii curente	8.839.180	0,807	8.156.013	1,064

Indicatorul lichidității imediate =

(Indicator test acid )

Active curente-

Stocuri

5.558.490

0,629

7.393.557

0,907

Datorii curente

8.839.180

8.156.013

1 2	Indicatorul de risc

a	Indicatorul gradului de indatorare =	Capital împrumutat	0	0	0	0
		Capital propriu	-3.514.706		1.430.354

3	Indicatori de activitate (de gestiune)

a	Viteza de rotatie a debitelor-clienti	Sold mediu clienti *365	861.969*365	21,53	802180*365	19,49
		Cifra de afaceri	14.606.473		15.021.518

b	Viteza de rotatie a creditelor -furnizor	Soldul mediu furnizori *365	3.217.830*365	80,41	5.420.149*365	131,7
		Cifra de afaceri	14.606.473		15.021.518

c	Viteza de rotatie a activelor imobilizate	Cifra de afaceri	14.606.473	10,75	15.021.518	18,50
		Active imobilizate	1.359.279		812.197

d	Viteza de rotatie a activelor totale	Cifra de afaceri	14.606.473	1,72	15.021.518	1,58
		Total active	8.493.493		9.498.155

O analiza comparativa a indicatorilor inregistrati de Societate la 31.12.2022 cu indicatorii înregistrați la 31.12.2021, scoate in evidenta următoarele constatări:

Cu privire la indicatorii de lichiditate, se constata o creștere de la 0,807 la 1,064, in cazul lichidității curente, o creștere de la 0,629 la 0,907. Rata curenta este un indicator des utilizat in testarea lichidității unei companii, care reflecta raportul dintre activele circulante disponibile (concretizate in stocuri, creanțe, investitii pe termen scurt, disponibilități bănești) si datoriile curente, cat este mai mare valoarea acestui raport, cu atat mai protejata este poziția creditorilor companiei. O valoare ridicata a acestui indicator ar oferi o mult mai mare protecție împotriva pierderilor potențiale, ce s-ar datora falimentului afacerii. Un excedent semnificativ al activelor curente fata de datoriile curente ar putea fi considerat un mijloc de protecție, in condițiile in care stocurile ar trebui lichidate rapid, iar la colectarea creanțelor s-ar înregistra pierderi sau probleme de recuperare. Practica sugerează ca un nivel de 2:1 este potrivita pentru majoritatea afacerilor, deoarece aceasta proporție ar asigura acoperirea tuturor datoriilor curente prin activele circulante de cel puțin o data. Lichiditatea rapida sau testul acid se calculează utilizând doar o parte a activelor circulante - numerar, echivalente de numerar si creanțe - care sunt raportate la nivelul datoriilor curente. Valoarea acestei rate se considera normala, potrivit uzanțelor internaționale, daca este de 0,8 si 1.

Cu privire la indicatorii de risc, se constata ca Societatea nu înregistrează riscuri determinate de împrumuturi, gradul de îndatorare fiind egal cu zero.

Cu privire la indicatorii de gestiune se constata o îmbunătățire globala acestora, respectiv:

• A scăzut numărul de zile pentru încasarea creanțelor, de la 21,53 zile la 19,49 zile; Acest indicator arata de cate ori sunt transformate activele in vanzari pe parcursul unui an, sau mai simplu cifra de afaceri la 1 leu active. Viteza de rotatie a creanțelor indica ritmul incasarii creanțelor concretizate in clienti, debitori. Cu cat marimea acestui indicator este mai mica cu atat creanțele se incaseaza mai repede. Acest indicator se exprima in mod concret in numărul de zile in care compania recuperează creanțele.
• A crescut numărul de zile pentru plata datoriilor, de la 80,41 zile la 131,7 zile. Viteza de rotatie a creditelor-furnizor indica ritmul achitării datoriilor fata de terti ale agentului economic. Valorile mici ale acestui indicator arata ca societatea isi achita obligațiile mai repede. Ca si durata de recuperare a creanțelor, acest indicatorexprima in mod concret numărul de zile in care compania isi rambursează datoriile fata de furnizori.
• A crescut viteza de rotatie a activelor imobilizate de la 10,75 ori la 18,50 ori; Acest indicator arata de cate ori sunt transformate activele imobilizate in vanzari pe parcursul unui an, sau mai simplu cifra de afaceri la 1 leu active imobilizate.
• A scăzut viteza de rotatie a activelor totale de la 1,72 la 1,28. Acest indicator arata de cate ori sunt transformate activele in vanzari pe parcursul unui an, sau mai simplu cifra de afaceri la 1 leu active. Cu cat acest indicator este mai mare cu atat este mai bun. In general, sectoarele caracterizate de o rata de rotatie a activelor mai mare au o marja de profit mai mica si invers, cele cu marje de profit mai ridicate au rate de rotatie a activelor mai mici.

