Consiliul Local al Municipiului Bacău întrunit în ședință ordinară la data de 30.05.2019, potrivit art.39 (1) din Legea nr. 215/2001 a administrației publice locale republicată, cu modificările și completările ulterioare,

Având în vedere :

• - Adresa nr. 1213 din 9.05.2019, înaintată de Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău SA, înregistrată la Primăria Municipiului Bacău sub nr.27101 din 10.05.2019, însoțită de Hotărârile nr.l, 2 si 3 din 23.04.2019 ale Consiliului de Administrație, Raportul anual al Consiliului de Administrație - 2018, Raportul anual al Comitetului de nominalizare si remunerare din cadrul Consiliului de Administratie-2018, Raportul auditorului independent privind situațiile financiare anuale întocmite la data 31.12.2018 și Situațiile financiare anuale pentru 2018, prin care solicită mandate speciale pentru împutemiciții Municipiului Bacău în Adunarea Generală a Acționarilor la Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău SA;

• - Referatul nr. 4960 din 10.05.2019 de aprobare a inițierii unui proiect de hotărâre în vederea mandatării împuterniciților Municipiului Bacău în Adunarea Generală a Acționarilor la Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău SA pentru aprobarea situațiilor financiare aferente anului 2018, înaintat de Compartimentul Unitatea Municipala pentru Monitorizare ;

• - Expunerea de motive înregistrată cu nr. 4961 din 10.05.2019 a Primarului Municipiului Bacău;

• - Raportul înregistrat cu nr. 4962 din 10.05.2019 al compartimentelor de resort din cadrul Aparatului de specialitate al Primarului Municipiului Bacău, favorabil;

• - Rapoartele comisiilor de specialitate din cadrul Consiliului Local al Municipiului Bacău, întocmite în vederea avizării proiectului de hotărâre: nr.788/29.05.2019 al Comisiei de specialitate nr.l, nr.789/29.05.2019 al Comisiei de specialitate nr.2, nr.790/29.05.2019 al Comisiei de specialitate nr.3, nr.791/29.05.2019 al Comisiei de specialitate nr.4 și nr.792/29.05.2019 al Comisiei de specialitate nr.5;

• - Dispozițiile art. 111, alin.(2), lit.”a”, ale art.121, ale art. 125, alin (1) și ale art. 160, alin.(l) și alin. (2) din Legea nr.31 din 16 noiembrie 1990 privind societățile, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

• - Dispozițiile art.l alin.(l), alin.(2), alin.(5) și alin.(6), ale art. 19, alin. (4), ale art.29, alin.(l), ale art.30, ale art.34 alin.(l) și alin.(2) și ale art.36, alin.(l), lit."a” din Legea nr. 82 din 24 decembrie 1991 a contabilității, republicată;

-Dispozițiile art.3 și ale pct.III, subpct.3.1, alin(l) din ANEXA 1 - Principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situațiilor financiare anuale din Ordinul nr. 10 din 3 ianuarie 2019 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situațiilor financiare anuale si a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice si pentru reglementarea unor aspecte contabile;

-Prevederile Ordinului nr. 1.802 din 29 decembrie 2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale si situațiile financiare anuale consolidate;

-Prevederile Actului Constitutiv al Societății de Servicii Publice Bacău SA aprobat prin HCL nr. 352/6.12.2016, modificat și completat;

-Dispozițiile art. 47 (1), ale art. 48 (2), ale art. 61 (2), ale art. 115(1) lit. „b” si ale art. 117 lit. „a” din Legea nr. 215/ 2001 a administrației publice locale republicată, ulterior modificată și completată;

-Dispozițiile art. 34 (1) lit. „i” din Ordonanța Guvernului nr. 35/ 2002 pentru aprobarea Regulamentului-cadru de organizare si funcționare a consiliilor locale, modificată și completată;

în baza dispozițiilor art.36, alin.(l), alin.(2), lit ”d”, alin.(6), lit”a” , pct. 14 si art. 45 (2) din Legea nr.215 din 23 aprilie 2001 a administrației publice locale, republicată, ulterior modificată și completată,

HOTĂRA STE:

Art.l. Se mandatează împuterniciți! Municipiului Bacău în Adunarea Generală a Acționarilor Societății de Servicii Publice Municipale Bacău SA să voteze pentru Municipiul Bacău, Situațiile financiare aferente anului 2018, în ședința Adunării Generale Ordinare a Acționarilor, conform Anexei la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta.

Art.2. Primarul Municipiului Bacău prin împuterniciți! Municipiului Bacău în Adunarea Generală a Acționarilor Societății de Servicii Publice Municipale Bacău va aduce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri.

Art.3. Hotărârea se comunică Direcției Economice, Compartimentului Unitatea Municipală pentru Monitorizare, împuternicirilor Municipiului Bacău în AGA Societății de Servicii Publice Municipale Bacău SA și Societății de Servicii Publice Municipale Bacău SA.

Art.4. Prin grija Secretarului Municipiului Bacău prezenta hotărâre se comunică în termen legal Instituției Prefectului - Județul Bacău pentru verificarea legalității.

PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ         CONTRASEMNEAZĂ

Xxxx Xxxxx^x         SECRETARUL MUNICIPIULUI BACĂU

ROMANIA

JUDEȚUL BACĂU
CONSILIUL LOCAL BACĂU

ANEXĂ

LA HOTĂRĂREA NR. 186 DIN 30.05.2019

SITUAȚIILE FINANCIARE LA 31.12.2018

• •    RAPORTUL ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

• •    RAPORTUL ANUAL COMITETULUI DE NOMINALIZARE ȘI REMUNERARE DIN CADRUL CONILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

• •    RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT PRIVIND SITUAȚIILE FINANCIARE ANUALE ÎNTOCMITE LA 31.12.2018

CONTRASEMNEAZĂ SECRETARUL MUNICIPIULUI BACĂU Xxxxxxx X- Xxxxxx Xxxxxxxx

COMPARTIMENT

UNITATEA MUNICIPALĂ PENTRU MONITORIZARE

Isabeîa PINTIL1E

FIO - pag. 1 BILANȚ la data de 31.12.2018 Cod 10                                                                           -lei-
Denumirea elementului	Nr.rd. MFP nr.W/ 03.01.19	Nr. rd.	Sold la:
			01.01.2018	31.12.2018
A		B	1	2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
1. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1 .Cheltuieli de constituire țct.201-2801)	01	01
2.Cheltulellle de dezvoltare (ct.203-2803-2903)	02	02
3, Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare și alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)	03	03	5.300	33.836
4. Fond comercial (ct.2071-2807)	04	04
5.Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale {ct. 206-2806-2906)	05	05
6. Avansuri (ct.4094)	06	06
TOTAL (rd.O1 la 06)	07	07	5.300	33.836
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1.Terenuri și construcții (ct. 211+212-2811 -2812-2911 -2912)	08	08
2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913)	09	09	326.546	577.351
3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914)	10	10	14.747	32.561
4. Investiții imobiliare (ct. 215-2815-2915)	11	11
5. Imobilizări corporale in curs de execuție (ct. 231-2931)	12	12
6.1nvestîtii imobiliare in curs de execuție (ct. 235-2935)	13	13
7.Actîve corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale (ct 216-2816-2916)	14	14
8.Active biologice productive (ct217+227-2817-2917)	15	15
9. Avansuri (ct. 4093)	16	16
TOTAL (rd. 08 la 16)	17	17	341.293	609.
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acțiuni deținute la filiale (ct.261 -2961)	18	18
2. Împrumuturi acordate entităților din grup (ct. 2671 + 2672 - 2964)	19	19
3. Acțiunile deținute la entitatile asociate si la entitatile controlate in comun (ct 262+263 - 2962)	20	20
4. împrumuturi acordate entităților asociate si entităților controlate in comun (ct. 2673 + 2674 - 2965)	21	21
5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 +-266-2963)	22	22
6. Alte împrumuturi (ct. 2675*+ 2676* + 2677 + 2678* + 2679* - 2966* - 2968*)	23	23	18.083
TOTAL (rd. 18 la 23)	24	24	18.083
ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL (rd. 07 + 17 + 24)	25	25	364.676	643.748
B. ACTIVE CIRCULANTE
l. STOCURI

				FIO-pag. 2
1. Materii prime și materiale consumabile (ct. 301 + 302 + 303 +/- 308 +321 + 322 + 323 + 328 + 351 + 358 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398)	26	26	123.213	194268
2. Producția în curs de execuție (ct. 331 + 332 + 341 +/- 348-- 393 - 3941 -3952)	27	27	77.960	32.664
3. Produse finite și mărfuri (ct. 345 + 346 + 347 +/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 + 326 +/-368 + 371 +327 +/- 378 - 3945 - 3946 - 3947 - 3953 - 3954 - 3955 -3956 - 3957 - 396 - 397 - din Ct. 4428)	28	28
4. Avansuri (ct. 4091)	29	29
TOTAL (rd.26 la 29)	30	30	201.173	226.932
II. CREANȚE (Sumeie care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)
1. Creanțe comerciale i) (ct. 2675* + 2676 *+ 2678* + 2679—2966* - 2968* + 4092 + 411 +413 + 418-491)	31	31	858265	732.020
2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct 451 **- 495*)	32	32
3. Sume de încasat de la entitățile asociate si entitatile controlate in comun (ct. 453--495*)	33	33
4. Alte creanțe (ct 425+4282+431 **+436**+437**+ 4382+ 441 **+4424+ din ^.428**+ 444**+445+446**+447**+4482+4582+4662+ 461 + 473** -496 + 5187)	34	34	4.341	83.670
5. Capital subscris și nevărsat (ct. 456 - 495*)	35	35
6. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct.463)	36	35a (301)
TOTAL (rd. 31 la 35 +35a)	37	36	862.606	815.690
IIL INVESTIȚII PE TERMEN SCURT
1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501 - 591)	38	37
2. Alte investiții pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 -595-596-598 + 5113 + 5114)	39	38
TOTAL (rd. 37+ 38)	40	39
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508+ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)	41	40	1.193.579	1.557.785
' ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 30 + 36 + 39 + 40)	42	41	2257.358	2.600.407
C CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.43+44)	43	42	4.677	7.421
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (din ct 471*)	44	43	4.677	7.421
Sume de reluat într-o perioada mai mare de un an (din ct 471*)	45	44
O. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-0 PERIOADĂ DE PÂNĂ LAI AN
1 .împrumuturi din emisiunea de obligațiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 +1681 -169)	46	45
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 +1624 +1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192+ 5198)	47	46
3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419)	48	47	0	2
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408}	49	48	667.461	336.627
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)	50	49
6. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 +1685 + 2691 +451***)	51	50
7. Sume datorate entităților asociate si entităților controlate in comun (ct. 1663+1686+2692+2693+ 453***)	52	51

				FIO ~ pag. 3
8. Alte datorii. Inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (Ct.l 623+ 1626+ 167+1687 + 2695 + 421 +423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 *** + 436*»*+ 437^ + 4381 + 441 *^ + 4423 +4428*** + 444*** + 446**-* + 447*** + 4481+ 455 + 456*** + 457 + 4581 + 462 + 4661+ 473*** + 509 + 5186 + 5193+5194 + 5195 + 5196 + 5197)	53	52	240.875	516.617
TOTAL (rd.45la 52)	54	. 53	908.336	853.246
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 41+43-53-70-73-76)	55	54	1.353.699	1.699.656
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 25+44+54}	56	55	1.718.375	2.343.404
G, DATORII; SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-0 PERIOADA MAI MARE DE 1 AN
1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentăndu-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct !61 + I681 - I69)	57	56
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 +1622 +1624 +1625 + 1627 +1682 + 5191 + 5192 + 5198)	58	57
3, Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419)	59	58
4. Datorii comerciale-furnizori (ct.401 +404 + 408)	60	59
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)	61	60
6. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 +1685 + 2691 + 451 ***)	62	61
7. Sume datorate entităților asociate si entităților controlate in comun (ct. 1663+1686 + 2692 +2693+ 453—)	63	62
8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (Ct. 1623 + 1626+167 + 1687 + 2695 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 *** + 436*** +437***+4381 + 441 *** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446***' + 447***+4481 + 455 + 456*** + 4581 +462+4661+ 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194+5195 + 5196 + 5197)	64	63
TOTAL (rd.56la63)	65	64
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru beneficiile angajatilor (ct. 1515+1517)	66	65
2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)	67	66
3. Alte provizioane (ct. 1511 +1512+ 1513 +1514+ 1518)	68	67
TOTAL (rd. 65 la 67)	69	68		J
I. VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenții pentru investiții (ct.475)țrd. 70+71)	70	69
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 475*)	71	70
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 475*)	72	71
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd.73 + 74)	73	72		54.926
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472*)	74	73		54.926
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*)	75	74
3. Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de Ia clienți (ct.478)(rd.76+77)	76	75
Sume de reluat intr-o perioada de pana Ia un an (ct.478*)	77	76
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct.478*)	78	77
Fond comercial negativ (ct.2075)	79	78
TOTAL (rd. 69 + 72 + 75 + 78)	80	79		54.926
J. CAPITAL Șl REZERVE
1. CAPITAL
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)	81	80	2.000.000	2.000.000

FIO - pag. 4
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)	82	81
3. Patrimoniul regiei (ct. 1015)	83	82
4. Patrimoniul institutelor naționale de cercetare-dezvoltare (ct. 1018)	84	83
5,Aîte elemente de capitaluri proprii (1031)	85	84
TOTAL (rd. 80 la 84)	86	85	2.000.000	2.000.000
11. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)	87	86
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)	88	87
IV. REZERVE
1. Rezerve legale (ct. 1061)	89	88		35.785
2 Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)	90	89
3. Alte rezerve (ct. 1068)	91	90
TOTAL (rd.88 la 90)	92	91		35.785
Acțiuni proprii (ct. 109)	93	92
Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)	94	93
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)	95	94
'“V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATfĂ)      SOLD C (ct 117)	96	95	0	307.619
SOLD D (ct. 117)	97	96		0
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR
SOLDC (ct. 121)	98	97	0	625.029
SOLD D(ct. 121)	99	98	281.625	0
Repartizarea profitului (ct. 129)	100	99		625.029
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 85+86+87+91-92+93-94+95-96 +97-98-99)	101	100	1.718.375	2.343.404
Patrimoniul public (ct. 1016)	102	101
Patrimoniul privat (ct. 1017) 2)	103	102
CAPITALURI-TOTAL (rd .100+101+102} (rd.25+41+42-53-64-68-79)	104	103	1.718.375	2.343.404

1) Sumele înscrise la acest rând ți preluate din contul 2675 la 2679 reprezintă creanțele aferente contractelor de leasing financiar ți altor contracte asimilate, precum ți alte creanțe Imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni.

2) Se va completa de către entitățile cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice ți al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea ți actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului ți a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările țl completările ulterioare

ADMINISTRATOR,

Numele si prenumele

12-CONTABILSEF

Semnătura___________________________

Nr.de înregistrare in organismul profesional:

F20 - pag. 1 CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE la data de 31.12.2018 Cod 20                                                                                  - lei -
Denumirea indicatorilor	Nr. rd.	Exercițiul financiar
		2017	2018
A	B	1	2
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02+03-04+05+06}	01	1.986.611	9.720.360
Producția vândută (ct.701+702+703+704+705+706+708)	02		9.720.360
Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707)	03	1.986.611
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)	04
Venituri din dobânzi înregistrate de entitățile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.766*)	05
Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411)	06
2. Venituri aferente costului producției în curs de execuție (ct.711+712)
SoldC	07	80.760	0
Sold D	08	0	48.096
3. Venituri din producția de imobilizări necorporale si corporale (ct721+ 722)	09
4. Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 755)	10
5. Venituri din producția de investiții imobiliare (ct. 725)	11
6. Venituri din subvenții de exploatare (ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 + 7417+7419)	12		49.960
7. Alte venituri din exploatare (ct.751+758+7815)	13
-din care, venituri din fondul comercial negativ (ct.7815)	14
-din care, venituri din subvenții pentru investiții (ct.7584)	15
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL țr d. 01+07-08 + 09 + 10+11+12 + 13)	16	2.067.371	9.722.224
8. a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile (ct.601 +602}	17	961.754	2.314.844
Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608)	18	82.999	197.280
b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă)(ct.6O5)	19
c) Cheltuieli privind mărfurile (ct.607)	20
Reduceri comerciale primite (ct.609)	21
9. Cheltuieli cu personalul (rd. 23+24)	22	1.083.718	3.767.812
a) Salarii și indemnizații (ct.641+642+643+644)	23	878.288	3.652.162
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct.645+646)	24	205.430	115.650
10,a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 26 - 27)	25	14.196	87.405
a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813+6817}	26	14.196	87.405
a.2) Venituri (ct.7813)	27
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 29 - 30)	28

F20 - pag. 2
b.1) Cheltuieli (ct.654+6814)	29
b.2) Venituri (ct,754+7814)	30
11. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 32 Ia 38)	31	206.345	2.687.691
11,1, Cheltuieli privind prestațiile externe (ct .611 +612+613+614+615+621 +622+623+624+625+626+627+628)	32	201.900	2.653.044
11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor arte normative specialefct. 635 + 6586*)	33	4.425	34.080
11.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652)	34
11.4 CI lelLuiell din reevaluarea Imobilizărilor corporale (ct. 655)	35
11.5. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587)	36
11.6. Alte cheltuieli țct.651+ 6581+ 6582 + 6583 + 6584 + 6588)	37	20	567
Cheltuieli cu dobânzile de refinanțare înregistrate de entitățile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.666*)	38
\justari privind provizioanele (rd.40 -41)	39
-Cheltuieli (ct.6812)	40
-Venituri (ct.7812)	41
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 17 la 20 - 21 +22 + 25 + 28 + 31 + 39)	42	2.349.012	9.055.032
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:
- Profit (rd. 16-42)	43	0	667.192
- Pierdere (rd. 42-16)	44	281.641	0
12. Venituri din interese de participare (ct.7611+7612+7613)	45
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate	46
13. Venituri din dobânzi (ct. 766*)	47	16	521
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate	48
14. Venituri din subvenții de exploatare pentru dobânda datorată (ct, 7418)	49
Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768+7615)	50
- din care, venituri din alte imobilizări financiare (ct. 7615)	51
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 45+47+49+50)	52	16	521
16. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare deținute ca active circulante (rd. 54-55)	53
-Cheltuieli (ct.686)	54
-Venituri (ct.786)	55
17. Cheltuieli privind dobânzile (ct666*)	56
- din care, cheltuielile în relația cu entitățile afiliate	57
Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668)	58		678
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 53+56+58)	59		678
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Â):
-Profit (rd. 52-59)	60	16	0
- Pierdere (rd. 59 - 52)	61	0	157

			F20 - pag. 3
VENITURI TOTALE (rd. 16 + 52)	62	2.067.387	9.722.745
CHELTUIELI TOTALE (rd. 42 + 59}	63	2.349.012	9.055.710
18. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Â):
- Profit (rd. 62-63)	64	0	667.035
- Pierdere (rd. 63 - 62)	65	281.625	0
19. Impozitul pe profit (ct.691)	66		42.006
20. Impozitul specific unor activități (ct. 695)	67
21. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698)	68
22. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR:
- Profit (rd. 64- 65 - 66 - 67 -68)	69	0	625.029
- Pierdere (rd. 65 + 66 + 67 + 68 - 64)	70	281.625	0

Suma de control F20: 92081.213/171427447

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

La rândul 23 -se cuprind și drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislației muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 „Cheltuieli cu colaboratorii", analitic „Colaboratori persoane fizice".

ADMINISTRATOR,

DATE INFORMATIVE               F3° ’pag’1 la data de 31.12.2018 Cod 30                                                                                    - lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat	Nr.ră. OMFP nr.10/ 03.01.19	Nr. rd.	Nr.unitati				Sume
A		B	i				2
Unități care au înregistrat profit	01	01	1				625.029
Unități care au înregistrat pierdere	02	02
Unități care nu au înregistrat nici profit nici pierdere	03	03
II Date privind plățile restante		Nr. rd.	Total, din care:		Pentru activitatea curenta			Pentru activitatea de investitii
A		B	1=2+3		2			3
Plati restante - total (rd.05 + 09 +15 la 17 +18)	04	04
furnizori restanți - total (rd. 06 la 08)	05	05
peste 30 de zile	06	06
- peste 90 de zile	07	07
- peste 1 an	08	08
Obligatii restante fata de bugetul asigurărilor sociale -total(rd.101a14)	09	09
- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salarîati si alte persoane asimilate	10	10
- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sanatate	11	11
- contribuția pentru pensia suplimentară	12	12
- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj	13	13
- alte datorii sociale	14	14
Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fonduri	15	15
Obligatii restante fata de alti creditori	16	16
ipozite, contribuții si taxe neplatite la termenul stabilit Rrbugetul de stat, din care;	17	17
- contribuția asiguratorie pentru munca	18	17a (301)
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale	19	18
III, Număr mediu de salariati		Nr. rd.	31.12.2017				31.12.2018
A		B	1				2
Număr mediu de salariati	20	19	28				93
Numărul efectiv de salariati existenti la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie	21	20	59				127
IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante					Nr. rd.	Sume (Iei)
A					B	1
Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:				22	21
- redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat				23	22
Redevență miniera plătită la bugetul de stat				24	23

F30 - pag. 2
Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat				25	24
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1)				26	25
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:				27	26
- impozitul datorat la bugetul de stat				28	27
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:				29	28
- impozitul datorat la bugetul de stat				30	29
Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:				31	30
- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor				32	31
-subvenții aferente veniturilor, din care:				33	32
-subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă *)				34	33
Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:				35	34
- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat				36	35
- creanțe restante de la entități din sectorul privat				37	36
V. Tichete acordate salariaților					Nr. rd.	Sume (Iei)
A					B	1
Contravaloarea tîchetelor acordate salariaților				38	37	21.610
Contravaloarea tîchetelor acordate altor categorii de beneficiari, altii decât salariatii				39	37a (302)
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare - dezvoltare «*)		Nr. rd.	31.12.2017				31.12.2018
A		B	1				2
Cheltuieli de cercetare - dezvoltare:	40	38
- după surse de finanțare (rd. 404-41)	41	39	0				0
-dinfonduri publice	42	40
- din fonduri private	43	41
- după natura cheltuielilor (rd. 43+44)	44	42	0				0
- cheltuieli curente	45	43
-cheltuieli de capital	46	44
VII. Cheltuieli de inovare *		Nr. rd.	31.12.2017				31.12.2018
A		8	1				2
Cheltuieli de inovare	47	45
VIII. Alte informații		Nr. rd.	31.12.2017				31,12.2018
A		B	1				2
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct.4094), din care;	48	46					137
- avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct.4094)	49	45a (303)
- avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)	50	45b (304)
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din care:	51	47
- avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)	52	47a (30S)
- avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)	53	47b (306)
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 49+54)	54	48

F30 - pag. 3
Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 50 + 51+52 + 53)	55	49
- acțiuni necotate emise de rezidenti	56	50
- părți sociale emise de rezidenti	57	51
- acțiuni si parti sociale emise de nerezidenti,din care:	58	52
- dețineri de cei puțin 10%	59	52a (307)
- obligațiuni emise de nerezidenti	60	53
Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 55+56)	61	54
- creanțe imobilizate în lei si exprimate in lei, a căror decontare se face in funcție de cursul unei valute (din ct. 267)	62	55
- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)	63	56
Creanțe comerciale, avansuri pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor și pentru prestări de servicii acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4091 +4092 + 411+413+418), din care:	64	57		240.551
•eanțe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, jnsuri pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor și pentru prestări de servicii acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți (din ct.4091 + din ct 4092+din ct 411 + din ct 413 +din ct418)	65	58
- creanțe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor și pentru prestări de servicii acordate furnizorilor afiliat! nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliațîi nerezidenți (din ct. 4091 + din ct 4092 + din ct. 411 + din ct.413 + din ct.418) ’	66	58a (308)
Creanțe neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4091 +din ct. 4092+din ct.411 +din ct,413)	67	59
Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282)	68	60		19
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431+436+437+4382+ 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd.62 la 66)	69	61		29.880
- creanțe in legătură cu bugetul asigurărilor sociale 431+437+4382)	70	62		29.880
- creanțe fiscale In legătură cu bugetul statului (ct.436+441 +4424+4428+444+446)	71	63
- subvenții de incasat(ct.445)	72	64
- fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate (ct.447)	73	65
- alte creanțe in legătură cu bugetul statului(ct.4482)	74	66
Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct.451), din care:	75	67
- creanțe cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:	76	68
- creanțe comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451)	77	69
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct 431+ din ct. 433 + din ct 437 + din ct 4382 + din ct 441 + din ct. 4424 + din ct 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct 447 + din ct 4482)	78	70	3.441	29.880

F30 - pag. 4
Alte creanțe (ct 453 + 456 + 4582 + 461 + 4662 + 471 + 473}, (rd.72 la 74)	79	71	5.676	51.913
- decontări privind interesele de participare ,decontarî cu acționarii/ asociatii privind capitalul,decontări din operațiuni in participatîe (ct.453+456+4582)	80	72
- alte creanțe in legătură cu persoanele fizice si persoanele juridice, altele decât creanțele in legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct.461 + din ct.471 + din ct.473+4662)	81 ’	73	5.676	51.913
- sumele preluate din contul 542 'Avansuri de trezorerie' reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare (din ct.461)	î 82	74
Dobânzi de încasat (ct. 5187) , din care:	83	75
- de la nerezldentf	84	76
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici ****)	85	77
Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + 507 + din ct.508), {rd.79 la 82)	86	78
- acțiuni necotate emise de rezidenti	87	79
- părți sociale emise de rezidenti	88	80
- acțiuni emise de nerezidenti	89	81
-obligațiuni emise de nerezidenti	90	82
Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)	91	83
Casa în lei și în valută (rd.85+86)	92	84	62	12.647
-în lei (ct.5311)	93	85	62	12.647
-în valută (ct.5314)	94	86
Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd.88+90)	95	87	1.193.517	1.545.109
- în lei (ct. 5121), din care:	96	88	1.193.517	1545.109
- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente	97	89
- în valută (ct. 5124), din care:	98	90
- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente	99	91
Alte conturi curente la bănci și acreditive, (rd.93+94)	100	92
- sume în curs de decontare, acreditive șî alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + din ct. 5125 + 5411)	101	93
-sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125+5414)	102	94
Datorii (rd.96+99+ 102+ 103+ 106+ 108+110+ 111 + 116+119+122 + 128)	103	95	908.156	847.570
Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 162), (rd .97+98)	104	96
-în lei	105	97
- în valută	106	98
Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 +1624 + 1625)(rd.100+101)	107	99
-în lei	108	100
-în valută	109	101
Credite de la trezoreria statului si dobânzile aferente (ct. 1626 +din ct 1682)	110	102

				F30-pag.5
Alte împrumuturi șî dobânzile aferente (ct. 166 + 1685 + 1686+1687) (rd. 104+105)	111	I03
- în lei si exprimate in lei, a căror decontare se face in funcție decursul unei valute	112	104
- în valută	113	105
Alte împrumuturi șî datorii asimilate (ct. 167), din care:	114	106
-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)	115	107
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404+405 + 408 + 419), din care:	116	108	667.461	336.812
-datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu nsafiliații nerezidenți (din ct.4O1 + din ct,403 + din ct.404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419)	117	109
- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de ia clienți afiliațî nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliațîi nerezidenți (din 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + Ct. 419)	118	109a (309}
Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)	119	110	123.521	252.407
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct, 431+436 + 437 + 4381 +441 +4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 )(rd.112 Ia 115)	120	111	117.174	258351
- datorii in legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct.431+437+4381)	121	112	61.798	149.296
- datorii fiscale in legătură cu bugetul stătului(ct.436 +441 +4423+4428+444+446)	122	113	55.376	103.861
- fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate (ct.447)	123	114		5.194
- alte datorii in legătură cu bugetul statului țct.4481)	124	115
Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care:	125	116
- datorii cu entități afiliate nerezidente z; (din ct. 451), din care:	126	117
- cu scadența inițială mai mare de un an	127	118
- datorii comerciale cu entitățile afiliate nerezidente indiferent de scadență (din ct, 451)	128	H8a (310)
Sume datorate actionarilor/asociatilor (ct.455), din care:	129	119
- sume datorate acționarilor / asociatilor pers.fizîce	130	120
- sume datorate acționarilor / asociatilor pers.juridice	131	121
Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + 4581 + 4661 + 462 + 472 + 473 + 478 + 509) (rd.123 Ia 127)	132	122
-decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii /asociatii privind capitalul, decontări din operatii în participatie (ct453+456+457+4581)	133	123
-alte datorii in legătură cu persoanele fizice si persoanele juridice, altele decât datoriile in legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) 3} (din ct.462+4661+din ct.472+din ct.473)	134	124
- subvenții nereluate la venituri (din ct.472)	135	125
-varsaminte de efectuat pentru imobilizări financiare si investitii pe termen scurt (ct.269+509)	136	126

F30 - pag.6
- venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la cllențî (ct. 478)		137	127
Dobânzi de plătit (ct, 5186), din care:		138	128
- către nerezidenți		139	128a (317)
Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici ****)		140	129
Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:		141	130	2.000.000		2.000.000
- acțiuni cotate 4)		142	131
- acțiuni necotate 5)		143	132
- părți sociale		144	133	2.000.000		2.000.000
- capital subscris varsat de nerezidenti (din ct. 1012)		145	134
Brevete si licențe (din ct.205)		146	135
IX. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii			Nr. rd.	31.12.2017		31.12.2018
A			B	1		2
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)		147	136
X. Informații privind bunurile din domeniul public al statului			Nr. rd.	31.12.2017		31.12.2018
A			B	1		2
Valoarea bunurilor din domeniul publicai statului aflate în administrare		148	137
Valoarea bunurilor din domeniul public ai statului aflate în concesiune		149	138
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate		150	139
XI. Informații privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014			Nr. rd.	31.12.2017		31.12.2018
A			B	1		2
Valoarea contabilă netă a bunurilor 6)		151	140
XII. Capital social vărsat		Nr. rd.	31.12.2017			31.12.2018
			Suma (Iei)		% 7)	Suma (lei)	% 7}
A		8	Col.l		Col.2	Col.3	Col.4
Capital social vărsat (ct. 1012} 7), (rd. 142 + 145 + 149 + 150 + 151 + 152)	152	141	2.000.000		X	2.000.000	X
- deținut de instituții publice, (rd. 143+144)	153	142	2.000.000		100,00	2.000.000	100,00
- deținut de instituții publice de subord. centrală	154	143
- deținut de instituții publice de subord. locală	155	144	2.000.000		100,00	2.000.000	100,00
- deținut de societățile cu capital de stat, din care:	156	145
- cu capital integra! de stat	157	146
- cu capital majoritar de stat	158	147
- cu capital minoritar de stat	159	148
- deținut de regii autonome	160	149
- deținut de societăți cu capital privat	161	150
- deținut de persoane fizice	162	151
- deținut de alte entități	163	152

F30 - pag. 7
		Nr. rd.		Sume
A		B		2017			2018
XIII. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exercițiului financiar de către companiile naționale, societățile naționale, societățile și regiile autonome, din care:	164	153
- către instituții publice centrale;	165	154
- către instituții publice locale;	166	155
- către alți acționari la care statul/unitățile administrativ teritoriale/instîtuțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora.	167	156
		Nr. rd.		Sume
A		8		2017			2018
XIV. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul companiilor naționale, societăților naționale, societăților și al regiilor autonome, din care:	168	157
^vidende/vărsă minte din profitul exercițiului financiar al anului precedent, din care virate:	169	158
- către instituții publice centrale	170	159
- către instituții publice locale	171	160
- către alți acționari la care statul/ unitățile administrativ teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora.	172	161
-dividende/vărsăminte din profitul exercîțîîlorfinanciare anterioare anului precedent, din care virate:	173	162
- către instituții publice centrale	174	163
- către instituții publice locale	175	164
- către alți acționari la care statul/ unitățile administrativ teritoriale /instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora	176	165
Reșarcizăys           de dividende potrivii Leg» '163/20’5 8		I			Nr. rd.	Sume (lei)
A					B	2017		2018
- dividendele interimare repartizate 8)			177		1658 (312)
XVI. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice *** **)					Nr. rd.	Sume (lei)
A					B	2017		2018
Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominala), din care:			178		166
- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate			179		167
Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care:			180		168
- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate			181		169
XVII. Venituri obținute din activități agricole **					Nr. rd.	Sume (lei)
A					8	2017		2018
Venituri obținute din activități agricole			182		170

Suma de control F30 : 30485560 /171427447______________________________________________________________

F30 - pag.8

ADMINISTRATOR,                         ÎNTOCMIT,

Numele si prenumele

• • ) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de Ia bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întrețînâtori unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin -—* legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

• * *} Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr, 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European șl a Consiliului privind producția șî dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.