5. Situația investițională

In exercițiul financiar 2022, Societatea a achiziționat active fixe in valoare totala de 41.497 lei. Pe grupe de active fixe situația se prezintă astfel:

S Echipamente tehnologice in valoare de 41.497 lei;

In exercițiul financiar 2022, Societatea a amortizat activele fixe conform politicilor contabile aprobate, metoda utilizata fiind metoda amortizării liniare.

6. Aspecte comerciale

Activitățile comerciale includ toate procesele care au legătură cu facturarea și încasarea contravalorii serviciilor si lucrărilor executate către partenerii comerciali.

In exercițiul financiar 2022, principalul partener al Societății a fost Municipiul Bacău.

Lucrările si serviciile prestate de Societate sunt contractate de la Municipiul Bacău, prin achiziție directa, conform art. 31 din Legea 98/2016 privind achizițiile publice.

In cursul anului 2022 veniturilor au fost obținute in baza Contractului de delegare Contract nr. 69786/04.12.2018, aprobat prin HCL nr. 434/2018, modificat prin act adițional nr. 2, aprobat prin HCL 260/2021, si prin act adițional nr. 3, aprobat prin HCL 436/2021 privind aprobarea preturilor/tarifelor, iar după restrângerea obiectului contractului de delegare din contracte punctuale semnate cu Municipiul Bacau.

7. Evaluarea aspectelor legate de angajati/personalul Societății

Societatea a avut in anul 2022 un număr mediu de salariati de 144. Cheltuielile cu salariile personalului in cursul anului 2022 au fost in suma de 6.506.166 lei, la care se adauga cheltuielile cu asigurările si protecția sociala in suma totala de 58.875 lei, iar contribuția asiguratorie pentru munca a fost in valoare de 147.687.

In ceea ce privește dinamica si structura personalului in exercițiul financiar incheiat, situația se prezintă după cum urmeaza:

Număr de angajati la 01.01.2022 -138 persoane;

Număr de angajati la 31.12.2022 -145 persoane;

In exercițiul financiar care se încheie la 31.12.2022, Societatea nu a acordat tichete de masa.

( Procesul de recrutare se desfasoara permanent, din cauza fluctuației mari de personal, este

transparent si competitiv, el incluzând mai multe etape: identificarea locurilor de munca pentru care urmeaza a se face recrutarea, întocmirea si publicarea anunțurilor de recrutare in mediul on line(pe site-ul societății) sau in presa locala si pe site-urile de anunțuri publicitare; comunicarea locurilor de munca vacante la A.J.O.F.M. Bacău; primirea CV-urilor, tinerea interviurilor, întocmirea formelor de angajare pentru persoanele selectate; comunicarea către A.J.O.F.M. Bacău a situației locurilor de munca ocupate.

8. Prezentarea sintetică a impactului activității de baza asupra mediului înconjurător

Activitatea principala desfășurată de Societate are un impact destul de important asupra mediului. Pentru a contracara efectele activității asupra mediului înconjurător, Societatea a stabilit si implementat Sistemul de Management de Mediu, pe care il aplica in conformitate cu Standardul ISO 14001:2015 pentru următoarele domenii de activitate:

> Proiectare si executare de instalatii electrice exterioare/interioare pentru incinte/construcțîi civile si industriale, branșamente aeriene si subterane, la v tensiunea nominala de 0,4kV;
> Activități de întreținere peisagistica;
> Iluminat public stradal;
> Salubritate;
> Servicii de dezinsectie, dezinfectie si deratizare

Certificatul nr. E-897/20, care atesta implementarea standardului menționat mai sus, a fost emis în data de 11.09.2017 de către organismul de certificare în domeniul calității QSCert, spol, s.r.o, rezident in Klimenska 52, Nove Mesto, 11000 Prague, Czech Republic, fiind valabil până la data de 10.09.2023.