***) Seva completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1,608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția șl dezvoltarea statisticilor comunitare În domeniul științei și al tehnologiei, publicatîn Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.

• * **“) în categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile redasifîcateîn sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

• * ***) Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominala a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de 'persoane juridice afiliate' se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și dj din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările șl completările ulterioare.

• * ****) Conform art. 11 din Regulamentul Delegat (UE) nr. 639/2014 al Comisiei din 11 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 1307/2013 al Parlamentului European și al Consiliului de stabilire a unor norme privind plățile directe acordate fermierilor prin scheme de sprijin în cadrul politicii agricole comune și de modificare a anexei X ia regulamentul menționat, '(1)... veniturile obținute din activitățile agricole sunt veniturile care au fost obținute de un fermier din activitatea sa agricolăîn sensul articolului 4 alineatul (1) litera (c) din regulamentul menționat (R (UE) 1307/2013), în cadrul exploatațlei sale, inclusiv sprijinul din partea Uniunii din Fondul european de garantare agricolă (FEGA) și din Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală (FEADR), precum și orice ajutor național acordat pentru activități agricole, cu excepția plăților directe naționale complementare în temeiul articolelor 18 și 19 din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013.

Veniturile obținute din prelucrarea produselor agricole în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013 ale exploatațlei sunt considerate venituri din activități agricole cu condiția ca produsele prelucrate să rămână proprietatea fermierului și ca o astfel de prelucrare să aibă ca rezultat un alt produs agricol în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013.

Orice alte venituri sunt considerate venituri din activități neagricole.

• (2) în sensul alineatului (1), 'venituri' înseamnă veniturile brute, înaintea deducerii costurilor și impozitelor aferente,

• 1)    Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc) și aferente spațiilor comerciale (terase eta) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea ludului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

2} Valoarea înscrisă la rândul 'datorii cu entități afiliate nerezidente (din ct.451), din care:' NU se calculează prin însumarea valorilor de la rândurile „cu scadența inițială mai mare de un an’ și 'datorii comerciale cu entitățile afiliate nerezidente indiferent de scadență (din ct451)‘.

• 3)    în categoria 'Alte datoriiîn legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)' nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.

• 4)    Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii.

• 5)    Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate.

• 6)    Seva completa de către operatorii economici cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice șl al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizata! bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările și completările ulterioare.

• 7)    La secțiunea 'XII Capital social vărsat' Ia rd, 153 -163 în col. 2 șî col. 4 entitățile vorînscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152.

• 8)    La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991, modificarea și completarea Legii societăților nr. 31/1990, precum și modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea șî funcționarea cooperației. Nu se raportează dividendele prezentate Ia rd. 164.

  F40 - pag. 1 SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE la data de 31.12.2018 Cod 40                                                                                                - lei -
  Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Valori brute
  		Sold inițial	Creșteri	Reduceri		Sold final (coi.5=1+2-3)
  				Total	Din care: dezmembrări si casari
  A	B	1	2	3	4	5
  {.Imobilizări necorporale
  Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare	01	0	0	0	X	0
  Alte imobilizări	02	5.300	28.536		X	33.836
  Avansuri acordate pentru obilizari necorporale	03				X
  Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale	04				X
  TOTAL (rd. 01 la 04)	05	5.300	28.536	0	X	33.836
  ll.lmobilizarî corporale
  Terenuri	06				X
  Construcții	07
  Instalații tehnice si mașini	08	339501	333.998			673.499
  Alte instalatii, utilaje si mobilier	09	15.800	22.025			37.825
  Investiții imobiliare	10
  Active corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale	11
  Active biologice productive	12
  ' obilizari corporale in curs de |x_e cutie	13
  Investiții imobiliare in curs de execuție	14
  Avansuri acordate pentru imobilizări corporale	15
  TOTAL (rd. 06 Ia 15)	16	355.301	356.023			711.324
  II Mmo bilizarî financiare	17	18.083		18.083	X	0
  ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd.05+16+17)	18	378.684	384.559	18.083		745.160

F40 - pag. 2

SITUAȚIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE

-lei -

Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Sold inițial	Amortizare in cursul anului	Amortizare aferenta imobilizărilor scoase din evidenta	Amortizare la sfârșitul anului (col.9=6+7-8)
A	B	6	7	8	9
1.Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare	19	0	0	0	0
Alte imobilizări	20
Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale	21
TOTAL (rd.19+20+21}	22	0	0	0	0
ll.lmobilizarî corporale
Terenuri	23
Construcții	24
Instalații tehnice si mașini	25	12.954	83.195		96.149
Alte instalatii,utilaje si mobilier	26	1.054	4,209		5.263
Investiții imobiliare	27
Active corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale	28
Active biologice productive	29
TOTAL (rd.23 la 29)	30	14.008	87.404		101.412
AMORTIZĂRI - TOTAL (rd.22 +30)	31	14.008	87.404	0	101.412

SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE

Elemente de imobilizări	Nr, rd.	Sold inițial	Ajustări constituite in cursul anului	Ajustări reluate la venituri	Sold final (col. 13=10+11-12)
A	B	10	11	12	13
l.lmobilizari necorporale
Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare	32
Alte imobilizări	33
Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale	34
TOTAL (rd.32 Ia 34)	35
ILImobilizari corporale
Terenuri	36
nstructîi	37
Instalații tehnice si mașini	38
Alte instalații, utilaje si mobilier	39
Investiții imobiliare	40
Active corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale	41
Active biologice productive	42
Imobilizări corporale in curs de execuție	43
Investiții imobiliare in curs de execuție	44
TOTAL (rd. 36 Ia 44)	45
III.Imobilizări financiare	46
AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE-" ''TAL (rd.35+45+46)	47

"'Suma de control F40: 5151764/171427447

ADMINISTRATOR,

Numele si prenumele

Xxxx Xxxxx Xxxxx

• 12- CONTABIL SEF        /)

Semnătura__________________________

Nr.de înregistrare in organismul profesional;

Solduri / Rulaje de preluat din balanța contabila in formularele FIO si F20 col.2 (an curent}

Atentie l Selectați mai întâi tipul entitătiî (mari si mijlocii/ mici/ micro) 1

SEOWJCT PWBL0©E MUMSIPALE      SA

RAPORTUL ANUAL

AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

2018

CUPRINS

• 1.    Prezentarea generala a Societății. Activitatea desfasurata de Societate în exercițiul financiar 2018

• 2.    Componenta si activitatea Consiliului de Administrație

• 3.    Execuția contractului de mandatai directorului executiv

• 4.    Controlul intern

• 5.    Poziția financiara si rezultatul exercițiului încheiat la 31.12.2018

• 6.    Situația investitionala

• 7.    Aspecte comerciale

• 8.    Evaluarea aspectelor legate de angajati/personalul Societarii

• 9.    Prezentarea sintetica a impactului activitatii de baza asupra mediului înconjurător

• 10.    Aspecte legate de domeniul securității si sanatatii in munca

• 11.    Managementul riscului financiar

• 12.    Obiective pentru exercițiul financiar 2019 si proiecția principalilor indicatori financiari

• 1.    Prezentarea generala a SocietatiL Activitatea desfasurata de Societate in exercițiul financiar 2018

• A.    Prezentarea generala a Societății

SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA a fost infiintata prin Hotararea Consiliului Local nr.352/06.12.2016, ca societate pe acțiuni cu capital social public, avand acționar unic Municipiul Bacau, prin reorganizarea pe cale administrativa a Direcției Salubrizare, Agrement, Parcuri si a Secției Siguranța Circulației, Deservire Auto si Intervenții operative, din cadrul aparatului de specialitate al Primarului Municipiului Bacau.

Societatea desfasoara, potrivit legii, in principal, următoarele activitati, pentru asigurarea serviciilor comunitare de utilitati publice: salubrizarea localității, iluminatul public.

Obiectul principal de activitate conform codificării CAEN Rev.(2) este Activitati de întreținere peisagistica caruia ii corespunde clasa CAEN 8130.

Obiecte secundare de activitate conform codificării CAEN Rev.(2};

•    3900 - Alte servicii de decontaminare;

v' 4120 - Lucrări de construcții a clădirilor rezidențiale si nerezidentiaie;

S 4222 - Lucrări de construcții a proiectelor utilitare pentru electricitate si telecomunicații;

4311 ~ Lucrări de demolare a construcțiilor;

4312 - Lucrări de pregătire a terenului;

4321 - Lucrări de instalatii electrice;

4322 - Lucrări de instalatii sanitare, de încălzire si de aer condiționat;

S 4329 - Alte lucrari de instalatii pentru construcții;

4333 - Lucrari de pardosire si placare a pereților;

S 4334 - Lucrari de vopsitorie, zugrăveli si montare de geamuri;

f 4339 - Alte lucrari de finisare;

4391 - Lucrari de invelitori, șarpante si terase de construcții;

f 8122 - Activi ta ti specializate de curățenie;

J 9002 - Activitati suport pentru interpretare artiști ca (spectacole);

9329 - Alte activitati recreative si distractive;

9609 - Alte activitati de servicii

in Adunarea generala Extraordinara din 08.01.2018, s-a aprobat extinderea obiectului de activitate al Societății, prin introducerea următoarelor coduri CAEN:

4299 - Lucrari de constrcutii a altor proiecte inginerești nc.a,;

4776 - Comerț cu amănuntul al florilor, plantelor si semințelor, comerț cu amănuntul al animalelor de companie si a hranei pentru acestea, in magazine specializate;

4622 - Comerț cu ridicata al florilor si al plantelor;

S 7311 - Activitati ale agențiilor de publicitate;

J 4741 - Comerț cu amănuntul al calculatoarelor, unităților periferice si software-ului in magazine specializate;

4651 - Comerț cu ridicata al calculatoarelor, unităților periferice si software-ului in magazine specializate;

S 5829 - Activitati de editare al altor produse de software;

6201 - Activitatinde realizare a software-ului la comanda (software orientat către client);

6311 - Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe;

9511 - Repararea calculatoarelor si a echipamentelor periferice;

Z 9512 - Repararea echipamentelor de comunicatii;

4666 - Comerț cu ridicata al altor mașini si echipamente de birou;

4677 - Comerț cu ridicata al deșeurilor si resturilor;

f 4673 - Comerț cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de construcții si echipamnetelor sanitare si de încălzire;

4665 - Comerț cu ridicata al mobilei de birou;

S 4613 - Intermedieri in comerțul cu material lemnos si materiale de construcții;

J 4619 - Intermedieri in comerțul cu produse diverse;

S 4615 - Intermedieri in comerțul cu mobila, articole de menaj si de fierărie;

J 8020 - Activitati de servicii privind sistemele de securizare.

SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA este înregistrata Ia Oficiul Registrului Comerțului sub nr. J04/4/2017 in baza Certificatului de înregistrare nr. B3224781 din 04.01.2017, avand codul unic de înregistrare 3688430. Societatea funcționează ca persoana juridica romana cu sediul social in Bacau, strada Constantin Ene nr. 3, județul Bacau. Sediul face obiectul Contractului de închiriere nr. 69598 din 21.12.2016, încheiat cu Municipiul Bacau; durata contractului este de 5 ani de la 21.12.2016, expirând la data de 21.12.2021.

Forma de organizare este: societate pe acțiuni, tip de societate: SA de tip inchis. Durata Societății este nedeterminata.

Capitalul social subscris este alcătuit din: 2.000.000 lei, aport in numerar, divizat in 200,000 acțiuni la valoarea de 10 lei/actiune, avand drept acționar unic Municipiul Bacau. Capital social subscris este varsat Integral

S-au luat masuri pentru menținerea condițiilor atașate autorizărilor necesare funcționarii Societarii in condiții de legalitate, obținute in exercițiul financiar 2017, respectiv:

S Atestat nr. 12539/21.04.2017 de tip B pentru 'proiectare si executare de instalatii electrice exterioare/interioare pentru incinte/constructii civile si industriale, branșamente aeriene si subterane, Ia tensiunea nominala de 0.4 kV, emis de Autoritatea Naționala de Reglementare in Domeniul Energiei;

•    Autorizație de funcționare nr. 33817/2474/18.07.2017 emisa de Primăria Municipiului Bacau;

•    Autorizație sanitar-veterinara nr. 8105/28.07.2017 emisa de Direcția Sanitara Veterinara si pentru Siguranța Alimentelor Bacau;

S Autorizație pentru prestări de servicii cu produse de protecție a plantelor clasificate ca T si T+, Xn si Xi nr. 88/28.07.2017, emisa de Autoritatea Naționala Fitosanitara

S Autorizație de Mediu nr. 88 din 11.09.2017 emisa de Agenția pentru protecția Mediului Bacau;

S Certificat Q-8978/17 din 11.09.2017 privind implementarea standardului ISO 9001: 2015;

Certificat E - 8978/17 din 11.09.2017 privind implementarea standardului ISO 14001: 2015;

Autorizație seria A nr. 7510 din 25.10.2017 pentru efectuarea lucrărilor de Proiectare a sistemelor si instalațiilor de semnalizare, alarmare si alertare in caz de incendiu, emisa de Inspectoratul General pentru Situatii de Urgenta;

Autorizație seria A nr. 7516 din 25.10.2017 pentru efectuarea lucrărilor de Proiectare a sistemelor si instalațiilor de limitare si stingere a incendiilor, emisa de Inspectoratul General pentru Situatii de Urgenta;

Autorizație seria A nr. 7520 din 25.10.2017 pentru efectuarea lucrărilor de Proiectare a sistemelor si instalațiilor de ventilare pentru evacuarea fumului si gazelor fierbinți, cu excepția celor de tip na tura!-organizat, emisa de Inspectoratul General pentru Situatii de Urgenta;

Licența de Funcționare nr. 4452/T din 27.11.2017 pentru Proiectare a componentelor sau sistemelor de alarmare împotriva efracției.

• B.    Activitatea desfasurata de Societate in exercițiul financiar 2018

In exercițiul financiar 2018 societatea a desfasurat activitati privind asigurarea serviciilor comunitare de utilitari publice: salubrizarea localității, iluminatul public, execuția de lucrări de construcții civile si construcții de drumuri, reabilitări si modernizări de clădiri publice si civile.

La data de 04.12.2018, ca urmare a Hotărârii Consiliului Local, s-a semnat Contractul nr. 69786/04.12.2018/2333/04.12.2018 privind delegarea prin concesiune a serviciilor publice de administrare a drumurilor, străzilor, precum si a cimitirelor umane din municipiul Bacau. Durata contractului este de 5 ani cu posibilitate de prelungire in condițiile legii. De asemenea, odata cu serviciile propriu-zise, a fost delegata administrarea infrastructurii tehnico-edilitare specifice funcționarii si prestării serviciilor delegate, prin concesionares acesteia, conform inventarului bunurilor care alcătuiesc patrimoniul component al infrastructurii edilitare, predata pe baza de proces-verbal de predare primire a respectivelor bunuri. Totodată, in vederea prestării serviciilor care fac obiectul prezentului contract se predau mijloacele fixe si obiectele de inventar care fac, de asemenea, obiectul contractului de delegare.

In vederea prestării serviciilor care fac obiectul contractului de delegare s-a concesionat, pe durata contractului, bunul aflat in patrimoniul municipiului Bacau, imobil fosta cazarma militară nr. 2592 din strada Constantei nr. 2, teren in suprafața de 28051 mp la care se adauga construcții in suprafața de 7179, număr cadastral 28732. Potrivit pct. 2.3 din contractul de delegare, concesionarea va opera la momentul predării bunului de către municipiul Bacau in stare de funcționare potrivit destinației sale, aceea de sediu al Societății si baza operaționala.

Activitatea desfasurata de Societate, pana la momentul semnării contractului de delegare menționat anterior, s-a concentrat pe diversificarea serviciilor oferite concomitent cu consolidarea poziției pe piața locala. Situația detaliata a poziției financiare si a performantei financiare obținute în exercițiul financiar 2018 sunt prezentate la punctul 4 al raportului nostru.