în cadrul Sistemului de Management de mediu implementat la nivel de companie, toate aspectele de mediu sunt identificate atât pentru condițiile de funcționare normală cât și funcționare accidentală și/sau în situații de urgență, determinându-se, pentru fiecare caz, efectele care pot avea impact semnificativ asupra mediului și cuantificarea acestora. După caz, se face analiza de mediu periodică cu ocazia căreia se revizuiesc activitățile si subactivitățile generatoare de impact.

Identificarea operațiilor, activităților, produselor si serviciilor care sunt sau pot fi asociate aspectelor de mediu semnificative identificate și pentru care sunt necesare măsuri de control se face în cadrul unei proceduri de control operațional. Masurile preventive si corective, in corelare cu obiectivele si tintele de mediu sunt concretizate in Programul de Management de Mediu al Societății.

între acțiunile și măsurile pentru îmbunătățirea managementului de mediu și prevenirea si/sau limitarea impactului asupra mediului în anul 2021, pot fi enumerate, fără a se limita la acestea:

> Indicarea oportunităților de îmbunătățire a Sistemului de Management de Mediu (SMM);
> Instruirea personalului cu responsabilitățiîn domeniul mediului, astfel încât cunoștințele profesionale, abilitățile și experiența acumulată să permită desfășurarea activității de o manieră încât să îndeplinească cerințele SMM;
> Asigurarea cunoașterii și respectării legislației de mediu de către toți angajații companiei;
> Amenajarea de spații pentru depozitarea temporară și colectarea selectivă a deșeurilor;
> Identificarea aspectelor de mediu în toată aria de operare;
> Evidența gestiunii deșeurilor rezultate din activitatea proprie.

9. Aspecte legate de domeniul securității și sănătății în muncă.

în materie de securitate și sănătate în muncă, politica Societății este orientată pe asigurarea protecției colective prin îmbunătățirea locurilor de muncă și schimbarea tehnologiilor cu risc de accidentare.

Este o prioritate pentru conducerea Societății asigurarea, prin activități specifice de prevenire si protecție, a celor mai bune condiții pentru desfasurarea procesului de munca, apărarea vieții, a integrității fizice și psihice a lucrătorilor si a altor participanți la proces. în acest sens au fost luate măsuri de combatere a efectelor pandemiei prin interemediul Planului de organizare, cât și a procedurii de Combatere a efectelor pandemiei Covid-19.

De aceea, in cadrul responsabilităților asumate, la nivelul Societății s-a întocmit un set de programe si planuri de masuri pentru: prevenirea riscurilor profesionale; informarea si instruirea lucratorilor; asigurarea cadrului organizatoric si a mijloacelor necesare securității și sănătății în muncă.

S-au desfășurat pe parcursul anului 2022, activități de identificare si evaluare a riscurilor de accidentare si imbolnavire profesionala.

Pe parcursul anului 2022, activitatea din domeniul securității si sanatatii in munca a vizat, in principal, realizarea acțiuni specifice care au contribuit la materializarea masurilor planificate, avand prioritate cele cu caracter tehnic, organizatoric precum si din domeniul sanitar-medical.

10. Managementul riscului financiar

a. Riscul de credit

Activele financiare care ar putea expune Societatea la riscul de credit sunt, in principal, creanțele. Valoarea creanțelor, mai puțin ajustările pentru depreciere, reprezintă suma maxima a expunerii la riscul de credit.

b. Riscul variațiilor de curs valutar

Moneda funcționala a Societății este leul romanesc ('LEI' sau 'RON'). Expunerea la riscul ce decurge din fluctuațiile cursului de schimb valutar apare, de regula, ca urmare a exprimării unor datorii in valuta, valuta care este evaluata la o rata reala a cursului de schimb la data întocmirii situațiilor financiare. Diferentele rezultate sunt recunoscute de Societate, conform prevederilor legale in materie si politicilor contabile aprobate, in contul de profit si pierdere. In exercițiul financiar 2021, Societatea nu s-a confruntat cu acest risc.

c. Riscul de lichiditate

Neonorarea de către clienti, in condiții normale de afaceri, a obligațiilor fata de Societate conduce la posibilitatea apariției riscului de lichiditate.