Cu privire ia menținerea condițiilor atașate autorizărilor necesare funcționarii Societății in condiții de legalitate, obținute in exercițiul financiar 2017, respectiv:

S Atestat nr. 12539/21.04.2017 de tip B pentru 'proiectare si executare de instalatii electrice exterioare/interioare pentru incinte/constructii civile si industriale, branșamente aeriene si subterane, la tensiunea nominala de 0.4 kV, emis de Autoritatea Naționala de Reglementar? in Domeniul Energiei;

f Autorizație de funcționare nr. 33817/2474/18.07.2017 emisa de Primăria Municipiului Bacau;

/ Autorizație sanitar-veterinara nr. 8105/28.07.2017 emisa de Direcția Sanitara Veterinara si pentru Siguranța Alimentelor Bacau;

S Autorizație pentru prestări de servicii cu produse de protecție a plantelor clasificate ca T si T+, Xn si Xi nr. 88/28.07.2017, emisa de Autoritatea Naționala Fitosanitara

•    Autorizație de Mediu nr. 88 din 11.09.2017 emisa de Agenția pentru protecția Mediului Bacau;

Certificat Q-8978/17 din 11.09.2017 privind implementarea standardului ISO 9001:2015;

Certificat E - 8978/17 din 11.09.2017 privind implementarea standardului ISO 14-001: 2015;

Autorizație seria Anr. 7510 din 25.10.2017 pentru efectuarea lucrărilor de Proiectare a sistemelor si instalațiilor de semnalizare, alarmare si alertare in caz de incendiu, emisa de Inspectoratul General pentru Situatii de Urgenta;

J Autorizație seria A nr. 7516 din 25.10.2017 pentru efectuarea lucrărilor de Proiectare a sistemelor si instalațiilor de limitare si stingere a incendiilor, emisa de Inspectoratul General pentru Situatii de Urgenta;

•    Autorizație seria A nr. 7520 din 25.10.2017 pentru efectuarea lucrărilor de Proiectare a sistemelor sî instalațiilor de ventilare pentru evacuarea fumului si gazelor fierbinți, cu excepția celor de tip natural-organizat, emisa de inspectoratul General pentru Situatii de Urgenta;

7" Licența de Funcționare nr. 4452/T din 27.11.2017 pentru Proiectare a componentelor sau sistemelor de alarmare împotriva efracției.

Societatea este condusa de Adunarea Generala a Acționarilor care ia decizii cu privire la activitatea Societarii. Societatea este condusa in sistem unitar, de către un Consiliu de Administrație compus din 5 membri si condus de un președinte.

Activitatea desfasurata de Consiliul de Administrație in exercițiul financiar 2018 este detaliata Ia punctul 2 al raportului nostru.

Controlul societarii

Controlul intern managerial. Necesitatea și obligativitatea organizării controlului intern în entitățile publice sunt reglementate prin Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Referitor la cerința implementării controlului intern managerial in Societate, in exercițiul financiar 2018, din cauza incertitudinilor legate de amanarea delegării serviciilor publice, a fluctuațiilor in activitatea societarii, a lipsei de personal specializat in domeniu, elaborarea, implementarea si dezvoltarea sistemului de controlului intern managerial a fost amanata pentru exercițiul financiar 2019.

Controlul gestiunii Societarii! auditul intern si auditul extern. Audîtul intern, Activitatea de audit intern a Societății este externalizata. La nivelul S.C. Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău S.A., funcția de audit intern este înființată Ia nivel de Compartiment de audit public intern. La nivelul S.C. Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău S.A., funcția de audit intern se raportează direct managementului superior (directorului general] al societarii. Compartimentul de audit public intern din cadrul S.C. Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău S.A. a început sa funcționeze in cursul anului 2018, începând cu luna aprilie, când a fost angajat un salariat cu o norma de 10 ore/saptamana. De la data Ia care auditul intern a devenit funcțional, 1 aprilie 2018, au fost efectuate următoarele activi ta ti: 11 misiuni de consiliere cu caracter informai; întocmirea Normelor metodologice specifice societarii; întocmirea Cartei auditului intern; întocmirea procedurilor de planificare anuala si multianuala; întocmirea planului multianual de audit public intern, întocmirea planului anual de audit public intern. Normele metodologice proprii au fost transmise în vederea avizării Primăriei Municipiului Bacau, conform adresei înregistrata cu numărul 46650 din data de 13.12.2018. In exercițiul financiar 2018, la nivelul S.C. Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău S.A., s-au efectuat numai misiuni de consiliere cu caracter informai. La nivelul structurilor de audit public intern din cadrul S.C. Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău S.A. au fost identificate in cadrul anului 2018, un număr total de 4 activități. Dintre acestea s-a stabilit că un număr de 3 activități sunt procedurabile, ceea ce reprezintă circa 75% din total. Activitățile stabilite ca fiind procedurabile sunt următoarele: Misiunile de consiliere; Elaborarea de norme metodologice proprii si a cartei auditului; Planificarea multianuala si anuala a auditului intern. Din cele 3 activități procedurabile s-a emis 1 procedura scrisa, ceea ce reprezintă un grad de emitere al procedurilor de circa 33,33% din total. Audîtul extern. Societatea de Servicii Publice Municipale Bacău S.A. este întreprindere publica, avand forma juridica de societate comerciala pe acțiuni, de tip inchis, administrata conform prevederilor OUG 109/2011 privind guvernanta corporativa a întreprinderilor publice. Societatea intra sub incidența prevederilor cuprinse in O.M.F.P. 1802/2014 cu modificările si completările ulterioare, capitolul 10 "Auditul', secțiunea 10.1 'Cerințele generale privind auditul', punctul 563(1), situațiile financiare fiind auditate potrivit legii. Potrivit aAlegii contabilității nr. 82/1991, republicata. Societatea se incadreaza in categoria entităților ale căror situatii anuale sunt supuse auditului financiar. Situațiile financiare ale Societății se auditeaza de către auditori financiari, membri ai Camerei Auditorilor Financiari. Societatea are încheiat contract de prestări servicii de audit statutar cu SC FIN AUDIT ASSIST SRL Bacau, nr.1/16.12.2016. Consiliul de Administrație a Înregistrat la Oficiul Regisli ului Comerțului numirea auditorului statutar. Auditul situațiilor financiare se efectuează in conformitate cu Standardele Internationale de Audit si a legislației in vigoare are adrept scop exprimarea unei opinii asupra situațiilor financiare anuale. In opinia auditorului independent, situațiile financiare ale exercițiului financiar 2018 ale Societății de Servicii Publice Municipale Bacău S.A, oferă o imagine fidela a poziției financiare a societății precum si a rezultatului operațiunilor sale si a fluxurilor de trezorerie.

Controlul financiar de gestiune. In exercițiul financiar încheiat nu a fost organizat si nu s-au desfasurat activitati privind controlul financiar de gestiune privind patrimoniul propriu si bunurile din patrimoniul public si privat al statului sau al unităților administrativ teritoriale aflate in administrare, in concesiune sau închiriere, motivat de faptul ca, din cauza incertitudinilor care au marcat operațiunile Societății in exercițiul financiar 2018, nu au fost alocate resurse umane si nu a fost aprobat un Plan anual de activitate pe anul 2018.

Controlul financiar preventiv, Având in vedere prevederile Ordonanței Guvernului nr.119/31.08.1999 privind controlul intern si controlul financiar preventiv, ale OMFP 923/2014 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv si a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfasoara activitatea de control financiar preventiv propriu, prin Decizia 515/10.11.2017 a Directorului General al Societății, s-a organizat controlul financiar preventiv asupra documentelor in care sunt consemnate operațiunile patrimoniale, înainte ca acestea sa devină acte juridice, avand drept scop identificarea operațiunilor care nu respecta condițiile de legalitate si regularitate si prin a caror efectuae s-ar prejudicia patrimoniul si/sau fondurile societății. In vederea acordării vizei de control financiar preventiv in conformitate cu normele in vigoare, toate operațiunile si documentele ce se supun in mod obligatoriu controlului sunt semnate cu certificarea: "Certificat in privința realitatii, regularitatii si legalității". Activitatea de acordare a vizei de control financiar preventiv este realizata intern . Persoana desemnata pentru exercitarea controlului financiar preventiv efectuează verificarea de forma si fond a operațiunilor din punct de vedere al: conformității operațiunilor supuse controlului financiar preventiv; economicității operațiunilor supuse controlului financiar preventiv ; eficacității si eficientei operațiunilor supuse controlului financiar preventiv. In exercițiul financiar 2018 nu s-au înregistrat refuzuri de acordare a vizei de control financiar preventiv.

Situația litigiilor Societății

In exercițiul financiar 2018, Societatea nu a fost implicata in litigii.

Inventarierea patrimoniului Societății

Inventarierea patrimoniului Societății s-a realizat in baza Decizie a Directorului General, in conformitate cu Normele privind organizarea si efectuarea inventarierii patrimoniului aprobate prin OMFP 2861/1999, a Legii contabilității nr. 82/1991, republicata, si in baza OMFP 1802/2014, a Manualului politicilor si procedurilor contabile al Societății.

Inventarierea s-a efectuat in perioada 01.01.2019 - 30.01.2019 asupra: bunurilor din patrimoniul Societății; bunurilor apartinand terților, primite in concesionare/inchiriate/in custodie/in folosinta(care nu fac parte din patrimoniul societății).

In urma finalizării acțiunii de inventariere anuala si a analizării rezultatelor inventarierii a fost întocmit Procesul verbal al Comisiei centrale, care a fost avizat de Directorul General al Societății si supus spre aprobare Consiliului de Admnistratie al Societății, in conformitate cu Manualul politicilor si procedurilor contabile al Societății

• 2.    Componenta si activitatea Consiliului de Administrație

Societatea este condusa de Adunarea Generala a Acționarilor care ia decizii cu privire la activitatea Societății.

Societatea este condusa in sistem unitar, de catre un Consiliu de Administrație compus din 5 membri si condus de un președinte.

Consiliul de Administrație al SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA s-a constituit in structura actuala la data înființării Societății, conform Actului constitutiv.

Componenta Consiliului de Administrație al Societății este următoarea:

• 1,    Ciuhat Del ia Adina - administrator, membru in Consiliul de Administrație, cu puteri depline, atat separat cat si impreuna;

• 2.    Xxxxx Xxxxxx - administrator, membru in Consiliul de Administrație, cu puteri depline, atat separat cat si impreuna; conform Hotararii nr. 1/25.01.2017, îndeplinește funcția de președinte al Consiliului de Administrație;

• 3.    Xxxxx Xxxxxxxx - administrator, membru in Consiliul de Administrație, cu puteri depline, atat separat cat si impreuna;

• 4.    Xxxx Xxxx Xxxxx - administrator, membru in Consiliul de Administrație, cu puteri depline, atat separat cat si impreuna; Director General;

• 5.    Xxxxxxxx Xxxxx - administrator, membru in Consiliul de Administrație, cu puteri depline, atat separat cat si impreuna;

Pentru aducerea la îndeplinire a obligațiilor mandatului, administratorii au întocmit și prezentat in termenul prevăzut de lege Adunării Generale a Acționarilor, un Plan de Administrare a Societății, dar care nu a putut fi pus in practica pe parcursul exercițiului financiar 2018, deoarece, finalizarea procedurii de transfer a a tributi uni lor (delega rea prin concesiune a gestiunii serviciilor publice de administrare a domeniului public si privat de interes local din Municipiul Bacau, in conformitate cu prevederile Ordonanței nr.71), care constituie in fapt scopul constituirii Societății a fost aprobata in Consiliul Local, s-a realizat abia in luna decembrie 2018. Din acest motiv, veniturile si cheltuielile bugetului aprobat prin Hotarare de Consiliu Local, nu s au putut realiza la nivelul prognozat. Bugetul a fost fundamentat pornind de la premisa ca delegarea prin concesiune a gestiunii serviciilor publice de administrare a domeniului public si privat de interes local din Municipiul Bacau, se va realiza la începutul exercițiului financiar 2018 si ca va produce efecte imediate in contul Societății.

Activitatea Consiliului de Administrație s-a desfasurat in conformitate cu prevederile:

v' Legii societăților comerciale nr. 31/1990 cu modificările si completările ulterioare;

Z Actului Constitutiv al SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA;

S Regulamentului de organizare si funcționare al Consiliului de administrație al SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA;

O.G. nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitățile administrativ-teritoriale sunt acționari unici ori majoritari sau dețin direct ori indirect o participație majoritară;

O.U.G. nr. 109/2011 privind guvernanța corporativa, actualizata.

La nivelul exercițiului financiar 2018, Consiliul de administrație s-a întrunit in cadrul ședințelor ordinare, cu frecventa lunara sau de mai multe ori in aceeași luna, ori de cate ori a fost necesara luarea de hotarari pentru bunul mers al activitatii desfasurata de Societate. Prezenta administratorilor la ședințele lunare a fost de 100%, cazurile speciale fiind soluționate prin mandate de împuternicire si reprezentare acordate altor membri ai consiliului.

Fixarea datei ședințelor s-a efectuat după consultarea și stabilirea de comun acord cu fiecare administrator în parte, iar mapa conținând ordinea de zi propusă și materialele aferente a fost transmisa pe e-mail înainte de data fixata pentru ședința.

In anul 2018, Consiliul de administrație al SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA a luat mai multe hotarari, cele mai importante referindu-se Ia probleme de natura organizatorica . Intre hotărârile luate de Consiliul de Administrație pot fi enumerate:

• >    Hotararea nr. 1 din 09.01.2018, înregistrata sub nr. 50/09.01.2018, privind extinderea obiectului de activitate al societății, prin introducerea in Actul constitutiv de noi coduri CAEN;

• >    Hotararea nr.l din 18.01.2018, înregistrata sub nr. 54/18.01.2018, privind aprobarea Statului de funcții si meserii si Organigrama societății.

• >    Hotararea nr.l din 16.02.2018, înregistrata sub nr. 60/16.02.2018, prin care se aproba numirea d-nului Xxxxxxxxxx Xxx in funcția de director tehnic precum si nivelul de salarizare pentru aceasta funcție.

• >    Hotararea nr.l din 02.04.2018, înregistrata sub nr. 64/02.04.2018, prin care se avizeaza bugetul de venituri si cheltuieli pe anul 2018;

• >    Hotararea nr.l din 24.04.2018, înregistrata sub nr. 74/24.04.2018, prin care au fost aprobate Situațiile financiare pe anul 2017 ale SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA;

• >    Hotararea nr. 1 din 18.09.2018, înregistrata sub nr. 88/18.09.2018 prin s-a luatact de încetarea Contractului de mandat nr. 25/06.07.2017 încheiat intre Societatea de Servicii Publice Municipale Bacau si Xxxx Xxxx Xxxxx, prin care l-a fost incredintata funcția de Director General, prin acordul pârtilor, conform prevederilor art9 lit.D "încetarea contractului prin acordul pârtilor". Totodată a fost numit d-nul Xxxxxxx Xxxxxxx - sef Serviciu Strategie, programe, statistica si Prognoza, IT in cadrul Societății, in funcția de Director Genera] pe o perioada determinata de 4(patru luni), respectiv de la data de 18.09,2018 (data încetării mandatului d-nului Xxxx Xxxx Xxxxx) pana la data de 18.01.2019, inclusiv, conform procedurii prevăzute de 0UG109/2011.

• >    Hotararea nr. 1 din 18.09.2018, înregistrata sub nr. 86/18.09.2018, prin care d-nul Xxxxxxx Xxxxxxx - sef Serviciu Strategie, programe, statistica si Prognoza, (T in cadrul Societarii, in funcția de Director General pe o perioada determinata de 4(patru luni), respectiv de la data de 18.09.2018(data încetării mandatului d-nului Xxxx Xxxx Xxxxx) pana la data de 18.01.2019, inclusiv, conform procedurii prevăzute de OUG 109/2011. De asemenea, s-a aprobat remunerarea Directorului General interimar la același nivel cu cel avut de fostul Director general, Xxxx Xxxx Xxxxx

• >    Hotararea 3 din 13.11.2018, înregistrata sub nr. 94/13.11.2018 privind modificarea nivelului de salarizare al directorului tehnic.

Obiectivele strategice propuse în Planul de administrare al Societății, include atat obiective de performanta financiara (cum ar fi, fara a se limita la acesta: îndeplinirea obligațiilor către Bugetul de stat si Bugetul asigurărilor sociale de stat si fonduri speciale) cat si obiective de performata nefinanciara(de exemplu: asigurarea condițiilor de funcționare a infrastructurii rutiere, explotarea si întreținerea spatilor verzi etc.]

In afara acestor obiective, Consiliul de Administrație a definit prin Planul de Administrare o serie de criterii de performanta, in măsură sa asigure îndeplinirea scopurilor strategice ale Societarii, după cum urmeaza: Cifra de afaceri; Productivitatea muncii (Producție valorica factura ta/numar mediu de salariati); Gradul de încasare; Soluționarea cererii or/peti ti îl or cetățenilor.

In exercițiul financiar 2018, nu s-au înregistrat tranzacții cu administratorii ori directorii cu angajați! sau cu acționarii care dețin controlul asupra societății sau cu o societate controlată de aceștia, conform art52 din OUG nr. 109/2011. Din cauza faptului ca procedura de atribuire a contractului de delegare prin concesiune a gestiunii serviciilor publice de administrare a domeniului public si privat de interes local din Municipiul Bacau, s-a finalizat abia in ultima luna a exercițiului financiar 2018, nu s-au putut atașa valori pentru criteriile de performanta privind activitatea desfasurata de Consiliul de Administrație.

• 3.    Execuția contractului de mandatai directorului executiv

In exercițiul financiar 2018, conducerea executiva a fost asigurata pana la data de 18.09.2018 domnul Xxxx Xxxx Xxxxx, data la care a încetat Contractul de mandat nr. 25/06.07.2017 încheiat intre Societatea de Servicii Publice Municipale Bacau SA si Xxxx Xxxx Xxxxx, prin care i-a fost încredințată funcția de Director General, prin acordul pârtilor, conform prevederilor art9 lit.d "încetarea contractului prin acordul pârtilor".

Cu aceeași data, 18.09.2018, prin Hotararea nr.1/18.09.2018 a Consiliului de Admnistratieal Societății, d-nul Xxxxxxx Xxxxxxx, sef Strategie, Programe, Statistica si Prognoza, IT, in cadrul Societății, a fost numit in funcția de Director General pe o perioada determinata de 4(patru) luni, respectiv pana la data de 18.01.2019 (inclusiv), perioada in care urma sa se desfasoare selecția Directorului General, conform procedurii prevăzute de OUG 109/2011. Remunerarea Directorului General numit provizoriu a fost stabilita la același nivel pe care l-a detinut fostul Director General al Societății, d-nul Xxxx Xxxx Xxxxx. Contractul de mandat încheiat intre Societate si Directorul General interimar a imbracat aceeași forma juridica si a inclus aceleași clauze ca cele din Contractul de mandat încheiat intre Societate si Directorul General Xxxx Xxxx lonutContractul de mandat al directorului executiv are ca obiect organizarea, conducerea si gestionarea activităților Societății, respectiv asigurarea managementului logistic si managementul operațional al producției pe baza unor obiective si criterii de performanta, stabilite anual.

In exercițiul financiar 2018, din cauza finalizării procedurii de atribuire a contractului de delegare prin concesiune a gestiunii serviciilor publice de administrare a domeniului public si privat de interes local din Municipiul Bacau, in conformitate cu prevederile Ordonanței nr. 71/2002, abia in ultima luna a exercițiului financiar, nu s-au putut stabili valori pentru criteriile de performanta pentru activitatea desfasurata de Directorul General.

Cu toate acestea, activitatea desfasurata de societate in anul 2018, a cunoscut o creștere semnificativa, confirmând așteptările investitorului, rezultatul exercițiului 2018 fiind profit.

• 4.    Situațiile financiare încheiate la 31.12.2018. Poziția financiara
  
  si performanta financiara ale Societății

  • 4.1    Situațiile financiare ale SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA au fost întocmite in conformitate cu Legea contabilității nr. 82/1991 republicata, cu modificările si completările ulterioare. Ordinul nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale si situațiile financiare anuale consolidate, cu modificările ulterioare, emis de Ministerul Finanțelor Publice^'Ordin 1802/2014") si Ordinul 10/2018 din 3 ianuarie2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice și pentru reglementarea unor aspecte contabile, si se refera la exercițiul financiar 2018, care in cepe la 01.01.2018 si se încheie Ia 31.12.2018. La întocmirea situațiilor financiare s-a mai tinut seama de prevederile Legii 31/1991 privind societățile comerciale, republicata, cu modificările si completările ulterioare, respectiv de Manualul de politici contabile al Societății,

Politicile contabile reprezintă principiile, bazele, convențiile, regulile si practicile specifice aplicate de o entitate la întocmirea si prezentarea situațiilor financiare anuale. Administratorul Societății a aprobat politici contabile pentru operațiunile derulate, adaptate la specificul activi tatii, inclusiv proceduri proprii pentru situațiile prevăzute de legislație.

Principalele politici contabile aplicate la întocmirea si prezentarea acestor Situatii financiare sunt prezentate in continuare:

Bazele întocmirii situațiilor financiare

Aceste situatii au fost întocmite in conformitate cu:

Legea contabilității nr. 82/1991 republicata in aprilie 2008(Legea 82"), cu modificările si completările ulterioare;

S Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale si situațiile financiare anuale consolidate aprobate prin Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr.l802/2014[Wd/^ 1802") cu modificările si completările ulterioare;

Ordinul nr. 10 din 3 ianuarie 2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice și pentru reglementarea unor aspecte contabile;

•    Utilizarea estimărilor.

Situațiile financiare au fost întocmite pe baza convenției costului istoric, cu excepțiile prezentate in continuare în politicile contabile.

Moneda de măsurare a situațiilor financiare. Conversia tranzacțiilor in moneda străină

Elementele incluse in Situațiile financiare sunt măsurate in moneda care reflecta cel mai fidel substanța economica a evenimentelor si circumstanțelor relevante pentru Societate ("moneda de măsură re"]. Aceste situatii financiare sunt măsurate in lei romanești care este si moneda de măsurare a Societății,

Tranzacțiile Societății in moneda straina sunt înregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca Naționala a României ("BNR"] pentru data tranzacțiilor. Soldurile in moneda straina sunt convertite la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilantului(4.6639 RON/1 EUR]. Câștigurile si pierderile rezultate din decontarea tranzacțiilor intr-o moneda straina si din conversia activelor si datoriilor monetare exprimate in moneda straina sunt recunoscute in contul de profit si pierdere, in cadrul rezultatului financiar.

In aplicarea politicilor contabile Societatea a tinut cont de principiile generale de raportare financiara.

Elementele prezentate in situațiile financiare anuale sunt recunoscute si evaluate in conformitate cu principiile generale de raportare financiara. Astfel, situațiile financiare anuale sunt întocmite cu respectarea următoarelor principii:

•    Principiul continuității activității - Acest principiu presupune că Societatea își continuă în mod normal funcționarea, fără a intra în stare de lichidare sau reducere semnificativă a activității.

v' Principiul permanenței metodelor - Politicile contabile și metodele de evaluare sunt aplicate în mod consecvent de la un exercițiu financiar la altul.

Principiul prudenței - Activele și veniturile nu trebuie să fie supraevaluate, iar datoriile și cheltuielile, subevaluate.

f Principiul contabilității de angajamente - Efectele tranzacțiilor și ale altor evenimente sunt recunoscute de Societate atunci când tranzacțiile și evenimentele se produc (și nu pe măsură ce numerarul sau echivalentul său este încasat sau plătit] și sunt înregistrate în contabilitate și raportate în situațiile financiare ale perioadelor aferente.

Principiul intangibilității. - Bilanțul de deschidere pentru fiecare exercițiu financiar corespunde cu bilanțul de închidere al exercițiului financiar precedent

S Principiul evaluării separate a elementelor de activ și de datorii. -Componentele elementelor de active și de datorii sunt evaluate separat.

•    Principiul necompensării. - Orice compensare între elementele de active și datorii sau între elementele de venituri și cheltuieli este interzisă.

Principiul prevalentei economicului asupra juridicului -înregistrarea în contabilitate și prezentarea fidelă a operațiunilor economico- financiare se face în conformitate cu realitatea economică.

Principiul evaluării Ia cost de achiziție sau cost de producție. -Elementele prezentate în situațiile financiare se evaluează, de regulă, pe

baza principiului costului de achiziție sau al costului de producție cu excepția reevaluării imobilizărilor corporale.

^z Principiul pragului de semnificație - Societatea se poate abate de la cerințele cuprinse în prezentele reglementări referitoare la prezentările de informații și publicare, atunci când efectele respectării lor sunt nesemnificative

• 4.2    Poziția financiara a unei întreprinderi este definită de resursele economice pe care le controlează, de structura financiară a activelor, datoriilor și capitalului propriu, de lichiditatea și solvabilitatea valorilor economice și de capacitatea sa de a se adapta la schimbările mediului în care își desfășoară activitatea. Ecuația fundamentala a poziției financiare este de forma: Capital propriu-Activ-Datorii.

Principalii indicatori de bilanț prin care se determina poziția financiara a Societății au următoarele valori la data de 31.12.2018:

Tabel

Nr. crt	Denumirea indicatorilor	Valoare la 01.01.2018	Valoare Ia 31.12.2018	Variație % (col.3/col.2)
0	1	2	3	4
1	Active imobilizate nete	364.676	643.748	+76.5%
2	Active circulante	2.257.358	2.600.407	+15.2%
2.1	Stocuri	201.173	226.932	+12.8%
2.2	Creanțe	862.606	815.690	-5.4%
2.3	Casa si conturi la banei	1.193.579	1.557.785	+30.5%
3	Datorii	908.336	815.690	-5.4%
3.1	Datorii cu scadenta de pana la un an	908.336	815.690	-5.4%
4	Cheltuieli în avans	4.677	7.421	+58.7%
5	Capital social subscris si varsat	2.000.000	2.000.000	0,0%
6	Rezerve legale	0	35.785	*
7	Rezultatul net al exercițiului	(281.625)	625.029	*
8	Capital propriu(5-6)	1.718.375	2.334.404	+36.0%
9	Capital propriu(4-3) sau Activ net neangajat in datorii	1.718.375	2.334.404	+36.0%

Analiza comparativa a poziției financiare înregistrata la 31.12.2018 fata de cea Înregistrata la 31.12.2017, conduce la constatarea faptului ca in exercițiul financiar 2018 capitalul propriu sau activul neangajat in datorii a crescut in mărime absoluta cu 625.029 lei, corespunzătoare unei creșteri relative de 36%.

Principalii indicatori de bilanț au următoarea structura:

• 4.1.1    Active imobilizate

în tabelul de mai jos sunt prezentate activele imobilizate Ia valoarea de achiziție la începutul si sfârșitul exercițiului financiar, creșterile si cedările de active imobilizate, ajustările cumulate de valoare la începutul si sfârșitul exercițiului precum si cele înregistrate in cursul anului, mișcările ajustărilor cumulate de valoare datorate cresterii/descresterii valorii activelor imobilizate.

Tabel

Elemente da activ	Valoare bruta ***)				Deprecieri***") (amortizare si provizioane)
	Sold la 1 Ianuarie	Creșteri	Reduceri	Sold la 31 decembrie	Sold la 1 ianuarie	Deprecierea înregistrata in cursul exercițiului	Reduceri sau reluări	Sold la 31 decembrie
0	1	2	3	4=1+2-3	5	6	7	8=5+6-7
Alte imobilizări necorporale	5.300	28.536	0	33.836	0	0	0	0
Terenuri	0	0	0	0	0	0	0	0
Construcții	0	0	0	0	0	0	0	0
Instalații tehnice si asini	339.501	333.998	0	673.499	12.954	83.195	0	96.149
"Alte instalații,utilaje si mobilier	15.800	22.025	0	37.825	1.054	4.209	0	5.263
Avansuri si imobilizări corporale in curs	0	0	0	0	0	0	0	0
TOTAL	360.601	38^559	0	745.160	14.008	87.406	0	101.412
Imobilizări financiare	18.083	0	18.083	0	0	0	0	0
Total active imobilizate	378.684	384.559	18.083	745.160	14.008	87.406	0	101.412

în exercițiul financiar 2018, de la înființare, Societatea a achiziționat active fixe in valoare totala de 384.559 lei. Pe grupe de active fixe situația se prezintă astfel:

S Achiziții de imobilizări necorporale (programe informatice si licențe) in valoare de 28.536 lei;

Echipamente tehnologice în valoare de 237.177 lei;

Mijloace de transport in valoare de 96,822 lei;

Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protecție a valorilor umane si materiale in valoare totala de 22.025 lei.

In exercițiul financiar 2018, Societatea a amortizat activele fixe conform politicilor contabile aprobate, metoda utilizata fiind metoda amortizării liniare.

• 4.1.2    Stocuri

SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE SA. se înregistrează la sfârșitul exercițiului financiar 2018 cu următoarele stocuri:

- lei

Nn cit.	Denumire	31.12.2017	31.12.2018	Variație (col3./coL2)
0	1	2	3	4
1	Materii prime	97.969	133.694	+36.5%
2	Materiale consumabile	22.444	58.564	+60.9%
3	Lucrări si servicii in curs de execuție	77.960	29.864	-61.7%
4	Semifabricate	2.800	2.800	0,0%
5	Ambalaje	0	2.010
6	TOTAL	201.173	226.932	+12.8%

Stocurile sunt prezentate, in bilanțul încheiat de Societate la 31.12.2018, la cost Nu s-au efectuatin exercițiul financiar 2018 ajustări pentru deprecierea stocurilor.

• 4.1.3    Creante

Creanțele societarii, in sold la 31.12.2018, se prezintă astfel:

- lei -

Nr. Crt.	Creante	Sold Ia 31	Termen de lichiditate
			sub 1 an	peste 1 an

decembrie (col.3+7)
0	1	2	3	4
1	Total din care:	324.360	324.360	0
2	Creante comerciale	240.707	240.707	0
3	Creante din subvenții	0	0	0
4	Creante bugetul de stat	31.740	31.740	0
5	Debitori diverși	51.913	51.913	0

La data bilanțului. Societatea nu prezintă creanțe restante, îndoielnice care sa faca necesara constituirea de provizioane pentru ajustarea de valoare.

La data bilanțului, Societatea inregistreazacreante comerciale in valoare totala de 240.707 lei, din care clienti neincasati - 82.031(principalii clienti neîncasati, după valoare soldului sunt: SC SCHNELL LEITUNG SA - 25.051,15 lei, Municipiul Bacau -16.856,48 lei, SC NAR CREATIVE SRL -17.262,74 lei), respectiv avansuri acordate pentru bunuri si servicii furnizoriior in valoare de 158.656 lei(principalul debitor din avansuri pentru servicii este SC R&A EVENTS&CONCERTS SRL -158.319,35 Iei).

De asemenea, la 31.12.2018, Societatea înregistrează creante in valoare totala de 31.740 lei, reprezentând in principal sume de încasat privind indemnizațiile de asigurări sociale plătite personalului beneficiar, sume pentru care Societatea a depus la Casa de Asigurări de Sanatate Bacau cereri de restituire.

La aceeași data, Societatea înregistrează creante din debitori diverși in valoare de 51.912,69 lei, suma reprezentând contravaloarea abonamentelor încasate de Politia Locala Bacau in anul 2018, care, după delegarea serviciului de administrare a p arca ri lor in municipiul Bacau către Societate, se fac venit la aceasta din urma in exercițiul financiar 2019, pe măsură constatării scadentei abonamentelor achitate, (            potrivit criteriilor de recunoaștere a veniturilor in contabilitate, pe baza

principiului contabilității de angajamente.

• 4.1.4    Numerar si echivalente in numerar

Numerarul si echivalentele in numerar constau in disponibilități bănești, in solduri Ia banei si investitii in instrumente de pe piața monetara.

In bilanțul încheiat de Societate la 31.12.2018 sunt prezentate armatoarele sume, reprezentând numerar si echivalente in numerar:

- lei -

Nr. Crt.	Elemente de bilanț	31.12.2017 -lei-	31,12.2018 -lei-	Variație (col.3/col2)
0	1	2
1	Numerar in casa	62	12.647	*
2	Numerar în conturi la banei	LI93.517	1.545.138
3	Alte disponibilități si valori	0	0	&
4	Total	1,193.579	1.557.785	30.51%

4,1.5 Capitaluri proprii. Capitalul social

Capitalul social subscris este de 2.000.000 lei, divizat in 200.000 acțiuni, la valoarea nominala de 10 lei/acțiune. Capitalul social subscris a fost varsat in întregime. In exercițiul financiar care se încheie la data de 31.12.2018 nu au avut loc modificări ale capitalului social.

Structura actionariatului, la data de 31.12.2018, este următoarea:

-lei-

Nr. crt	Elemente			Sume
0	1			2
1	Capital social subscris varsat			2.000.000
2	Număr acțiuni			200.000
3	Valoarea nominala			10
Acționari / Asociati
Nr. crt	Nume si prenume	Pondere capital social
		Procent	Nr. Acțiuni		Capital detinut
1	MUNICIPIUL BACAU	100%	200.000		2.000.000

• 4.1.6 Datorii

Situația datoriilor pe vechimi este prezentata in tabelul de mai jos:

- lei -

Nn Cit.	Datorii	Sold la 31 decembrie (col.2+3+4)	Termen de exigibilitate
			sub 1 an	1-5 ani	peste 5 ani
0	1	2	3	4	5
1	Total din care:			0	O
2	Furnizori	336.627	336.627	0	0
3	Clienti-creditori	2	2	0	0
4	Datorii către personal	252.407	252.407	0	0
5	Datorii Ia bugetul de stat si bugetele asigurărilor sociale	230.320	230.320	0	0
6	Alte datorii	5.194	5.194	0	0

La data bilanțului. Societatea înregistrează datorii comerciale in valoare de 336.629 lei, principalii furnizori neachitati, după valoarea soldului, fiind: SC NEON LIGHGTING SRL - 145.420,98 lei, SC VIACON SRL - 30.492,20 lei, SC HTI INTERNATIONAL SRL - 27.955,00 lei, SC MIS GROUP SRL - 19.016,20 lei, SC VASION SRL -16.211,52 Iei.