Pentru a controla acest risc, Societatea analizeaza si evalueaza periodic, solvabilitatea financiară a clientilor si debitorilor sai, imbunatatindu-si procedurile privind controlul bonității acestora si, mai ales, a procedurilor de recuperare a creanțelor neincasate in termen, urmând toate demersurile legale. De asemenea, periodic, Societatea corectează valoarea creanțelor prin constituirea de ajustări pentru incasari incerte in realizare.

Riscul de preț este riscul ca valoarea unui instrument financiar sa fluctueze ca rezultat al schimbării preturilor pieței, chiar daca aceste schimbări sunt cauzate de factori specifici instrumentelor individuale sau emitentului acestora, sau factori care afecteaza toate instrumentele tranzactionate pe piața. Termenul risc de piața incorporează nu numai potențialul de pierdere, dar si cel de câștig. Conform reglementarilor comunitare in materie, statele membre au o larga putere discreționara in ceea ce privește natura serviciilor ce pot fi considerate servicii de interes economic general. Din art. 86(2) al Tratatului CE transpare ca agentii increditati cu prestarea unor servicii de interes economic general sunt acele întreprinderi carora le-a fost impusa realizarea unor obligatii ca de exemplu: continuitate din punct de vedere cantitativ si calitativ, adaptabilitate la cerințele consumatorilor, accesibilitate egala la serviciul public, asigurarea sanatatii si calitatii vieții etc. Aceste activități sunt identificate de autoritatile publice ca fiind de importanta deosebita pentru populație si nu ar putea fi furnizate sau ar fi furnizate in alte condiții daca nu ar exista o intervenție publica. Potrivit art. 43 din Legea 51/2006 a serviciilor comunitare de utilitati publice, republicata, cu modificările si completările ulterioare, finanțarea cheltuielilor curente pentru furniarea/prestarea serviciilor de utilitati publice, precum si pentru întreținerea, exploatarea si funcționarea sistemelor aferente se realizează pe criterii economice si comerciale: mjloacele materiale si financiare necesare desfășurării activităților specifice fiecărui serviciu se asigură prin bugetele de venituri si cheltuieli ale operatorilor si, după caz, din alocatii bugetare. Veniturile operatorilor se constituie prin încasarea de la utilizatori, sub forma de preturi si tarife, a sumelor reprezentând contravaloarea serviciilor furnizate/prestate, cu respectarea următoarelor principii: asigurărea autonomiei financiare a operatorului, asigurărea rentabilității si eficientei economice; asigurărea egalitatii de tratament al serviciilor de utilitati publice in raport cu alte servicii de interes general; recuperarea in totalitate de către operatori a costurilor furnizarii/prestarii serviciilor.

11. Obiective pentru exercițiul financiar 2023

Realizarea indicatorilor financiari de performantă 2022 (cu provizioane)

Categorie indicatori	Indicator	Coeficient de pondere	Obiectiv de performanta	Realizat 2021	Realizat 2022	Obiectiv de performanta Propus 2022	Obiectiv de performanta Realizat 2022
Financiari	Cifra de afaceri	5%	Menținerea cifrei de afaceri	14.869.548	15.021.518	Menținere nivel 2021	2021+1%
	Cheltuieli totale/1000 lei venituri totale	5%	Diminuarea cheltuielilor necesare pentru obținerea a 1000 lei venituri	1.215	902	2021+1%	2021+35%
	Rata de creștere a venitului din producție proprie	5%	Creșterea venitului din producție proprie	0	0	2021+1%	2021+100%
	Profit	5%	Creșterea profitului	-3.514.706	1.430.354	2021+1%	2021+

Realizarea indicatorilor financiari de performanță 2022 (fără provizioane)

Categorie indicatori	Indicator	Coeficient de pondere	Obiectiv de performanta	Realizat 2021	Realizat 2022	Obiectiv de performanta Propus 2022	Obiectiv de performanta Realizat 2022
Financiari	Cifra de afaceri	5%	Menținerea cifrei de afaceri	14.869.548	15.021.518	Menținere nivel 2021	2021+1%
	Cheltuieli totale/1000 lei venituri totale	5%	Diminuarea cheltuielilor necesare pentru obținerea a 1000 lei venituri	997	987	2021+1%	2021+1%
	Rata de creștere a venitului din producție proprie	5%	Creșterea venitului din producție proprie	0	7.221	2021+1%	2021+100%
	Profit	5%	Creșterea profitului	34.204	172.789	2021+1%	2021+405%