De asemenea, la 31.12.2018, Societatea înregistrează datorii curente către personal si bugetul consolidata! statului, astfel: drepturi nete de natura salariata de 252.407 lei, contribuții sociale reținute de la angajati in suma de 149.296 lei, contribuția asiguratorie de munca datorata de angajator in valoare de 9.600 lei, impozit pe venituri de natura salariilor retinut de la angajati de 25.374 lei, impozit pe profit de 42.006 lei, taxa pe valoare adaugata de 26.881 lei. La aceeași data, Societatea mai datoreaza cu titlu de taxe si varsaminte asimilate suma de 5.194 lei.

4,2 Performanta financiara

La finele anului 2018 societatea SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE SA a obtinut profit net de 625.029 lei.

In exercițiul financiar 2018, Societatea a realizat venituri in valoare totala de 9.722.745 lei, din care cifra de afaceri neta de 9.720.360 lei.

In ceea ce privește rezultatul obținut de Societate, prezentam in continuare principalii indicatori din contul de profit si pierdere încheiat la data de 31.12.2018, comparativ cu indicatorii obținuți in exercițiul financiar 2017:

Tabel

Nr. crt.	Denumirea indicatorilor	Valoare la 31.12.2017 -lei-	Valoare la 31.12.2018 -lei-	Variație % (coI.3/coU)
0	1	2	3	4
1	Cifra de afaceri neta	1.986.611	9.720.360	+389.3%
2	Venituri aferente costului producției in curs de execuție	80.760	(48.096)
3	Venituri din subvenții de exploatare	0	49.960	*
4	Venituri din exploatare total	2.067.371	9.722.224	+370.3%
5	Cheltuieli de exploatare total	2.349.01Z	9.055.032	+285.48%
6	Rezultat brut din exploatare	(281.641)	667.035	*
7	Venituri financiare	16	521
8	Cheltuieli financiare	0	678	*
9	Rezultat financiare	16	(157)	*
10	Venituri totale	2.067.387	9.722.745	+370.3%
11	Cheltuieli totale	2.349.012	9.055.710	+285.5%
12	Rezultatul exercițiului înainte de impozitare	(281.625)	667.035	*
13	Impozit pe profit	0	42.006	*
14	Rezultat net al exercițiului	(281.625)	625.029	*

Analiza comparativa a indicatorilor din contul de profit si pierdere înregistrați la 31.12.2018, fata de cei înregistrați la 31.12.2017, conduce la următoarele constatări:

Cifra de afaceri a crescut de la 1.986.611 lei la 9.720.360 lei, in mărime relativa cu 389.3%;

v' Veniturile totale ale exercițiului au crescut de la 2.067.387 lei la 9.722.745 lei, in mărime relativa cu 370.3%;

Cheltuielile totale ale exercițiului au crescut de la 2.349.012 lei la 9.055.710 lei, in mărime relativa cu 285.5%;

Rezultatul exercițiului financiar 2018, înainte de impozitare este profit in valoare totala de 667.035 lei, fata de rezultatul obtinut in exercițiul financiar 2017, pierdere in suma totala de 281.625 lei.

Activitatea Societății este orientata pe armatoarele segmente de activitate: lucrări de construcții, iluminat, dezinsectie, dezinfectiesi deratizare, alte activitati. Raportarea pe segmente este raportarea segmentelor operaționale ale unei entitati in notele explicative la situațiile financiare anuale. Aceasta raportare urmărește sa ofere informații pârtilor interesate de entitate cu privire la rezultatele financiare ale celor mai importante unitati operaționale ale acesteia.

Un segment operațional este o unitate care genereaza venituri si antrenează cheltuieli. Prin segment de activitate se înțelege o componenta distincta a entitatii care este angajata în furnizarea unui produs individual sau a unui serviciu, sau a unui grup de produse sau servicii conexe si care este subiectul riscurilor si beneficiilor care sunt diferite de cele din alte segmente de activitate.

Factorii care sunt luati în considerare în determinarea caracterului conex al produselor sau serviciilor sunt, in principal:

• a)    natura produselor si serviciilor;

• b)    natura proceselor de producție;

• c)    tipul sau clasa de clienti pentru produse sau servicii;

In exercițiul financiar care se incheie la 31.12.2018, Societatea a realizat o cifra de afaceri neta de 9.720.360 lei.

Cifra de afaceri, pe segmentele de activitate menționate, se prezintă in exercițiul financiar care se incheie Ia 31.12.2018, după cum urmeaza:

- lei -

Nr. crt	Segment de activitate	Cifra de afaceri 2018
		Sume (Iei)	% din total CA
0	1	2	3
1	Execuție de lucrări - construcții si drumuri	8.128.745	83.62%
2	Activitati de dezinsectie, dezinfectie, deratizare	270.483	2.78%
3	Activitati de proiectare	171.055	1.75%
4	Organizarea de spectacole	794.154	8.18%
5	întreținere peisagistica	184.726	1.90%
6	Întreținere cimitire	142.223	1.47%
7	întreținere parcari	28.974	0.30%
	TOTAL cifra de afaceri 2018	9.720.360	100.00%

Cea mai mare parte a cifrei de afaceri e realizata din prestări de servicii si execuție de lucrări realizate in baza contractelor încheiate cu Municipiul Bacau.

Referitor la cheltuielile efectuate in exercițiul financiar 2018, prezentam in continuare elementele de cost cu pondere, asa cum sunt agregate in Contul de profit si pierdere al Societății, întocmit la data de 31.12.2018:

Tabel

Nr. crt	Denumirea indicatorilor	Valoare -Iei-
0	1	2
1	Cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile	2.314.844
2	Alte cheltuieli materialețpbiecte de inventar si materiale nestocate)	197.280
3	Cheltuieli cu personalul total, din care:	3.767.812
3.1	Salarii si indemnizații	3.652.162
3.2	Cheltuieli cu asigurările si protecția sociala	115.650
4	Ajustări de valoare privind imobilizările necorporale si corporalefamortizari)	87.405
5	Alte cheltuieli de exploatare total, din care:	2.687.691
5.1	Cheltuieli privind prestațiile externe	2.653.044
5.2	Alte cheltuieli pentru exploatare	34.647
6	Total cheltuieli pentru exploatare	9.055.032

Asa cum se poate observa, cheltuielile cu pondere sunt: cheltuielile materiale, cheltuielile cu resursa umana si cheltuielile cu prestațiile externe.

Calculul si analiza principalilor indicatori economico-financiari in anul 2018

					2.600.407	3.03
	(Indicatorul capitalului circulant)	Datorii curente	908.336		858.972

b	Indicatorul lichidității imediate = (Indicator test acid)	Active curenie-Stocuri	2.060.862	2.26	2.373.475	2.76
		Datorii curente	908.336		858.972

2	Indicatorul de risc

a	Indicatorul gradului de îndatorare	Capital împrumutat	0	0	0	0
		Capital propriu	1.718.375		2.337.678

3	Indicatori de activitate (de gestiune)

a	Viteza de rotatie a debitelor-clienti	Sold mediu clienti *365	858.265*365	157.68	839.148*365	31.51
		Cifra de afaceri	1.986.611		9.720.360

b	Viteza de rotatie a creditelor -furnizor	Soldul mediu furnizori *365	667.461*365	122.63	883.654*365	33.18
		Cifra de afaceri	1.986.611		9.720.360

c	Viteza de rotatie a activelor imobilizate	Cifra de afaceri	1.986.611	5.44	9.720.360	15.10
		Active imobilizate	364.657		643.748

d

Viteza de rotatie a activelor totale

Cifra de afaceri

1.986.611

3.0

				0.75	9.720.360
		Total active	2.626.712		3.244.155

O analiza comparativa a indicatorilor înregistrați de Societate la 31.12.2018 cu indicatorii înregistrați la 31.12,2017, scot in evidenta următoarele constatări:

Cu privire la indicatorii de lichiditate, se constata o creștere de la 2.43 la 3.03, in cazul lichidității curente, de la 2.26 la 2.76, in cazul lichidității imediate. Valoarea indicatorilor de lichiditate indica o situație optima, respectiv Societatea are capacitatea de a-si achita obligatiîlede plata exigibile. Valoarea optima a cestui indicator este in jur de 1, ea variind in funcție de sectorul de activitate. Rata curenta este un indicator des utilizat in testarea lichidității unei companii, care reflecta raportul dintre activele circulante disponibile (concretizate in stocuri, creanțe, investiții pe termen scurt, disponibilități bănești) si datoriile curente, cat este mai mare valoarea acestui raport, cu atat mai protejata este poziția creditorilor companiei. O valoare ridicata a acestui indicator ar oferi o mult mai mare protecție împotriva pierderilor potențiale, ce s-ar datora falimentului afacerii. Un excedent semnificativ ai activelor curente fata de datoriile curente ar putea fi considerat un mijloc de protecție, in condițiile in care stocurile ar trebui lichidate rapid, iar la colectarea creanțelor s-ar înregistra pierderi sau probleme de recuperare. Practica sugerează ca un nivel de 2:1 este potrivita pentru majoritatea afacerilor, deoarece aceasta proporție ar asigura acoperirea tuturor datoriilor curente prin activele circulante de cel puțin o data. Lichiditatea rapida sau testul acid se calculează utilizând doar o parte a activelor circulante - numerar, echivalente de numerar si creanțe - care sunt raportate Ia nivelul datoriilor curente. Valoarea acestei rate se considera normala, potrivit uzanțelor Internationale, daca este de 0,8 si 1.

Cu privire la indicatorii de risc, se constata ca Societatea nu înregistrează riscuri determinate de împrumuturi, gradul de îndatorare fiind egal cu zero.

Cu privire la indicatorii de gestiune se constata o imbunatatire globala acestora, respectiv:

• •    A scăzut numărul de zile pentru încasarea creanțelor, de Ia 157.68 zile la 31.51 zile; Acest indicator arata de cate ori sunt transformate activele in vanzari pe parcursul unui an, sau mai simplu cifra de afaceri la 1 leu active. Viteza de rotatie a creanțelor indica ritmul incasarii creanțelor concretizate in clienti, debitori. Cu cat marimea acestui indicator este mai mica cu atat creanțele se incaseaza mai repede. Acest indicator se exprima in mod concret in numărul de zile in care compania recuperează creanțele.

® A scăzut numărul de zile pentru plata datoriilor, de la 122.63 zile la 33.18 zile. Viteza de rotatie a credîtelor-furnizor indica ritmul achitării datoriilor fata de terti ale agentului economic. Valorile mici ale acestui indicator arata ca societatea isi achita obligațiile mai repede. Ca si durata de recuperare a creanțelor, acest indicator exprima in mod concret numărul de zile in care compania îsi rambursează datoriile fata de furnizori.

• •    A crescut viteza de rotatie a activelor imobilizate de la 5.44 ori la 15.10 ori; Acest indicator arata de cate ori sunt transformate activele imobilizate in vanzari pe parcursul unui an, sau mai simplu cifra de afaceri la 1 leu active imobilizate.

® A crescut viteza de rotatie a activelor totale de 0.75 ori la 3.0 ori. Acest indicator arata de cate ori sunt transformate activele in vanzari pe parcursul unui an, sau mai simplu cifra de afaceri la 1 leu active. Cu cat acest indicator este mai mare cu atat este mai bun. In general, sectoarele caracterizate de o rata de rotatie a activelor mai mare au o marja de profit mai mica si invers, cele cu marje de profit mai ridicate au rate de rotatie a activelor mai mici.

• 5.    Situația investitionala

In exercițiul financiar 2018, de la înființare. Societatea a achiziționat active fixe in valoare totala de 384.559 lei. Pe grupe de active fixe situația se prezintă astfel:

S Achiziții de imobilizări necorporale(programe informatice si licențe) in valoare de 28.536 lei;

S Echipamente tehnologice in valoare de 237.177 Iei;

• Mijloace de transport in valoare de 96.822 lei;

Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protecție a valorilor umane si materiale in valoare totala de 22.025 lei.

• 6.    Aspecte comerciale

Activitățile comerciale includ toate procesele care au legătură cu facturarea și încasarea contravalorii serviciilor si lucrărilor executate către partenerii comerciali.

In exercițiul financiar 2018, principalul partener al Societății a fost Municipiul Bacau, valoarea bruta a lucrărilor facturate către acesta a fost de 11,2 mil.lei, reprezentând 97% din cifra de afaceri realizata de Societate, La finele exercițiului. Societatea avea de încasat de la acest partener suma de 16.856 lei, care a fost decontata pana la data situațiilor financiare.

Lucrările si serviciile prestate de Societate sunt contractate de la Municipiul Bacau, prin achiziție directa, conform art.31 din Legea 98/2016 privind achizițiile publice.

Cele mai importante contracte derulate de Societate in exercițiul financiar 2017, prin raportare Ia valoare, sunt:

• >    Contract de lucrări nr. 69483/14.09.2018 încheiat cu Municipiul Bacau, avand ca obiect "Lucrări de imbracare străzi - covoare asfaltice cu preluare denivelări pe rețeaua de străzi, alei, parcați, platforme din municipiul Bacau - etapa II2018" - valoare contractata 2 mii lei;

• >    Contract 69409/27.08.2018 încheiat cu Municipiul Bacau, avand ca obiect "întreținere alei parcuri" - valoare contractata - 500 mii lei;

• >    Contract 68882/18.04.2018 încheiat cu municipiul Bacau, avand ca obiect proiectare si execuție lucrări pentru obiectivul de investitii: “Reamenajare intersecție in sistem giratoriu pe străzile Calea Romanului - B-dui Unirii in municipiul Bacau"', valoare contractata 3,9 mîLlei, exclusiv TVA;

in ceea ce privește activitatea de achiziții a Societății, aceasta s-a derulat in baza Planului de achiziții publice aprobat la începutul exercițiului financiar 2018.

• 7.    Evaluarea aspectelor legate de angajati/personalul Societății

Societatea a înregistrat in anul 2018 un număr mediu de salariati de 93 pentru care a plătit salarii in suma de 3.767.812 lei, din care cu asigurările si protecția sociala au fost in suma totala de 115.650 lei. Salariul mediu brut lunar Ia nivel de societate a fost in anul 2018 de 3.330 lei. Numărul mediu de salariati pe categorii si salariul mediu pe fiecare categorie se prezintă astfel:

Categorie personal	Sume brute	%	Nr. mediu Personal	Salariu mediu brut
1	2	3	4	5
Conducere	143.352	3.85%	1	11.946

Administrativ	722.448	19.44%	12	5.017
Productiv	2.851.012	76.71%	80	2.970
Total salarii brute	3.716.812	100.00%	93	*

In ceea ce privește dinamica si structura personalului in exercițiul financiar încheiat, situația se prezintă după cum urmeaza:

J Număr de angajati la 01.01.2018 - 53 persoane;

J Număr de angajati la 31.12.2018 -127 persoane;

J Contracte noi de munca încheiate in anul 2018 -128 contracte;

Contracte de munca încetate in anul 2018 - 31 contracte;

Z Contracte de munca suspendate in anul 2018 - 3 contracte, din care unul si~a reluat activitatea;

• Personal administrativ la 31.12.2018 -13 persoane din care 13 persoane cu studii superioare;

J Personal productiv la 31.12.2018 - 96 persoane, din care 14 pesoane cu studii superioare si 82 de persoane cu studii medii.

In exercițiul financiar care se încheie la 31.12.2018, Societatea a acordat tichete de masa in valoare de 21.610 lei.

Procesul de recrutare se desfasoara permanent, din cauza fluctuației mari de personal, este transparent si competitiv, el incluzând mai multe etape: identificarea locurilor de munca pentru care urmeaza a se face recrutarea, întocmirea si publicarea anunțurilor de recrutare in mediul on line(pe site-ul societății] sau in presa locala si pe site-urile de anunțuri publicitare; comunicarea locurilor de munca vacante la AJOFM Bacau; primirea CV-urilor, tinerea interviurilor, întocmirea formelor de angajare pentru persoanele selectate; comunicarea către AJOFM Bacau a situației locurilor de munca ocupate.