Potrivit Bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul 2023, aprobat prin HCL nr. 138/28.03.2023, Societatea isi propune atingerea următorilor indicatori:

1. Venituri totale - 23.021,64 mii lei, din care:

a) Venituri de exploatare - 23019,64 mii lei;
b) Venituri financiare - 2 mii lei;

2. Cheltuieli totale -23.855,59 mii lei, total din care:

a) Cheltuieli pentru exploatare - 22.855,59 mii lei, din care:

i. Cheltuieli cu bunuri si servicii - 13.773,73 mii lei;
ii. Cheltuieli cu impozite, taxe si varsaminte asimilate - 203,02 mii lei;
iii. Cheltuieli cu personalul -8.338,84 mii lei;
iv. Alte cheltuieli de exploatare -540 mii lei;

b) Cheltuieli financiare - 0 mii lei;

3. Rezultatul brut - profit - 166,05 mii lei;
4. Impozit pe profit - 50,37 mii lei;
5. Rezultat net -115,68 mii lei;
6. Rezerve legale -8,3 mii lei;
7. Număr de personal prognozat la finele anului 2023 - 130;
8. Număr mediu de salariati total -137;
9. Cheltuieli totale la 1000 lei venituri totale: 992,79 lei.

CONSILIUL DE ADMINISTRAȚIE,

PREȘEDINTE, Laurenfu Rău

Bifați numai dacă este cazul:	0 Mari Contribuabili care depun bilanțul la București \|
	\| ~\| Sucursala \|
	1.....1 GIE - grupuri de interes economic \|
	1 1 Activ net mai mic de 1 /2 din valoarea capitalului subscris \|

Hotărârea nr. 193/2023

HOTĂRĂȘTE :

CONTRASEMNEAZĂ PENTRU LEGALITATE SECRETARUL GENERAL AL MUN. BACĂU

SITUAȚIILE FINANCIARE LA 31.12.2022

Situatii financiare anuale

Raportări anuale

Indicatori

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

ADMINISTRATOR,

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

SITUAȚIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE

SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE

Raport cu privire Ia situațiile financiare individualeOpinie

Evidențierea unor aspecte

Alte informații - Raportul Administratorilor

Responsabilitățile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situațiile financiare

Raport cu privire ta alte dispoziții legata si de reglementare

FINAUDIT ASSIST S.R.L. Bacau

RAPORTUL ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE 2022

A. Prezentarea generală a Societății.

Aspecte tehnice și de funcționare

Competente tehnice:

B. Activitatea desfășurată de Societate în exercițiul financiar 2022

Principalele activități realizate in anul 2022

2. Conducerea și controlul Societății

Controlul societățiia. Controlul intern/managerial

b. Audit intern și externbl. Audit intern

b.2. Audit extern

c. Controlul financiar de gestiune

d. Controlul financiar preventiv

Situația litigiilor Societății

3. Componenta si activitatea Consiliului de Administrație

Execuția contractului de mandat al directorului executiv

4. Situațiile financiare încheiate la 31.12.2022. Poziția financiară și performanța financiară a Societății

Moneda de măsurare a situațiilor financiare. Conversia tranzacțiilor in moneda străină.

Principalii indicatori de bilanț au următoarea structura:4.1.1 Active imobilizate

4.1.2 Stocuri

4.1.3 Creanțe

4.1.4 Numerar si echivalente in numerar

4.1.5 Capitaluri proprii. Capitalul social

4.1.6 Datorii

4.1.7 Datorii contingente

4.2 Performanța financiară

5. Situația investițională

6. Aspecte comerciale

7. Evaluarea aspectelor legate de angajati/personalul Societății

8. Prezentarea sintetică a impactului activității de baza asupra mediului înconjurător

9. Aspecte legate de domeniul securității și sănătății în muncă.

b. Riscul variațiilor de curs valutar

c. Riscul de lichiditate

11. Obiective pentru exercițiul financiar 2023

Raport cu privire Ia situațiile financiare individuale

Opinie

Controlul societății

a. Controlul intern/managerial

b. Audit intern și extern

bl. Audit intern

Principalii indicatori de bilanț au următoarea structura:

4.1.1 Active imobilizate