La nivelul societății, drepturile si obligațiile reciproce prevăzute in Legea 53/2003 privind Codul Muncii, republicata, sunt reglementate in Contractul colectiv de munca înregistrat sub nr. 627/28.12.2017.

• 8,    Prezentarea sintetica a impactului activitatii de baza asupra mediului înconjurător

Activitatea principala desfasurata de Societate are un impact destul de important asupra mediului. Pentru a contracara efectele activitatii asupra mediului înconjurător, Societatea a stabilit si implementat Sistemul de Management de Mediu, pe care ii aplica in conformitate cu Standardul ISO 14001: 2015 pentru următoarele domenii de activitate:

• >    Proiectare si executare de instalații electrice exterioare/interioare pentru incinte/construcții civile si industriale, branșamente aeriene si subterane, la tensiunea nominala de 0,4kV;

• >    Activitati de întreținere peisagistica;

• >    Iluminat public stradal;

• >    Salubritate;

• >    Servicii de dezinsectie, dezinfectie si deratizare

Certificatul nr. E-8978/17, care atesta implementarea standardului menționat mai sus, a fost emis in data de 11.09.2017 de către organismul de certificare in domeniul calitatii QSCert, spol, s.r.o, rezident in Klimenska 52, Nove Mesto, 11000 Prague, Czech Republic, fiind valabil pana la data de 10.09.2020.

In cadrul Sistemului de Management de mediu implementat la nivel de companie, toate aspectele de mediu sunt identificate atât pentru condițiile de funcționare normală catsi funcționare accidentala si/sau în situații de urgență, determînandu-se, pentru fiecare caz, efectele care pot avea impact semnificativ asupra mediului și cuantificarea acestora. După caz, se face analiza de mediu periodică cu ocazia careia se revizuiesc activitatile si subactivitile generatoare de impact

Identificarea operațiilor, activitatilor, produselor si serviciilor care sunt sau pot fi asociate aspectelor de mediu semnificative identificate si pentru care sunt necesare masuri de control se face în cadrul unei proceduri de control operațional. Masurile preventive si corective, in corelare cu obiectivele si tintele de mediu sunt concretizate in Programul de Management de Mediu al Societății pentru anul 2018.

Intre acțiunile si masurile pentru imbunatatirea managementului de mediu și prevenirea si/sau limitarea impactului asupra mediului în anul 2018, pot fi enumerate, fara a se limita Ia acestea:

• >    Indicarea oportunităților de imbunatatire a Sistemului de Management de Mediu (SMM);

• >    Instruirea personalului cu responsabilități în domeniul mediului, astfel încât cunoștințele profesionale, abilitățile și experiența acumulată sa permită desfășurarea activității de o manieră încât să îndeplinească cerințele SMM;

• >    Asigurarea cunoașterii și respectării legislației de mediu de către top’ angajații companiei;

• >    Amenajarea de spații pentru depozitarea temporară și colectarea selectivă a deșeurilor;

• >    Identificarea aspectelor de mediu în toată aria de operare;

• >    Evidența gestiunii deșeurilor rezultate din activitatea proprie.

• 9.    Aspecte legate de domeniul securității si sanatatii în munca

In materie de securitate si sanatate in munca, politica Societății este orientata pe asigurarea protecției colective prin imbunatatirea locurilor de munca si schimbarea tehnologiilor cu risc de accidentare.

A devenit o prioritate pentru conducerea Societății asigurarea, prin activi ta ti specifice de prevenire si protecție, a celor mai bune condiții pentru desfasurarea procesului de munca, apararea vieții, a integrității fizice si psihice a lucratorilor si a altor participanti la proces.

De aceea, in cadrul responsabilităților asumate, la nivelul Societății s-a întocmit un set de programe si planuri de masuri pentru: prevenirea riscurilor profesionale; informarea si instruirea lucratorilor; asigurarea cadrului organizatoric si a mijloacelor necesare securității si sanatatii in munca.

S-au desfasurat pe parcursul anului 2018, activitati de identificare si evaluare a riscurilor de accidentare si îmbolnăvire profesionala.

Pe parcursul anului 2018, activitatea din domeniul securității si sanatatii in munca a vizat, in principal, realizarea acțiuni specifice care au contribuit la materializarea masurilor planificate, avand prioritate cele cu caracter tehnic, organizatoric precum si din domeniul sâni tar-medical.

• 10.    Managementul riscului financiar

• a.    Riscul de credit

Activele financiare care ar putea expune Societatea la riscul de credit sunt, in principal, creanțele. Valoarea creanțelor, mai puțin ajustările pentru depreciere, reprezintă suma maxima a expunerii la riscul de credit

• b.    Riscul variațiilor de curs valutar

Moneda funcționala a Societății este leul romanescfLEF sau 'RON')- Expunerea la riscul ce decurge din fluctuațiile cursului de schimb valutar apare, de regula, ca urmare a exprimării unor datorii in valuta, valuta care este evaluata la o rata reala a cursului de schimb la data Întocmirii situațiilor financiare. Diferentele rezultate sunt recunoscute de Societate, conform prevederilor legale in materie si politicilor contabile aprobate, in contul de profit si pierdere. In exercițiul financiar 2017, Societatea nu s-a confruntat cu acest risc.

• c.    Riscul de lichiditate

Neonorarea de către clienti, în condiții normale de afaceri, a obligațiilor fata de Societate conduce Ia posibilitatea apariției riscului de lichiditate.

Pentru a controla acest risc. Societatea analizeaza si evalueaza periodic, solvabilitatea financiara a clientilor si debitorilor sai, imbunatatindu-si procedurile privind controlul bonității acestora si, mai ales, a procedurilor de recuperare a creanțelor neîncasate in termen, urmând toate demersurile legale. De asemenea, periodic, Societatea corectează valoarea creanțelor prin constituirea de ajustări pentru incasarl incerte in realizare.

Riscul de preț este riscul ca valoarea unui instrument financiar sa fluctueze ca rezultat al schimbării preturilor pieței, chiar daca aceste schimbări sunt cauzate de factori specifici instrumentelor individuale sau emitentului acestora, sau factori care afecteaza toate instrumentele tranzactionate pe piata.Termenul risc de piața incorporează nu numai potențialul de pierdere, dar si cel de câștig. Conform reglementarilor comunitare in materie, statele membre au o larga putere discreționara in ceea ce privește natura serviciilor ce pot fi considerate servicii de interes economic general. Din art. 86(2) al Tratatului CE transpare ca agentii încreditati cu prestarea unor servicii de interes economic general sunt acele întreprinderi carora Ie-a fost impusa realizarea unor obligatii ca de exemplu: continuitate din punct de vedere cantitativ si calitativ, adaptabilitate la cerințele consumatorilor, accesibilitate egala la serviciul public, asigurarea sanatatîi si calitatiî vieții etc. Aceste activitati sunt identificate de autori tatii e publice ca fiind de importanta deosebita pentru populație si nu ar putea fi furnizate sau ar fi furnizate în alte condiții daca nu ar exista o intervenție publica. Potrivit art 43 din Legea 51/2006 a serviciilor comunitare de utilitati publice, republicata, cu modificările si completările ulterioare, finanțarea cheltuielilor curente pentru furniarea/prestarea serviciilor de utilitati publice, precum si pentru întreținerea, exploatarea si funcționarea sistemelor aferente se realizează pe criterii economice si comerciale: mjloacele materiale si financiare necesare desfasurarii activitatifor specifice fiecărui serviciu se asigura prin bugetele de venituri si cheltuieli ale operatorilor si, după caz, din alocatii bugetare. Veniturile operatorilor se constituie prin încasarea de la utilizatori, sub forma de preturi si tarife, a sumelor reprezentând contravaloarea serviciilor fornizate/prestate, cu respectarea următoarelor principii: asigurarea autonomiei financiare a operatorului, asigurarea rentabilității si eficientei economice; asigurarea egalitarii de tratament al serviciilor de utilitati publice in raport cu alte servicii de interes general; recuperarea in totalitate de către operatori a costurilor furnizarii/prestarii serviciilor.

• 11.    Obiective pentru exercițiul financiar 2019

Principalii indicatori de buget proiectati pentru exercițiul financiar 2019, se prezintă după cum urmeaza:

• 1,    Venituri totale -15.628 mii lei, din care:

• a) Venituri de exploatare -15.628 mii Iei;

• 2.    Cheltuieli totale -14.817 mii lei, total din care:

• a)    Cheltuieli cu bunuri si servicii - 9.924 mii lei;

• b)    Cheltuieli cu impozite, taxe si varsaminte asimilate - 4 mii Iei;

• c)    Cheltuieli cu personalul inclusiv contribuțiile sociale - 4.220 mii lei;

• d)    Alte cheltuieli de exploatare 74 mii lei;

• 3.    Rezultatul brut - profit - 811 mii lei;

• 4.    Impozit pe profit - 85 mii Iei;

• 5.    Rezultat net - 726 mii lei;

• 6.    Rezerve legale -1 mii lei;

Realizarea obiectivelor strategice asumate prin Planul de Administrare, va fi susținuta de opera tionalizarea următoarelor priorități la nivelul anului 2018:

• >    Stabilirea de indicatori de performanță pentru toate verigile organizatorice din cadrul Societății si pentru fiecare angajat, in scopul dea monitoriza gradul de realizare a obiectivelor la nivel de compartiment/secție si la nivel de post;

• >    Consolidarea si extinderea portofoliului de clienti si de lucrari si servicii care pot fi oferite beneficiarilor.

CONSILIUL DE ADMINISTRAȚIE,

PREȘEDINTE,

RAPORT ANUAL

AL COMITETULUI DE NOMINALIZARE SI REMUNERARE

DIN CADRUL

CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

2018

Cuprins:

• 1    Prezentarea generală

  • 1.1    Scurtă prezentare a societății

  • 1.2    Cadrul instituțional

• 2    Structura remunerației administratorilor

• 3    Criteriile de performanță privind performanța realizată, a membrilor consiliului de administrație

• 4    Informații privind durata contractului, perioada de preaviz negociată, cuantumul daunelor-interese pentru revocare fără justă cauză.

• 1    . Scurta prezentare a societății

S.C. SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU S.A. s-a constituit în baza Hotărârii Consiliului Local Bacău nr.352 din 06.12.2016, având calitatea de persoană juridică română, cu sediul în Bacău, str. Constantin Ene , nr. 3 și este înregistrată la Oficiul Registrului Comerțului sub nr. J4/04.01.2017, cod fiscal 36886430, având ca obiect principal de activitate - Activități de întreținere peisagistică,-cod 8130,( conform codificării- CAEN Rev 2).

S.C. Servicii Publice Municipale Bacau S.A. a fost înființată prin reorganizarea pe cale administrativa a Direcției Salubrizare , Agrement, Parcuri si a Secției Siguranța Circulației, Deservire Auto si Intervenții Operative , din cadrul aparatului de specialitate al Primarului Municipiului Bacau .

Prin HCL nr.434 din 14.11.2018 a Municipiului Bacau s-a atribuit contractul de delegare de gestiune a gestiunii serviciilor publice de administrare a drumurilor , străzilor , precum si a cimitirelor umane .

• 2    . Cadrul instituțional

Prezentul Raport Anual a fost elaborat de către Comitetul de nominalizare și remunerare din cadrul Consiliului de Administrație al S.C.Societatea de Servicii Publice Municipale - S.A , în conformitate cu reglementările art.55 din O.U.G. nr. 109/30.11.2011 și privește remunerațiile și alte avantaje acordate administratorilor și directorilor, în cursul anului financiar 2018.

Raportul Anual va fi prezentat Adunării Generale a Acționarilor și va fi pus la dispoziția acționarilor potrivit art 39 alin. (1).

Conform art. 55 ț3)din OUG 109/2011, Raportul Anual cuprinde în principal informații privind:

• a)structura remunerației, cu explicarea ponderii componentei variabile și componentei fixe;

• bjcriteriile de performanță ce fundamentează componenta variabilă a remunerației, raportul dintre performanța realizată și remunerație;

• c)considerentele ce justifică orice schemă de bonusuri anuale sau avantaje nebănești;

• djeventualele scheme de pensii suplimentare sau anticipate;

ejinformații privind durata contractului, perioada de preaviz negociată, (           cuantumul daunelor-interese pentru revocare fără justă cauză.

Conform prevederilor art. 10.8 ale Actului Constitutiv al societății Comitetul de nominalizare si remunerare va înainta Consiliului de Administrație in mod regulat rapoarte asupra activitatii desfășurate .

Activitatea Consiliului de Administrație, constituit din 5 membri, s-a fundamentat în totalitate pe legislația aplicabila societăților comerciale , coroborată cu prevederile O.U.G. 109/ 2011 privind guvernanta corporativă.

f           In total, în anul 2018 Consiliul de Administrație al S.C. SOCIETATEA

DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACĂU S.A. s-a întrunit în ședințe de lucru, în cadrul cărora au fost emise hotărâri cu privire la: organizarea societății, numirea directorului general interimar, situația economico-fînanciară a societăți etc.

Selecția Directorului General, s-a desfășurat conform procedurii prevăzute de OUG 109/2011. Urmare a procesului de selecție, dl. Xxxx Xxxx Xxxxx a fost numit Director General. Acesta si-a desfasurat activitatea pana la data de 18.09.2018 , când a intervenit demisia acestuia din funcția de Director General. Consiliul de Administrație a procedat, conform propunerii CNR din data de 18.09.2018 , concretizata prin Hotararea nr. 1 din 18.09.2018 , la numirea d-lui Xxxxxxx Xxxxxxx - sef Serviciu Strategie _s Programe, Statistica si Prognoza , IT in cadrul societății in funcția de Director General pe o perioada determinata de 4 (patru} luni, respectiv de la data de 18.09.2018 ( data încetării mandatului d-lui Xxxx Xxxx Xxxxx) panaladatade 18.01.2019 (inclusiv) , perioada in care urmeaza procedura de selecție a Directorului General conform de OUG 109/2011 .

Remunerația acestuia a fost stabilita la același cuantum ca si fostul director al societății d4 Xxxx Xxxx Xxxxx.

La data de 16.02.2018 CNR propune Consiliului de Administrație , numirea d-lui Xxxxxxxxxx Xxx in funcția de Director Tehnic al societății , precum si un salariul net al Directorului Tehnic de 4.500 lei lunar , emițând in acest sens Hotarareanr. 1 din 16.02.2018 . Ulterior , prin Hotararea nr. 3 din 13.11.2019, Consiliul de Administrație a a aprobat modificarea salariului Directorului Tehnic la suma de 8.550 lei/brut/luna.

Consiliul de administrație a fost numit inca de la înființarea societății prin Actul Constitutiv , in următoarea componenta:

• 1.    Xxxxx Xxxxxx;

• 2.    Xxxxxx Xxxxx Xxxxx ;

• 3.    Xxxxx Xxxxxxxx ;

• 4.    Xxxx Xxxx Xxxxx;

• 5.    Xxxxxxxx Xxxxx .

Comitetul de Nominalizare si Remunerare din cadrul Consiliului de Administrație a fost ales prin Hotararea nr. 1 din 17.05.2017 , in următoarea componenta :

• -    Dl Xxxxx Xxxxxx ;

• -    DL Xxxxx Xxxxxxxx ;

• -    Dna Xxxxxx Xxxxx Xxxxx

Prin Hotararea nr. 1 din 25.08.2017 a Adunării Generale a Acționarilor s-a numit d-1 Xxxxx Xxxxxx in funcția de președinte al Consiliului de Administrație .

Mandatul administratorilor a fost pana la data de 21.12.2018 , prelungindu-se pe o perioada de inca 4 luni, perioada in care s-a demarat procedura de selecție prevăzută de OUG 109/2011.

• 3 . Structura remunerației administratorilor

în cursul anului 2018 , Consiliul de administrație s-a întrunit aproape lunar in cadrul ședințelor ordinare. Prezenta administratorilor la ședințe a fost de 100%, cazurile speciale fiind soluționate prin mandate de împuternicire si reprezentare acordate altor membri ai consiliului.

In perioada ianuarie - decembrie 2018, Consiliul de administrație s-a întrunit în cadrul a 8 ședințe lunare și a emis un număr de 17 decizii.

Administratorii au dreptul la o indemnizație (remunerație) fixa lunara bruta pentru executarea mandatului încredințat, respectiv una variabila, conform contractului de mandat încheiat.

Modelul contractului de mandat/administrare a fost aprobat prin Hotararea nr. 1 din 25.08.2017 a Adunării Generale a Acționarilor , desemnandu-se d-1 Gherasim C-tin ca reprezentant AGA , pentru semnarea contractului de mandat in numele si pe seama societății .

In contractul de mandat se arata ca indemnizația fixa bruta lunara si cea variabila va fi stabilita după si in funcție de indicatorii financiari si nefînanciari stabiliti in cadrul documentației de delegare a gestiunii serviciilor publice de administrare a domeniului public si privat, care urmeaza a fi aprobata conform OG 71/2002, respectiv după aprobarea planului de administrare in condițiile si termenul stipulat mai sus.

Administratorii societății nu au beneficiat pe perioada anului 2018 de nicio indemnizație de ședința , nefiind remunerati pentru activitatea desfasurata .

Indemnizația (remunerația) lunara a directorului general a fost stabilită prin Hotararea nr. 1 din 05.07.2017 a Consiliului de Administrație si prin Contractul de Mandat, fiind in cuantum de 9.300 lei venit brut, inclusiv sporuri. La numirea Directorului General interimar s-a pastrat aceeași salarizare , conform Hotărârii nr. 1 din 18.09.2018 a CNR si Hotărârii nr. 1 din 18.09.2018 a Consiliului de Administrație .

• 3    Criteriile de performanță privind performanța realizată, a membrilor consiliului de administrație

Obiectivele și criteriile de performantă ale membrilor consiliului de administrație si directorului general nu au fost stabilite _} motivat de faptul ca delegarea serviciilor de administrare a domeniului public al Municipiului Bacau către SSP s-a concretizat abia la sfârșitul anului 2018.

• 4    Informații privind durata contractului, perioada de preaviz negociată, cuantumul daunelor-interese pentru revocare fără justă cauză.

Numirea administratorilor s-a făcut pe o perioadă de 2 ani, începând cu data înființării societarii, până la data de 21,12.2018 .

Contractul de mandat al directorului general a fost încheiat pe o perioadă de 2 ani, începând cu data de 06.01.2017 , până la data de 04.01.2019 . Asa cum s-a precizat mai sus , la data de 18.09.2018 a intervenit demisia Directorului General Xxxx Xxxx Xxxxx si a fost numit d-1 Xxxxxxx Xxxxxxx in funcția de Director General, pe o perioada de 4 luni, pana la data finalizării procedurii de selecție prevăzută de OUG 109/2011.

In cazul in care directorul general este revocat din funcție din motive neimputabile lui acesta urmeaza sa fie despăgubit de societate cu o valoare echivalenta cu drepturile bănești cuvenite pana la data expirării mandatului acordat, precum si eventualele despăgubiri solicitate prin instanța de judecata .

Adoptat astăzi 23.04,2019 în ședința Consiliului de Administrație al SC Societatea de Servicii Publice Municipale Bacau SA.

Comitet de Nominalizare si Remunerare :

• 1.    Xxxxx Xxxxxx - președinte

• 2.    Xxxxx Xxxxxxxx - membru

• 3.    Xxxxxx Xxxxx Xxxxx - membru

^O^T Â ITPiTT pri î $ i $

zVr. înregistrare la Registrul Comerțului: J04/737/2009; CIF RO 25791679

Sediu social: Bacau, str. 9 Mai nr. 15/A/3, cod 600025, iad Bacau; v/eb: www. finauditassist. ro

Tel/fax- 0722699070/0372874136; e-maU: finaudit xxxxxx@xxxxxxxxxx; office@)fmauditassistro

BtAFWHJL AO0BTOTOLO! mPBPENBEW

Către,

Acționarii SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA'

CUI: 36886430; J04/4/2017; cap.soc: 2.000.000 RON

Str. Constantin Ene nr. 3, cod 6000015, Bacau, jud. Bacau

Opinie

• 1.    Am audîtat situațiile financiare individuale anexate ale SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA( 'Societate ^J ), cu sediul social in str. Constantin Ene nr. 3, cod 6000015, Bacau, jud. Bacau, identificata prin codul unic de înregistrare fiscala 36886430, care cuprind bilanțul la data de 31 decembrie 2018, contul de profit si pierdere, situația modificărilor capitalului propriu si situația fluxurilor de trezorerie pentru exercițiul financiar încheiat la aceasta data, precum si un sumar al politicilor contabile semnificative si notele explicative.

• 2.    Situațiile financiare individuale la 31 decembrie 2018 se identifica astfel:

• > Activ net/Total capitaluri proprii: 2.343.404 lei > Profitul net al exercițiului financiar: 625.029 lei

• 3.    In opinia noastră, situațiile financiare individuale anexate oferă o imagine fidela a poziției financiare a SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA la data de 31 decembrie 2018 precum si a performantei financiare pentru exercițiul financiar încheiat la aceasta data, in conformitate cu prevederile cuprinse in Ordinul Ministrului Economiei si Finanțelor nr.1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale si situațiile financiare anuale consolidate. Legea contabilității nr. 82/1991 republicata, cu modificările si completările ulterioare, Ordinul 10 din 3 ianuarie 2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice și pentru reglementarea unor aspecte contabile, corelate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale si situațiile financiare anuale consolidate, cu modificările ulterioare.

Baza pentru opinie

• 4.    Am desfasurat auditul nostru in conformitate cu Standardele Internationale de Audit ( "ISA " ], Regulamentul UE nr.537 al Parlamentului si al Consiliului Europeanf ‘Regulamentul' ) si Legea 162/2017( ‘Legea” ). Responsabilitățile noastre in baza acestor standarde sunt descrise detaliat in secțiunea

“ Responsabilitățile auditorului intr-un audit ai situațiilor financiare " din raportul nostru.

Independenta

Suntem independenti fata de SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA, conform Codului Etic al Profesioniștilor Contabili emis de Consiliul pentru Standarde Internationale de Etica pentru Contabilifcodul IESBA), conform cerințelor etice care sunt relevante pentru auditul situațiilor financiare din Romania, inclusiv Regulamentul si Legea, si ne-am indeplinit responsabilitățile etice conform acestor cerințe si conform Codului IESBA. Credem ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia noastra.

Strategia de audit

Noi am conceput strategia de audit pornind de Ia determinarea pragului de semnificație si evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situațiilor financiare.

Pragul de semnificație

Domeniul de aplicare al auditului a fost determinat in funcție de pragul de semnificație. Un audit este planificat in vederea obținerii unei asigurări rezonabile ca situațiile financiare nu cuprind denaturări semnificative. Aceste denaturări se pot datora fraudei sau erorii. Ele sunt considerate a fi semnificative daca se poate preconiza, in mod rezonabil, ca acestea, individual sau cumulat; vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor, luate pe baza situațiilor financiare. Pe baza raționamentului nostru profesional, am determinat anumite limite cantitative pentru pragul de semnificație, inclusiv pragul de semnificație global pentru situațiile financiare luate in ansamblu. Acestea, impreuna cu aspecte calitative, ne-au ajutat la determinarea sferei de aplicare a auditului si in a determina natura, desfasurarea in timp si amploarea procedurilor noastre de audit pentru a evalua efectul denaturărilor, la nivel individual si agregat; asupra situațiilor financiare luate in ansamblu.

Obiectivul audituiui

Am planificat si efectuat un audit complet pentru anul 2018 asupra informațiilor financiare ale SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE SA.

Continuitatea activi tatii

Conducerea entitatii este responsabila pentru evaluarea si aprecierea premiselor de continuitate pentru întocmirea situațiilor financiare.

Răspunsul nostru a vizat înțelegerea riscurilor de denaturare semnificativa existente in legatara cu aserțiunile conducerii pe planul continuității activitatii sl am analizat aspecte legate de evoluția SOCIETATE DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA, proiectul bugetului de venituri si cheltuieli pentru exercițiul financiar 2019, am examinat Proces ele-verb ale si minutele Consiliului de Administrație si Adunărilor Generale ale Acționarilor ale SOCIETATE DE SERVICE PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA, precum si contractele angajate pentru exercițiul financiar 2019.

Analizarea acestor riscuri ne-au condus la aprecierea ca:

® Prezumția de continuitate a activitatii SOCIETATE DE SERVICE PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA luata in considerare la întocmirea situațiilor financiare anuale, asumata de conducerea Societății este una adecvata;

® Noi nu am identificat nici o incertitudine semnificativa care ar putea pune la îndoiala capacitatea SOCIETATE DE SERVICE PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA de a-si continua activitatea intr-un viitor previzibil.

Aspecte cheiede audit

• 5.    Aspectele cheie de audit sunt acele aspecte care, in baza raționamentului nostru profesional, au avut cea mai mare importanta pentru auditul situațiilor financiare din perioada curenta. Aceste aspecte au fost abordate in contextul auditului situațiilor financiare in ansamblu si in formarea opiniei noastre asupra acestora si nu oferim o opinie separata cu privire la aceste aspecte.

Alte informații - Raportul Administratorilor

• 6.    Administratorii sunt responsabili pentru întocmirea si prezentarea altor informații Acele alte informatii cuprind Raportul administratorilor SOCIETATE DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA, dar nu cuprind situațiile financiare si raportul auditorului cu privire la acestea.

Opinia noastra cu privire la situațiile financiare nu acopera sî aceste alte informatii si cu excepția cazului in care se menționează explicit in raportul nostru, nu exprimam nici un fel de concluzie de asigurare cu privire la acestea.

Raportul administratorilor SOCIETATU DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA este prezentat de la pagina 1 Ia 31 si nu face parte din situațiile financiare.

In legătură cu audltul situațiilor financiare pentru exercițiul financiar la 31 decembrie 2018, responsabilitatea noastra este sa citim acele alte informatii si, in acest demers, sa apreciem daca acele alte informații sunt semnificativ inconsecvente cu situațiile financiare, sau cu cunoștințele noastre pe care noi le-am obtinutin timpul auditului, sau daca ele par denaturate semnificativ.

In ceea ce privește Raportul administratorilor SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBUCE MUNICIPALE BACAU SA , am citit si raportam daca acesta a fost intocmlt, in țoale aspectele semnificative, in conformitate cu prevederile de la pct. 489 - 492 din O.M.F.P. nr. 1802/2014 privind Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale si situațiile financiare anuale consolidate, respectiv ale O.U.G. 109/2011 privind guvernanta corporativa a întreprinderilor publice.

In baza exclusiv a activităților care trebuie desfășurate in cursul auditului situațiilor financiare, in opinia noastra:

• a]    Informațiile prezentate in Raportul administratorilor SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA pentru exercițiul financiar pentru care au fost întocmite situațiile financiare sunt in concordanta, in toate aspectele semnificative, cu situațiile financiare;

• b)    Raportul administratorilor SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA a fost întocmit, in toate aspectele semnificative, in conformitate cu prevederile de la pct 489 - 492 din OMF.P. nr. 1802/2014 privind Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale si situațiile financiare anuale consolidate respectiv ale O.U.G. 109/2011 privind guvernanta corporativa a întreprinderilor publice.

In plus, in baza cunoștințelor si înțelegerii noastre cu privire la SOCIETATEA DE SERVICE PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA si la mediul acesteia, dobândite in cursul auditului situațiilor financiare pentru exercițiul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2018, ni se cere sa raportam daca am identificat denaturări semnificative in Raportul administratorilor SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect,

Responsabilitățile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situațiile financiare

• 7.    Conducerea SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA este responsabila pentru întocmirea situațiilor financiare care sa ofere o imagine fidela in conformitate cu prevederile cuprinse in OMFP nr. 1802/2014 si pentru acel control intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite întocmirea de situatii financiare lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare.

• 8.    In întocmirea situațiilor financiare, conducerea este responsabila pentru evaluarea capacitatii SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA de a-si continua activitatea, pentru prezentarea, daca este cazul, a aspectelor referitoare la continuitatea activitatii si pentru utilizarea contabilității pe baza continuității activitatii, cu excepția cazului în care conducerea fie intenționează sa lichideze SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA sau sa oprească operațiunile, fie nu are nicio alta alternativa realista in afara acestora.

• 9.    Persoanele responsabile cu guvernanta sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiara al SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA.

Responsabilitățile auditorului intr-un audit al situațiilor financiare

• 10    Obiectivele noastre constau in obținerea unei asigurări rezonabile privind măsură in care situațiile financiare, in ansamblu, sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare, precum si in emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastra. Asigurarea rezonabila reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanție a faptului ca un audit desfasurat in conformitate cu ISA va detecta întotdeauna o denaturare semnificativa, daca aceasta exista. Denaturările pot fi cauzate fie de frauda, fie de eroare si sunt considerate semnificative daca se poate preconiza, in mod rezonabil, ca acestea, individual sau cumulat; vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor, luate in baza acestor situatii financiare.

• 11.    Ca parte a unui audit in conformitate cu ISA, exercitam raționamentul profesional si menținem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:

o Identificam si evaluam riscurile de denaturare semnificativa a situațiilor financiare, cauzata fie de frauda, fie de eroare, proiectam si executam proceduri de audit ca răspuns la respectivele riscuri si obținem probe de audit suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia noastra. Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de frauda este mai ridicat decât cel de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune înțelegeri secrete, fals, omisiuni intenționate, declaratii false si evitarea controlului intern.

o înțelegem controlul intern relevant pentru audit; in vederea proiectării de proceduri de audit adecvate circumstanțelor, dar fara a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacității controlului intern al SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA

o Evaluam gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate si caracterul rezonabil al estimărilor contabile si al prezentărilor aferente de informatii realizate de către conducerea SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA.

o Formulam o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a contabilității pe baza continuității activitatii si determinam, pe baza probelor de audit obținute, daca exista o incertitudine semnificativa cu privire la evenimente sau condiții care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA de a-si continua activitatea. In cazul in care concluzionam ca exista o incertitudine semnificativa, trebuie sa atragem atentia in raportul auditorului asupra prezentărilor aferente din situațiile financiare sau, in cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, sa ne modificam opinia. Concluziile noastre se bazeaza pe probele de audit obținute pana la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau condiții viitoare pot determina SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA sa nu isi mai desfasoare activitatea in baza principiului continuității activitatiL

o Evaluam prezentarea, structura si conținutul situațiilor financiare, inclusiv al prezentărilor de informatii, si măsură in care situațiile financiare reflecta tranzacțiile si evenimentele care stau la baza acestora intr-o maniera care sa rezulte intr-o prezentare fidela,

• 12.    Comunicam persoanelor responsabile cu guvernanta, printre alte aspecte, aria planificata si programarea in timp a auditului, precum si principalele constatări ale auditului, inclusiv orice deficiente semnificative ale controlului intern, pe care le identificam pe parcursul auditului.

• 13.    De asemenea, furnizam persoanelor responsabile cu guvernanta o declarație cu privire la conformitatea noastra cu cerințele etice privind independenta si le comunicam toate relațiile si alte aspecte care pot fi considerate, in mod rezonabil, ca ar putea sa ne afecteze independenta si, unde este cazul, masurile de siguranța aferente.

• 14.    Dintre aspectele pe care le-am comunicat persoanelor însărcinate cu guvernanta, stabilim acele aspecte care au avut o mai mare importanta in cadrul auditului asupra situațiilor financiare din perioada curenta si, prin urmare, reprezintă aspecte cheie de audit Descriem aceste aspecte in raportul nostru de audit, cu excepția cazului in care legislația sau reglementările împiedica prezentarea publica a aspectului respectiv nu ar trebui comunicat in raportul nostru deoarece se preconizează in mod rezonabil ca beneficiile interesului public sa fie depășite de consecințele negative ale acestei comunicări.

Raport cu privire Ia alte dispoziții legale si de reglementare

• 15.    Am fost numiti auditor statutar prin Actul Constitutiv sa audttam situațiile financiare ale SOCIETATU DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2018. Durata totala neîntrerupta a angajamentului nostru este de la data înființării SOCIETĂȚII DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA

Confirmam ca:

® Opinia noastra de audit este in concordanta cu raportul suplimentar prezentat Comitetului de Audit al SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA, pe care l-am emis la aceeași data in care am emis si acest raport. De asemenea, ne-am pastrat independenta fata de entitatea auditata.

© Nu am furnizat pentru SOCIETATEA DE SERVICII PUBLICE MUNICIPALE BACAU SA serviciile non audit interzise, menționate la articolul 5 alineatul (1) din Regulamentul UE nr.537/2014.

In numele FINAUDIT ASSIST S.R.L. Bacau

Sediul social: strada 9 Mai nr.lS/A/3, cod 600025, Bacau, jud. Bacau

înregistrata la Camera Auditorilor Financiari din Romania cu numărul 916/2009

Auditor,

Xxxxxxx X- Xxxxx Xxxxx

înregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania cu numărul 2727/2009